Бухгалтерский учет ООО при УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Аванс по УСН за III квартал 2019 года

Частным предпринимателям на УСН повезло гораздо больше, чем компаниям: им не приходится вести бухгалтерский учет. ИП достаточно учитывать свои доходы и расходы, вовремя и в полном объеме платить налоги (6 или 15%) и подавать декларации. Что же касается ООО, то им не избежать ведения бухучета при УСН, как и при основной системе налогообложения (ОСН). О том, как именно должна выполняться эта задача, и пойдет речь в этой статье. Воспользовавшись нашими советами, вы сможете освоить самостоятельное ведение бухгалтерского учета в своей компании и даже получить бесплатную помощь в этой области.


С чего начинается бухучет для ООО 

Ведение бухгалтерского учета компаниями на УСН наравне с бухучетом ООО на ОСНО нацелено на полный сбор и фиксацию данных о финансовой деятельности. Начиная самостоятельную бухгалтерскую деятельность в ООО, можно следовать поэтапной программе действий.

1. Определите лицо, ответственное за бухучет. Это необязательно должен быть штатный бухгалтер. На первых порах многие руководители компаний берут его функции на себя. Такой подход вполне приемлем, но когда подойдут сроки подачи бухгалтерской отчетности, лучше обратиться за помощью к специалистам в этой сфере. Если же вы предпочитаете бесплатный способ фиксации результатов деятельности, придется освоить эту работу самому. В этом вам помогут различные самоучители, бухгалтерские программы и сервисы.

2. Выберите налоговый режим. Сделать это необходимо как можно раньше, в идеале еще до регистрации компании. При этом важно учитывать, что осуществление бухгалтерского учета ООО на ОСНО отличается большей сложностью, чем при УСН. Кроме того, при выборе упрощенного налогового режима существует два варианта налогообложения: уплата 6 процентов от всей суммы доходов и уплата 15 процентов от разницы «доходы минус расходы». Выбор конкретного варианта напрямую определяет, насколько серьезной будет налоговая нагрузка, поэтому стоит предварительно получить профессиональную консультацию по этому вопросу. Можно даже воспользоваться бесплатными советами специалистов, отвечающих на актуальные вопросы в бухгалтерской сфере.

3. Проанализируйте, какую налоговую отчетность придется подавать по выбранному режиму.

4. Займитесь разработкой учетной политики компании и утвердите ее.

5. Сформируйте рабочий план счетов на основе плана счетов, утвержденного приказом Минфина № 94н от 31.10.2000.

6. Определите, как будут упорядочиваться ваши бухгалтерские документы, и организуйте отображение данных, которые в них содержатся, в регистрах.

7. Контролируйте сроки, установленные для подачи отчетности по выбранному вами налоговому режиму, и соблюдайте их.

Ведение бухучета ООО на УСН включает в себя подготовку баланса, а также отчетов о финансовых результатах деятельности, в частности о целевом использовании средств, которые получены компанией, о движении активов и изменениях принадлежащего ей капитала.

Приступая к организации бухгалтерии ООО на УСН с нуля, следует принимать во внимание, что при этом режиме уплаты налогов субъекту хозяйствования предоставляется выбор, как именно вести бухгалтерский учет, в стандартной форме или упрощенной. Все дело в том, что юрлица, работающие на УСН, являются субъектами малого предпринимательства (СМП), для которых закон предусматривает некоторые послабления в том, что касается бухгалтерской отчетности. Чтобы считаться СМП, компания должна соответствовать следующим критериям:

• количество сотрудников – до 100 человек;
• общий доход за прошлый год – до 800 млн руб.;
• доля иностранных компаний и предприятий, которые не являются малыми, в уставном капитале – не выше 49 %.


Виды упрощенного бухучета

Если для ООО выполняются все вышеперечисленные условия, оно может вести бухгалтерский учет по одной из следующих упрощенных схем.

Простая. Этот способ ведения бухгалтерии на УСН требует минимальных затрат времени и усилий. Однако он доступен далеко не всем ООО, а только микропредприятиям, годовой доход которых составляет не более 120 млн руб., а количество работников не превышает 15 человек. Простая схема бухгалтерского учета представляет собой отображение результатов хозяйственной деятельности в специальном журнале без двойной записи. Этот вариант больше всего подходит компаниям, которые не ведут деятельность, требующую значительных капиталовложений, не занимаются производством и проводят максимум 30 операций ежемесячно.

Сокращенная. Такой способ организации бухгалтерского учета оптимален для компаний на УСН, которые осуществляют однообразные хозяйственные операции. Все, что происходит в жизни фирмы и влияет на уровень ее доходов, а также на деятельность в целом, находит отражение в журнале. Причем, в отличие от простого способа ведения бухгалтерского учета ООО на УСН, при сокращенном осуществляется двойная запись.

Полная. В этом случае речь идет о полноценном бухгалтерском учете с двойной записью, но по сравнению с компаниями, для которых действует общий налоговый режим, для юрлиц на УСН существуют некоторые послабления. Так ведут свою бухгалтерию ООО на упрощенке, которые работают в производственной сфере, проводят операции разных типов, а также компании, находящиеся на грани перехода на ОСН.


