Онлайн-бухгалтерия для УСН

Бухгалтерия УСН

Упрощённая система налогообложения (УСН) — один из самых удобных и выгодных режимов для малого и среднего бизнеса. Она позволяет снизить налоговую нагрузку и упростить ведение дел. Предприниматель сам выбирает объект налогообложения, а отчётность подаётся всего раз в год. Однако даже при УСН важно вести корректный бухгалтерский и налоговый учёт.

Как учитываются доходы на УСН

На УСН применяется кассовый метод — доходы признаются в момент их фактического поступления на расчётный счёт или в кассу. Это означает, что выполнение обязательств перед клиентом или подписание акта не влияет на налоговую базу. Главное — когда деньги реально поступили на счёт или в банк.

Такой подход вызывает вопросы у многих ИП и ООО. Например: если услуга оказана в одном квартале, а оплата поступила в следующем — когда учитывать доход? Ответ прост: при поступлении средств. Даже если это аванс или отложенная оплата, дата зачисления определяет момент возникновения дохода.

Кстати, вам не
обязательно это изучать!

Вести автоматический учет

Чтобы не допустить ошибок и своевременно отразить поступления, важно регулярно проверять банковские выписки. В сервисе «Моё дело» это автоматизировано: при подключении интернет-банка данные подгружаются в бухгалтерию за пару кликов.

Учёт расходов

Предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения «Доходы минус расходы», должны вести учёт своих расходов. В уменьшение налоговой базы при расчёте налога расходы принимаются при одновременном выполнении следующих условий:

1) Расход должен быть оплачен (деньги должны поступить с карты или через банк на счёт поставщика),

2) По платежу должны быть оформлены закрывающие документы (акт, накладная или универсальный передаточный документ).

3) Расход должен быть оправдан в рамках коммерческой деятельности бизнеса.

4) Расход должен быть предусмотрен закрытым перечнем, приведённым в статье 346.16 НК РФ.

5) В отношении товаров, закупленных для перепродажи, дополнительное условие — факт их дальнейшей реализации покупателю.

6) Расходы на основные средства и нематериальные активы принимаются равными долями в течение года ввода в эксплуатацию.

Также существует ряд нормируемых расходов: ДМС, рекламные, проценты по кредитам. Их учёт требует внимательности и знания норм.

Те, кто платит налог с объекта «Доходы», учёт расходов не ведут. Но у них есть возможность уменьшить налог за счёт страховых взносов во внебюджетные фонды. ИП уменьшают налог на свои фиксированные взносы. Если предприниматель работает без сотрудников, он вправе уменьшить налог на сумму взносов полностью. ИП-работодатели, помимо фиксированных взносов, могут учесть также взносы с зарплат и оплаченные больничные, но не более 50% от суммы налога.

ООО-работодатели также могут вдвое уменьшить сумму налога по УСН за счёт страховых взносов с заработной платы сотрудников.

Онлайн-сервис «Моё дело» значительно упрощает ведение бухгалтерского учёта. Удобный мастер расчёта поможет рассчитать налог и сформировать платёж всего за несколько минут. Нужно лишь перейти по ссылке в Налоговом календаре и последовательно пройти шаги мастера.

Пользователи могут подключить услуги по бухгалтерии, получить консультации, протестировать систему бесплатно и выбрать подходящие тарифы. Поддерживается интеграция с банками, импорт выписок и работа с картами, что делает процесс ведения учёта ещё проще и быстрее.

Книга учёта доходов и расходов

Учёт своих доходов и расходов при применении УСН следует вести в специальной книге — КУДИР. Компания или ИП регистрирует операции на основании первичных документов в хронологическом порядке. Это обязательный элемент ведения бухгалтерского учёта для всех, кто применяет упрощённую систему налогообложения.

При применении УСН 6% в книге заполняются только сведения о доходах (раздел 1) и уплаченных страховых взносах (раздел 4).

Для тех, кто работает по УСН 15%, в разделе 1 указываются доходы и информация о понесённых расходах, повлиявших на размер налога. В разделе 2 отдельно отражаются расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов. При этом типе учёта у предпринимателей появляется возможность учитывать убытки в будущих периодах. Если по итогам года получен убыток, его можно перенести на следующие годы — такие данные вносятся в раздел 3 КУДИР.

