Налоги по займам и дивидендам

Вопрос:

1. Каков размер выплат налогов при предоставлении займа физ. лицу от организации?

2. Возможно ли изменить назначение выплат в 2014г. «дивиденды» на «займы»? Как это сделать? Были выплачены дивиденды, для уменьшения налогов планирую перевести в займы.

Ответ:

1. В случае предоставления займа для физического лица уплата налога (НДФЛ) возникает только в том случае, если от организации получен либо беспроцентный займ, либо займ со ставкой менее 5,5% (2/3 ставки рефинансирования), т.к. в подобной ситуации у сотрудника будет образовываться материальная выгода от экономии на процентах.


По общему правилу материальная выгода, с которой организация должна удержать НДФЛ, возникает у сотрудника, если процентная ставка по рублевому займу ниже 2/3 ставки рефинансирования, то есть в настоящее время меньше 5,5% (8,25% x 2/3). Такой доход (сумма материальной выгоды) облагается по ставке 35%.



2. Теоретически изменить назначение платежа по выплата вполне возможно, для этого компания через свой банк должна направить получателю средств письмо об изменении назначения платежа.


Также в сервисе в разделе Деньги по указанным операциям Вам необходимо будет сменить тип списаний.


Кроме этого компании необходимо будет после внесения изменений в сервис заново пройти мастер формирования бух. отчетности, что в ней корректно отразилась информация по выданным займам.



Обращаю Ваше внимание, что в случае изменения назначения платежа на выдачу займа вместо выплаты дивидендов также в налоговую надо будет подавать корректирующие сведения по форме 2-НДФЛ, т.к. ранее уплаченные в них дивиденды не должны быть отражены в таких справках.


При подаче корректировки налоговая скорее всего станет уточнять, почему Вы уменьшаете ранее заявленный доход сотрудника, ведь в этом случае и сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет снизится, что для налоговой - основание для запроса информации. Поэтому если Вы решите вносить изменения обязательно подготовьте все соответствующие документы на то, что выплаченные средства - именно займ, а не дивиденды.


Также напомню, что рано или поздно, но выданные займы необходимо будет вернуть.



Актуально на 04.06.2015 г.



Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!