Специфика налогового учета компаний на УСН

Рассматривая особенности ведения бухгалтерии ООО на УСН, нельзя не упомянуть и о налоговом учете. Для компаний, налогообложение которых осуществляется в упрощенном режиме, обязательным является ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР), которая выступает в роли главного налогового регистра. Эта работа организовывается по-разному в зависимости от того, какой вариант упрощенной системы уплаты налогов выбран, УСН 6 или 15%. Доходы компании заносятся в нее на ту дату, когда средства поступили на расчетный счет или внесены через кассу. Это так называемый кассовый метод налогового учета. Что касается расходов, то их, в отличие от доходов, следует учитывать только тем хозяйствующим субъектам, которые выбрали в качестве налогового режима УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и платят 15 процентов от прибыли в качестве налога. Компании, которые уплачивают налог в размере 6 процентов от общей суммы доходов, свои расходы не учитывают.


Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия

При составлении баланса и отчета о прибылях и убытках компании следует руководствоваться нормами, содержащимися в приказе Минфина № 66н от 02.07.2010.

Отчетность необходимо подавать не позже 31 марта того года, который следует за отчетным. Однако по запросам контрагентов, банка, кредиторов или инвесторов отчеты подаются и в течение года, например за месяц, квартал или полугодие. Форма полного баланса, состоящего из 2 страниц, утверждена в виде приложения № 1 к вышеупомянутому приказу Минфина № 66н.


Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2019 году 

При упрощенном режиме уплаты налогов необходимо сдавать всего одну годовую налоговую декларацию, форма которой не зависит от выбранного объекта налогообложения. Субъекты хозяйствования, которые платят налоги по такой системе, могут вести бухгалтерию в упрощенном виде. Для них отчетность состоит из баланса и отчета о финансовых результатах. В случае получения целевых средств следует отчитаться по поводу их использования. Подача отчетов о движении средств и изменениях принадлежащего компании капитала не является обязательной.


Ведение бухгалтерского учета ООО на УСН в сервисе «Моё дело»

Вести бухучет станет гораздо проще, если воспользоваться возможностями интернет-бухгалтерии «Моё дело». Мы поможем справиться с отчетностью без необходимости содержания штатного специалиста, если вам требуется проведение небольшого количества операций. После регистрации вы получите доступ в «Личный кабинет», в котором сможете фиксировать факты деятельности компании, а по завершении года легко сформируете все необходимые отчеты.

Для наших клиентов круглосуточно работает служба консалтинга. Также вы можете получить бесплатную консультацию по любому вопросу, касающемуся использования сервиса «Моё дело», у специалистов техподдержки. Наши сотрудники пришлют развернутый ответ в течение суток. Еще одна бесплатная услуга для пользователей наших программ – выпуск электронной подписи, необходимой для отправки электронной отчетности в ФНС и другие инстанции.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» позволяет рассчитать налоги, суммы зарплаты и других выплат работникам, подготовить отчетность и отправить ее прямо из своего «Личного кабинета». Если вы все еще сомневаетесь в том, что сможете освоить бухгалтерское дело, зарегистрируйтесь в нашей системе и убедитесь, насколько это может быть просто.
 

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать

Наши тарифы

Эконом

Комфорт

Премиум

833 ₽/месяц*

417 ₽/месяц**

1 624 ₽/месяц*

812 ₽/месяц**

2 083 ₽/месяц*

1 042 ₽/месяц**

ИП на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД,
Патенте и ОСНО
Персональный налоговый календарь

Персональный налоговый календарь

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Консультации бухгалтеров

Консультации бухгалтеров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с банками в режиме онлайн

Обмен данными с банками в режиме онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоматическое распознавание выписки

Автоматическое распознавание выписки

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплата и кадры До 5 сотрудников До 100 сотрудников

Зарплата и кадры

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Учёт производства

Учёт производства

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Расчёт налогов и взносов

Расчёт налогов и взносов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Уменьшение налогов

Уменьшение налогов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Сверка с ФНС онлайн

Сверка с ФНС онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоформирование счетов и закрывающих
документов

Автоформирование счетов и закрывающих
документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Шаблоны договоров с автозаполнением

Шаблоны договоров с автозаполнением

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Страхование ответственности

Страхование ответственности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная подпись в облаке

Электронная подпись в облаке

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
2 000 нетиповых форм документов

2 000 нетиповых форм документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт базовый

Товарный учёт базовый

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт расширенный

Товарный учёт расширенный

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Открытое API

Открытое API

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Настройка и обучение работе в сервисе

Настройка и обучение работе в сервисе

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Доступ для сотрудников по ролям

Доступ для сотрудников по ролям

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(получение документов)

Электронный документооборот
(получение документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(отправка документов)

Электронный документооборот
(отправка документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес

Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Проверка контрагентов Плюс 900 ₽мес Плюс 900 ₽/мес Плюс 900 ₽/мес

Проверка контрагентов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц) Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес

Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Попробовать Попробовать Попробовать

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Наши тарифы

Эконом
ИП на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
833в месяц *
417в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Комфорт
ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Открытое API
  • Товарный учёт
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
1 624в месяц *
812в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Премиум
ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
  • Зарплатный проект со «Сбербанком»
    и «Альфа-Банком»
  • Учёт производства
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Электронный документооборот (отправка документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
2 083в месяц *
1 042в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Спасибо за Вашу заявку!
Автоматизация учета доходов для предпринимателей

Интеграция с банками, онлайн-кассами и сервисами приема платежей

 

Автоматический расчет налогов и сдача отчетности онлайн


45 «белых» способов снижения налогов

С указанием статей налогового кодекса,
которые это не запрещают.