- Преимущества и недостатки ООО
- Открытие компании
- Название организации
- Юридический адрес предприятия
- Виды деятельности
- Уставной капитал ООО
- Выбор системы налогообложения
- Общая система налогообложения
- Упрощённый налоговый режим
- Единый сельскохозяйственный налог
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения
- Подготовка документов
- Подача документов на регистрацию юридического лица
- Получение документов
- Почему в открытии организации могут отказать
- Онлайн-регистрация компании
- Регистрация ООО в 2023: пошаговая инструкци
Любой бизнес начинается с регистрации, а его финансовый успех во многом зависит от выбранной формы — ИП или организация. В материале поговорим об особенностях регистрации ООО.
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультациюПреимущества и недостатки ООО
Прежде чем окончательно остановиться на регистрации ООО, стоит изучить сильные и слабые стороны этой формы бизнеса.
Так, среди плюсов:
- учредители юридических лиц отвечают по обязательствам фирмы только долей в уставном капитале, а не собственным имуществом, как предприниматели. За исключением случаев, когда их привлекают к субсидиарной ответственности;
- каждый участник может продать или передать свою долю кому-то другому;
- в составе учредителей может быть до 50 человек;
- открыть компанию может и единственный участник;
- если участник не хочет заниматься организационными процессами, то может нанять другого человека для управления обществом по договору;
- компаниям доступны все законные виды деятельности.
Свои минусы тоже есть, и их важно учесть перед регистрацией ООО:
- все предприятия в обязательном порядке ведут бухучёт и ежегодно сдают по нему отчётность;
- средства организации подлежат строгому контролю, свободно ими распоряжаться участники не могут. Законная прибыль учредителей — дивиденды, выплачиваемые минимум раз в квартал;
- единственный человек, который может действовать от лица компании — её руководитель. Другим участникам потребуется оформить доверенность;
- к работе организаций налоговый органы проявляют повышенный интерес. Если обнаружатся нарушения, штрафуют не только саму компанию, но и должностных лиц;
- ликвидация ООО — долгий и непростой процесс, который может затянуться на год, а по решению суда (в особо сложных случаях, требующих дополнительных разбирательств) — ещё на полгода;
- штрафы и санкции для компаний строже, чем для предпринимателей.
Теперь детальнее рассмотрим порядок регистрации юридического лица.
Открытие компании
Оформить юридическое лицо можно в одиночку или в компании учредителей. Единственный участник все решения принимает единолично. Если участников больше, то все значимые вопросы они решают на общих собраниях.
Войти в состав учредителей могут:
- граждане РФ или иностранные лица;
- отечественные и зарубежные юрлица;
- в отдельных случаях — госучреждения и органы местного самоуправления.
Есть отдельные категории лиц, которые учредителями организации стать не могут. Например, военные, гражданские служащие, физлица с действующим судебным ограничением на предпринимательскую деятельность и другие.
В обществе может быть максимум 50 участников. Если их становится больше, придётся переформировать организацию в производственный кооператив или открытое акционерное общество.
На первом собрании по регистрации ООО учредителям нужно решить ряд вопросов:
Компания учредителей по итогам собрания оформляет протокол. Один учредитель составляет решение единственного участника.
Название организации
Для регистрации ООО требуется полное наименование. Дополнительно можно придумать сокращённый или иностранный вариант.
Например:
В выборе названия есть несколько ограничений. Нельзя включать в наименование:
- прямые упоминания или производные иностранных государств, органов и субъектов Российской Федерации;
- названия общественных и государственных объединений;
- ругательства, ненормативную лексику;
- выражения, которые могут задеть честь и достоинство отдельных групп лиц или граждан.
Здесь есть свой нюанс — в отдельном порядке допускается добавить в название «Российская Федерация», «Россия» и производные, но со специального разрешения. Подробнее о нормах составления фирменного названия можно узнать из разъяснений налоговой.
Не стоит открывать компанию с названием, запатентованным другими организациями. Например, при регистрации продуктового супермаркета лучше избегать зарегистрированных наименований крупных брендов по типу «Лента», «РосАл», «Spar».
ФНС в оформлении не откажет, но в дальнейшем могут возникнуть проблемы с владельцами товарных знаков. За использование чужого наименования в рекламных вывесках и этикетках можно подать в суд. Размеры компенсаций в таких случаях — от 10 000 до 5 миллионов рублей. Подробнее об ответственности прописано в статье 1515 ГК РФ.
Юридический адрес предприятия
Юридический адрес есть у всех предприятий. Его указывают в реестре юрлиц и официальных документах организации. Именно по нему осуществляется коммуникация с контролирующими органами — туда приходят все выписки, уведомления, письма от налоговой и т.д.
Юридический адрес не обязательно должен совпадать с фактическим местонахождением компании, но важно, чтобы с предприятием можно было связаться.