Для удобства ведения книги, пользователи сервиса «Моё дело» могут сформировать её автоматически — сервис сам подгрузит данные из внутренней бухгалтерии, включая интеграцию с банком, счётом и картой, если они подключены. Это минимизирует ошибки и экономит время бизнеса.

Готовую КУДИР можно бесплатно скачать, распечатать, прошить, пронумеровать и опечатать. Количество листов книги заверяется подписью руководителя и при наличии — печатью. Заверять книгу в налоговой инспекции не требуется, но она обязательно хранится вместе с другими документами бухгалтерского учёта.

Кроме этого, сервис предлагает готовые тарифы для компаний и ИП, предоставляет персональные консультации, помогает не только сформировать КУДИР, но и сдать декларацию по УСН в срок. Всё это — в рамках услуг онлайн-бухгалтерии, адаптированной под задачи малого и среднего бизнеса.

Декларация по УСН

По итогам года на основании данных Книги учёта доходов и расходов заполняется декларация по УСН. Это обязательный документ как для организаций, так и для ИП, независимо от выбранного объекта налогообложения.

При использовании УСН 15% в декларации рассчитывается не только основной налог, но и минимальный — 1% от суммы годовых доходов. Бизнесмен обязан сравнить оба значения и заплатить тот налог, который окажется выше. Такая система защищает бюджет даже в случае, если расходы предпринимателя оказались слишком высокими.

Если за налоговый период компания или ИП не получили доход, всё равно необходимо сдать отчёт в срок. В этом случае подаётся нулевая декларация — без числовых данных, с прочерками. Это важно для сохранения статуса действующего бизнеса и исключения штрафов.

Сроки сдачи декларации

- Для организаций — до 25 марта года, следующего за отчётным.

- Для ИП — до 25 апреля.

Налоговый календарь в сервисе «Моё дело» помогает контролировать эти сроки. Вы получите напоминания и сможете сразу перейти к нужному действию в системе.

Удобные способы сдачи отчётности

Отправить декларацию в налоговую инспекцию можно разными способами:

- Лично, при визите в инспекцию;

- Почтой — заказным письмом с описью вложения;

- Через электронные каналы связи — это самый быстрый способ.

При наличии электронной подписи вы можете передать отчёт прямо из сервиса «Моё дело», не выходя из дома. Интеграция с банком, доступ к счёту, привязка карт, автоматическая выгрузка данных из бухгалтерии — всё это помогает быстро сформировать декларацию и избежать ошибок.

Если вы не хотите заниматься отчётностью самостоятельно, можно заказать полное обслуживание: команда специалистов подготовит и отправит декларации, учтёт все доходы, расходы и страховые взносы. Это особенно удобно для занятых предпринимателей, которые хотят сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бухгалтерии.

Сервис предлагает бесплатно протестировать функционал, выбрать подходящие тарифы и получить профессиональные консультации.

Аутсорсинг бухгалтерии на УСН

Аутсорсинг бухгалтерии — это современная услуга для предпринимателей, которые хотят сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на рутинной работе с бухгалтерским и налоговым учётом. Команда удалённых специалистов возьмёт на себя сопровождение учёта при УСН:

- рассчитает налоги, взносы, подготовит и подаст декларации;

- своевременно перечислит платежи в бюджет с вашего счёта или карты;

- проверит контрагентов перед началом сотрудничества через банк и официальные базы;

- оформит всю первичную документацию и другие бухгалтерские документы.

Вы сами определяете объём передаваемых задач — можно полностью делегировать ведение бухгалтерского и налогового учёта или оставить на аутсорсе только часть операций (например, расчёт доходов, работа с документами, подготовка отчётности).

Стоимость зависит от выбранного пакета и количества операций. У нас доступны гибкие тарифы , подходящие для разных форматов бизнеса — от самозанятых и ИП до ООО. Вы можете протестировать сервис бесплатно и получить первичную консультацию, чтобы понять, как устроено сопровождение и какие задачи будут решаться за вас.

Сервис «Моё дело» интегрирован с банками — вы можете автоматически подгружать выписки по счётам, контролировать доходы, работать с картами и не беспокоиться о сроках отчётности. Это делает ведение бухгалтерии удобным, быстрым и безопасным.