Налоги по займам и дивидендам

Читать статью

Ближайшие налоговые даты для ООО и ИП

Аванс по УСН за III квартал 2017 года

25.10.2017

Отчитаться онлайн

Налог ЕНВД за III квартал 2017 года

20.10.2017

Отчитаться онлайн

Декларация по НДС за III квартал 2017 года

25.10.2017

Отчитаться онлайн

Интернет-бухгалтерия для собственников бизнеса

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Онлайн-отчетность в ФНС.

Сервис автоматически сформирует необходимую отчетность и отправит в налоговую онлайн.

Отслеживание статуса отчетности.

В любой момент Вы можете проверить, была ли принята отчетность фондами

Автоматический расчет налогов и взносов.

Сервис сам рассчитывает налоги и взносы с учетом всех изменений законодательства и формирует платежки

Напоминания о приближающихся налоговых событиях.

Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит, что пора платить налоги или сдавать отчетность

Выставление счетов и первичных документов клиентам.

Введите ИНН контрагента и сервис моментально сформирует счет. Закрывающие документы готовятся в 2 клика

Уменьшение налогов.

В сервисе учтены все возможные способы уменьшения налогов. При расчете налогов вам будут предложены подходящие для Вас варианты налоговых вычетов.

Налоги по займам и дивидендам

Вопрос:

1. Каков размер выплат налогов при предоставлении займа физ. лицу от организации?

2. Возможно ли изменить назначение выплат в 2014г. «дивиденды» на «займы»? Как это сделать? Были выплачены дивиденды, для уменьшения налогов планирую перевести в займы.

Ответ:

1. В случае предоставления займа для физического лица уплата налога (НДФЛ) возникает только в том случае, если от организации получен либо беспроцентный займ, либо займ со ставкой менее 5,5% (2/3 ставки рефинансирования), т.к. в подобной ситуации у сотрудника будет образовываться материальная выгода от экономии на процентах.


По общему правилу материальная выгода, с которой организация должна удержать НДФЛ, возникает у сотрудника, если процентная ставка по рублевому займу ниже 2/3 ставки рефинансирования, то есть в настоящее время меньше 5,5% (8,25% x 2/3). Такой доход (сумма материальной выгоды) облагается по ставке 35%.



2. Теоретически изменить назначение платежа по выплата вполне возможно, для этого компания через свой банк должна направить получателю средств письмо об изменении назначения платежа.


Также в сервисе в разделе Деньги по указанным операциям Вам необходимо будет сменить тип списаний.


Кроме этого компании необходимо будет после внесения изменений в сервис заново пройти мастер формирования бух. отчетности, что в ней корректно отразилась информация по выданным займам.



Обращаю Ваше внимание, что в случае изменения назначения платежа на выдачу займа вместо выплаты дивидендов также в налоговую надо будет подавать корректирующие сведения по форме 2-НДФЛ, т.к. ранее уплаченные в них дивиденды не должны быть отражены в таких справках.


При подаче корректировки налоговая скорее всего станет уточнять, почему Вы уменьшаете ранее заявленный доход сотрудника, ведь в этом случае и сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет снизится, что для налоговой - основание для запроса информации. Поэтому если Вы решите вносить изменения обязательно подготовьте все соответствующие документы на то, что выплаченные средства - именно займ, а не дивиденды.


Также напомню, что рано или поздно, но выданные займы необходимо будет вернуть.



Актуально на 04.06.2015 г.



Узнать подробнее про:

- Авансовый отчет
- Бланки отчётности(БО-17)
- БСО
- Документы при оплате аренды
- Документы при оплате аренды
Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.
Спасибо за Вашу заявку!