Организации могут использовать для адреса:
- арендованные или приобретённые нежилые объекты;
- жильё руководителя или учредителя.
Важно, чтобы адрес содержался в ФИАС. Если его там не окажется, регистрацию не одобрят.
Если руководитель или учредитель не владеют объектом, потребуется собрать согласия всех собственников. Использовать недостоверные адреса не стоит — налоговая всегда их проверяет. Если орган усомнится в достоверности юрадреса, в процедуре откажут.
Виды деятельности
С направлением деятельности также нужно определиться перед регистрацией. У предприятия должна быть основная деятельность, к которой можно выбрать несколько дополнительных.
Основная деятельность фирмы — та, что приносит компании наибольший доход.
В документах предприятия и заявлении на регистрацию деятельность отмечается кодами ОКВЭД. Полный перечень можно найти в справочнике.
В заявлении код отмечают минимум 4 цифрами. Ограничений по количеству дополнительных направлений нет.
- Подготовка документов для регистрации
- Резервирование расчетного счета в банке
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Уставной капитал ООО
Минимальный размер уставного капитала, с которым компания может начинать работу — 10 тысяч рублей. Внести деньги можно наличными или на расчётный счёт. Сделать это нужно за 4 месяца после окончания регистрации.
Единственный участник обладает 100% доли в капитале и вносит всю сумму сам. Когда учредителей несколько, суммы распределяются в соответствии с долей. Например:
- учредитель Орлов: доля прибыли 30%, вклад 3 000 рублей;
- учредитель Петров: доля прибыли 30%, вклад 3 000 рублей;
- учредитель Смирнова: доля прибыли 40%, вклад 4 000 рублей.
Если размер УК больше 10 тысяч рублей, можно внести часть доли имуществом, проведя предварительную оценку.
Выбор системы налогообложения
Следующий важный вопрос, с которым нужно определиться перед регистрацией компании — налоговый режим. Если предприятие не выберет его самостоятельно, ООО автоматически поставят на учёт как плательщика ОСНО, а это не самая выгодная система на старте.
Поговорим о нюансах каждого налогового режима.
Общая система налогообложения
Стандартная налоговая система с объёмной отчётностью и высокой налоговой нагрузкой.
Какие налоги платятся на ОСНО:
- Налог на прибыль. Основной тариф — 20%, но есть льготные и специальные режимы.
- НДС. Стандартная ставка — 20%, включённые в стоимость товаров. Отдельные предприятия могут пользоваться льготами и платят НДС 10%. Для сделок на экспорт и международных перевозок тариф — 0%.
- Налог на имущество. Компании платят 2,2% налога со всего имущества, которым владеют. Рассчитывается из кадастровой или среднегодовой стоимости. Местные власти в отдельных регионах могут снизить налог по своему усмотрению.
У ОСНО нет ограничений ни по штату, ни по объёму доходов, ни по деятельности. Это единственный серьёзный плюс. В остальном, не самая комфортная система для предприятия на старте.
Упрощённый налоговый режим
УСН — самый популярный налоговый режим среди малых предприятий и молодых компаний. Основной налог — УСН, платится либо на доходы, либо с разницы между доходами и расходами.
В отдельных случаях кроме основного налога нужно платить другие. Например, импортный НДС или налог на прибыль с дивидендов.
Применять режим могут те, кто соответствует определённым критериям. Ставки могут быть стандартными или повышенными.
Для стандартных условия такие:
- доходы в год — не выше 188,55 млн рублей;
- максимальное количество людей в штате — 100 человек.
Повышенные применяются, если у предприятия:
- от 188,55 до 251,4 млн рублей годового дохода;
- от 101 до 130 сотрудников в штате.
Кроме того, есть ограничения по видам деятельности. Упрощёнку не могут применять ломбарды, производители ювелирных украшений, банки, МФО и другие отдельные категории бизнеса.
Каковы условия по налогу:
Объект налогообложения | Стандартная ставка | Повышенная ставка |
---|---|---|
Доходы | 6% | 8% |
Доходы - Расходы | 15% | 20% |
Отчётность также упрощённая: нужно вести КУДиР и раз в год подавать декларацию УСН.
Регионы могут снижать стандартные ставки. Например, 1% с доходов вместо 6% или 5% на доходы минус расходы вместо 15%.
Единый сельскохозяйственный налог
ЕСХН разработан специально для производителей сельскохозяйственной продукции. Его можно применять, если доля доходов от сельхозпродукции составляет не меньше 70%.
Налоговая нагрузка здесь такая:
- налог ЕСХН — 6% на разницу между доходами и расходами;
- НДС. Если доход за предыдущий период составил менее 60 млн рублей, от НДС можно получить освобождение.
