Налог с полученной суммы, с иной суммой в договоре

Вопрос:

ИП заключил договор с Заказчиком на оказание услуг на сумму 200 т.р. На сумму 50 т. р. был выставлен счет на оплату и оплачен Заказчиком. На 150 т. р. Заказчик оказал услуги ИП. 1. С какой суммы должен быть уплачен налог по УСН (6%), только с 50 т. р.? 2. Как правильно провести взаимозачет на сумму 150 т. р.? Какие документы необходимо оформить? 3. В конце года ИП сдает кассовую книгу, что в нее пойдет помимо сумм?

Ответ:

1. Исходя из того, что фактически на р/с Вам поступило 50 тыс. руб., то: - сперва налог уплачивается с 50 тыс. руб. по дате фактического поступления Вам денег. - остальную сумму в размере 150 тыс. руб. (по акту зачета требования), следует включить в доход по дате подписанного между Вами акта о зачете. Дополнительно о взаимозачете см. в наших видео-пояснениях. 2. Что касается взаимозачета по оказанным Вам услугам, то акт взаимозачета нужен не только Вашему контрагенту, но и Вам, чтобы подтвердить факт оплаты (зачета требования) услуг контрагенту и определить дату полученного дохода для УСН (т.к. на дату составления акт взаимозачета у Вас возникает доход на сумму произведенного зачета, даже не смотря на то, что фактически не происходит движение денег. Т.к. в данной ситуации Ваш контрагент погашает свою задолженность перед Вами путем зачета требований). 3. Кассовая книга по итогу года в налоговую не сдается. Ее достаточно выгрузить из раздела Деньги, подписать и хранить с остальными документами по деятельности (данный документ предоставляется только по письменному требованию инспекции). При этом, в кассовую книгу попадут только наличные операции за год(безналичные операции по р/с в кассовой книге не отражаются). При этом напомню, что с 01.06.2014г. освобождены от ведения кассовой книги, ПКО, РКО - ИП «без сотрудников» при получении наличной оплаты от клиентов-физ.лиц. (подробнее). Т.о. по окончанию 2015г. года в налоговую до 30 апреля 2016г. по доходам нужно будет сдать только декларацию по УСН. Соответствующее напоминание будет отражаться у Вас в личном кабинете в разделе Налоговый календарь. Актуально на дату 18.06.2015 г.

Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
Где заказать БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!
Расчет налогов и сдача отчетности онлайн

Сервис рассчитает и снизит налоги, сформирует и сдаст отчетность без ошибок


Новости законодательства для предпринимателей

Только 1 раз в месяц