Расходы при УСН

Вопрос:

1. Как учесть расходы на «Моё дело»? Уплачено 13 апреля, начато 13 мая, до какого срока уплачено, уточните сумму платежа, и т. д.
2. Как учесть расходы на открытие и ведение счета в банке?
3. Как и когда учесть расходы на автомобиль в ООО, используемый или арендуемый у директора?
4. Как и когда учесть расходы на аренду помещения?

Ответ:

1. Инструкцию по отражению в сервисе расходов на оплату сервиса вы можете посмотреть здесь.

Суммы и период, за который оплачен сервис можете посмотреть в пункте «Продления сервиса» — «История платежей». Там же можно скачать закрывающий документ — акт в электронной форме.

Обращаю внимание: если оплата сервиса была произведена до даты государственной регистрации ООО, тогда признать в расходах УСН затраты на оплату сервиса вы не можете (подробнее).

2. Расходы на открытие и ведение счета списываются в расходы УСН по дате их оплаты. В сервисе подобные расходы отражаются через операцию «Списание» — «Комиссия банка».

3. Если автомобиль приобретен в собственность ООО, и его стоимость превышает 40000руб., тогда в сервисе такую покупку следует отразить как «Списание» — «Покупка основного средства». Расходы в УСН будет признавать в течение года ввода автомобиля в эксплуатация равными частями на последнее число квартала. Признание расходов в сервисе производится автоматически, вам только необходимо заполнить данные в операции «Покупка основного средства».

На купленный автомобиль у должен быть акт приемки-передачи, оформленный на ООО, а также документы, подтверждающие оплату — подробнее. В том случае, если автомобиль арендован, затраты на аренду списываются в расходы УСН по мере выплаты арендной платы.

В сервисе проводить оплату по договору аренды автомобиля следует так.

Если физ. лицо — сотрудник ООО, тогда отразите договор в разделе «Сотрудники» — «Конкретный сотрудник» — «ГПД» — «Добавить».

Если физ. лицо — не сотрудник, тогда его сначала занести в раздел «Сотрудники» — «Вне штата», заполнив все сведения по физ. лицу, а затем добавить договор ГПД, как указано выше.

После отражения данных по договору аренды производить выплату суммы арендной платы и НДФЛ с неё следует через «Календарь выплат» на главной странице вашего аккаунта, где появится отдельное действие по ГПД.

При этом для признания расходов на аренду у вас в наличии должен быть договор аренды и акт приемки-передачи транспортного средства — видео-пояснение.

4. Расходы на аренду помещения признаются в УСН на последнее число календарного месяца, за который оплачена аренда. В сервисе проводить оплату аренды следует как «Списание» — «По основному виду деятельности».

В качестве подтверждающего документа в операции отразите акт на аренду.

Если ежемесячные акты не составляются (пояснение), тогда подтверждающий акт отразите так:

номер — б/н;

дата — последнее число месяца, за который оплачена аренда;

сумма — сумма арендной платы.


Актуально на 28.08.2018 г.

 

 

 

 

 

 

Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!