Отчётность зависит от налоговой нагрузки. Если есть освобождение от НДС, достаточно раз в год подавать декларацию ЕСХН. Если НДС платится, добавляются ежеквартальные отчёты и ещё одна декларация.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения
АУСН — самый молодой налоговый режим. Действует с июля 2022 года в рамках эксперимента. Пока что введён в четырех регионах страны, но в дальнейшем может стать доступным для всех остальных.
Главный принцип системы — в полной автоматизации ключевых процессов. Считать налоги самостоятельно не нужно, это делает налоговая по данным от онлайн-касс и банков. Плательщик просто получат ежемесячное уведомление. КУДиР вести также не требуется.
Применяющих АУСН освобождают и от других обязательств:
- уплаты страховых взносов;
- подачи некоторых отчётов, например, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1;
- декларации по налогу.
Однако критерии для применения режима довольно жёсткие:
- уровень дохода за год — не больше 60 млн рублей;
- максимальное количество работников — 5 человек;
- зарплата работникам выплачивается только переводами;
- расчётный счёт нужно открыть в банке из утверждённого ФНС перечня.
Объекты налогообложения тут те же, что в УСН. Ставки следующие:
Объект налогообложения | Ставка |
---|---|
Доходы | 8% |
Разница между доходами и расходами | 20% |
Подготовка документов
Когда учредители определились с деятельностью, налоговым режимом, названием компании и прочими нюансами, можно готовить документы для регистрации.
Документ | Пояснение |
---|---|
Заявление на регистрацию | Заполняется по форме Р11001. Форма доступна для скачивания на сайте ФНС |
Устав | Есть типовые формы устава, но допускается разработать собственную |
Решение об открытии ООО | Оформляет единственный учредитель |
Протокол общего собрания | Составляется при наличии нескольких учредителей |
Договор об учреждении организации | Прикладывается к протоколу |
Документы, подтверждающие юрадрес | Договор аренды помещения, свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН, гарантийное письмо и другие подтверждения того, что адрес реален и компания действительно может там базироваться |
Заявление о выбранной системе налогообложения | Если вовремя не подать заявление, компанию автоматически зарегистрируют как плательщика ОСНО. Перейти на новый режим можно только в следующем году |
Квитанция об оплате госпошлины | Сумма пошлины — 4 000 рублей. Делится между учредителями в равных долях |
Подача документов на регистрацию юридического лица
Подать документы можно:
Если документы подают электронно, пошлина не уплачивается, но тогда потребуется ЭП.
Получение документов
На рассмотрение документов у налоговой уходит до 3 дней. Если процедуру одобрят, участники получат документы на почту:
Если ФНС откажет, то также уведомит об этом на почту.
Почему в открытии организации могут отказать
Учредителям отказывают в регистрации по разным поводам. Например:
- Грубые ошибки в документах. Не допускаются орфографические, пунктуационные, фактологические ошибки в заявлении и прочих документах.
- Нет нотариального заверения документов или их перечень предъявлен не полностью.
- Некорректный юрадрес. Если налоговая усомнится в реальности адреса, не обнаружит его в ФИАС или не получат согласий от собственников помещения, регистрацию не одобрят.
- Юридические ошибки. Например, когда документы заверяются лицом, у которого нет на это полномочий. Или наименование компании не соответствует законодательным требованиям.
Чтобы минимизировать риск отказа, рекомендуем воспользоваться бесплатным сервисом «Моё дело», который значительно ускоряет и упрощает процесс заполнения документов.
Онлайн-регистрация компании
Открыть ООО можно онлайн за три рабочих дня без поездок в налоговую и оплаты госпошлины. Такую услугу бесплатно предоставляет онлайн-бухгалтерия «Моё дело».
Потребуется только выход в интернет, остальное сделают специалисты сервиса регистрации:
- Заполнят документы для открытия ООО.
- Подберут наиболее выгодную систему налогообложения.
- Выпустят электронную подпись.
- Отправят документы в ИФНС.
- Помогут открыть расчётный счёт на выгодных условиях.
Откройте ООО с «Моё дело», и сервис подарит два месяца бесплатного обслуживания бухгалтерии. Это поможет молодой компании в начале деятельности минимизировать риски получения штрафов от ФНС, оптимизировать налоги и правильно подготавливать необходимую документацию.
Услуга по ведению бухгалтерии не является обязательной. Каждая организация решает самостоятельно, пользоваться предложенной ей или нет.
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Получить доступРегистрация ООО в 2023: пошаговая инструкци
Вот краткая памятка о порядке регистрации юридического лица:
- Определитесь с составом учредителей.
- Выберите название для будущей организации.
- Выберите юридический адрес.
- Составьте план будущей деятельности и выберите подходящие коды ОКВЭД.
- Определитесь с размером уставного капитала и долями в нём.
- Выберите налоговый режим.
- Подайте документы на регистрацию.