Совмещение УСН 6% и патент

Вопрос:

По рекомендации специалистов вашей компании имею два независимых аккаунта по патенту и УСН. Отсюда все мои трудности. Отдельный аккаунт УСН не учитывает доход по патенту и наооборот. Все страховые взносы считаю вручную, так как два аккаунта уменьшают одновременно доходы на сумму 300 тыс. руб. А теперь задумалась правильно ли я все сделала, так как посмотрела промежуточный КУДИР по УСН за 1 кв?
Страховые взносы считаются от общего дохода по патенту и УСН в фиксированной части и 1% c превышения 300 тыс. руб.
1. Имеет ли значение куда отражать фиксированную часть страховых взносов в патент или УСН? Или отражать фиксированную часть в какой-то пропорции в патент или УСН или есть какие-то другие рекомендации?
2. Превышение 300 тыс. руб. в размере 1% отражаются в УСН или в патент или в пропорции?
3. Хочу уменьшить квартальный налог по УСН6% на сумму страховых взносов( фиксированная часть и 1% превышающую сумму 300 тыс. руб.) суммарную от деятельности по патенту и УСН уплаченных в том же квартале. Правильно ли это? Или страховые взносы от патента не дают права уменьшить налог по УСН и они просто перечисляются в бюджет?
4. Сделала промежуточный КУДИР по УСН за 1 кв. 2015 г. В нем не отражена уплаченная в 1 кв. 2015 г. сумма превышения 1% за 2014 год, так как это страховые взносы проходят по аккаунту патент. При совмещении режимов нужно ли отражать страховые взносы превышения 1% по деятельности патент в КУДИР УСН за 2015 год?

Ответ:

1. Фиксированные взносы за ИП нужно отражать в аккаунте УСН. Поскольку на них Вы сможете уменьшить налог УСН. Патент на стоимость патента не уменьшается, поэтому отражать их в аккаунте по патенту не нужно.

2. Сумма взносов 1 % с превышения дохода 300 000 руб. рассчитывается с общих доходов (дох
?д УСН + потенциально возможный доход по патенту). Подробнее.
Все взносы (и фиксированный платеж и доп.взносы 1%) нужно отражать в аккаунте УСН. Вы на уплаченную сумму сможетеуменьшить налог УСН, несмотря на то, что они относятся и к УСН и патенту.

3. Вы можете уменьшить налог УСН на всю сумму уплаченных взносов как указано в п.2.

4. Если уплатили доп.взносы за 2014 г. в 1 кв. 2015 г., то их нужно отразить в аккаунте по УСН, как указано в п.1 и п.2.

Актуально на дату 24.06.2015 г.

Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!