- Преимущества и недостатки ООО
- Открытие компании
- Название организации
- Юридический адрес предприятия
- Виды деятельности
- Уставной капитал ООО
- Выбор системы налогообложения
- Общая система налогообложения
- Упрощённый налоговый режим
- Единый сельскохозяйственный налог
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения
- Подготовка документов
- Подача документов на регистрацию юридического лица
- Получение документов
- Почему в открытии организации могут отказать
- Онлайн-регистрация компании
- Регистрация ООО в 2023: пошаговая инструкци
Любой бизнес начинается с регистрации, а его финансовый успех во многом зависит от выбранной формы — ИП или организация. В материале поговорим об особенностях регистрации ООО.
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультациюПреимущества и недостатки ООО
Прежде чем окончательно остановиться на регистрации ООО, стоит изучить сильные и слабые стороны этой формы бизнеса.
Так, среди плюсов:
- учредители юридических лиц отвечают по обязательствам фирмы только долей в уставном капитале, а не собственным имуществом, как предприниматели. За исключением случаев, когда их привлекают к субсидиарной ответственности;
- каждый участник может продать или передать свою долю кому-то другому;
- в составе учредителей может быть до 50 человек;
- открыть компанию может и единственный участник;
- если участник не хочет заниматься организационными процессами, то может нанять другого человека для управления обществом по договору;
- компаниям доступны все законные виды деятельности.
Свои минусы тоже есть, и их важно учесть перед регистрацией ООО:
- все предприятия в обязательном порядке ведут бухучёт и ежегодно сдают по нему отчётность;
- средства организации подлежат строгому контролю, свободно ими распоряжаться участники не могут. Законная прибыль учредителей — дивиденды, выплачиваемые минимум раз в квартал;
- единственный человек, который может действовать от лица компании — её руководитель. Другим участникам потребуется оформить доверенность;
- к работе организаций налоговый органы проявляют повышенный интерес. Если обнаружатся нарушения, штрафуют не только саму компанию, но и должностных лиц;
- ликвидация ООО — долгий и непростой процесс, который может затянуться на год, а по решению суда (в особо сложных случаях, требующих дополнительных разбирательств) — ещё на полгода;
- штрафы и санкции для компаний строже, чем для предпринимателей.
Теперь детальнее рассмотрим порядок регистрации юридического лица.
Открытие компании
Оформить юридическое лицо можно в одиночку или в компании учредителей. Единственный участник все решения принимает единолично. Если участников больше, то все значимые вопросы они решают на общих собраниях.
Войти в состав учредителей могут:
- граждане РФ или иностранные лица;
- отечественные и зарубежные юрлица;
- в отдельных случаях — госучреждения и органы местного самоуправления.
Есть отдельные категории лиц, которые учредителями организации стать не могут. Например, военные, гражданские служащие, физлица с действующим судебным ограничением на предпринимательскую деятельность и другие.
В обществе может быть максимум 50 участников. Если их становится больше, придётся переформировать организацию в производственный кооператив или открытое акционерное общество.
На первом собрании по регистрации ООО учредителям нужно решить ряд вопросов:
Список задач для первого собрания учредителей
Компания учредителей по итогам собрания оформляет протокол. Один учредитель составляет решение единственного участника.
Название организации
Для регистрации ООО требуется полное наименование. Дополнительно можно придумать сокращённый или иностранный вариант.
Например:
Примеры наименований организации
В выборе названия есть несколько ограничений. Нельзя включать в наименование:
- прямые упоминания или производные иностранных государств, органов и субъектов Российской Федерации;
- названия общественных и государственных объединений;
- ругательства, ненормативную лексику;
- выражения, которые могут задеть честь и достоинство отдельных групп лиц или граждан.
Здесь есть свой нюанс — в отдельном порядке допускается добавить в название «Российская Федерация», «Россия» и производные, но со специального разрешения. Подробнее о нормах составления фирменного названия можно узнать из разъяснений налоговой.
Не стоит открывать компанию с названием, запатентованным другими организациями. Например, при регистрации продуктового супермаркета лучше избегать зарегистрированных наименований крупных брендов по типу «Лента», «РосАл», «Spar».
ФНС в оформлении не откажет, но в дальнейшем могут возникнуть проблемы с владельцами товарных знаков. За использование чужого наименования в рекламных вывесках и этикетках можно подать в суд. Размеры компенсаций в таких случаях — от 10 000 до 5 миллионов рублей. Подробнее об ответственности прописано в статье 1515 ГК РФ.
Юридический адрес предприятия
Юридический адрес есть у всех предприятий. Его указывают в реестре юрлиц и официальных документах организации. Именно по нему осуществляется коммуникация с контролирующими органами — туда приходят все выписки, уведомления, письма от налоговой и т.д.
Юридический адрес не обязательно должен совпадать с фактическим местонахождением компании, но важно, чтобы с предприятием можно было связаться.
Организации могут использовать для адреса:
- арендованные или приобретённые нежилые объекты;
- жильё руководителя или учредителя.
Важно, чтобы адрес содержался в ФИАС. Если его там не окажется, регистрацию не одобрят.
Если руководитель или учредитель не владеют объектом, потребуется собрать согласия всех собственников. Использовать недостоверные адреса не стоит — налоговая всегда их проверяет. Если орган усомнится в достоверности юрадреса, в процедуре откажут.
Виды деятельности
С направлением деятельности также нужно определиться перед регистрацией. У предприятия должна быть основная деятельность, к которой можно выбрать несколько дополнительных.
Основная деятельность фирмы — та, что приносит компании наибольший доход.
В документах предприятия и заявлении на регистрацию деятельность отмечается кодами ОКВЭД. Полный перечень можно найти в справочнике.
В заявлении код отмечают минимум 4 цифрами. Ограничений по количеству дополнительных направлений нет.
- Подготовка документов для регистрации
- Резервирование расчетного счета в банке
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Уставной капитал ООО
Минимальный размер уставного капитала, с которым компания может начинать работу — 10 тысяч рублей. Внести деньги можно наличными или на расчётный счёт. Сделать это нужно за 4 месяца после окончания регистрации.
Единственный участник обладает 100% доли в капитале и вносит всю сумму сам. Когда учредителей несколько, суммы распределяются в соответствии с долей. Например:
- учредитель Орлов: доля прибыли 30%, вклад 3 000 рублей;
- учредитель Петров: доля прибыли 30%, вклад 3 000 рублей;
- учредитель Смирнова: доля прибыли 40%, вклад 4 000 рублей.
Если размер УК больше 10 тысяч рублей, можно внести часть доли имуществом, проведя предварительную оценку.
Выбор системы налогообложения
Следующий важный вопрос, с которым нужно определиться перед регистрацией компании — налоговый режим. Если предприятие не выберет его самостоятельно, ООО автоматически поставят на учёт как плательщика ОСНО, а это не самая выгодная система на старте.
Поговорим о нюансах каждого налогового режима.
Общая система налогообложения
Стандартная налоговая система с объёмной отчётностью и высокой налоговой нагрузкой.
Какие налоги платятся на ОСНО:
- Налог на прибыль. Основной тариф — 20%, но есть льготные и специальные режимы.
- НДС. Стандартная ставка — 20%, включённые в стоимость товаров. Отдельные предприятия могут пользоваться льготами и платят НДС 10%. Для сделок на экспорт и международных перевозок тариф — 0%.
- Налог на имущество. Компании платят 2,2% налога со всего имущества, которым владеют. Рассчитывается из кадастровой или среднегодовой стоимости. Местные власти в отдельных регионах могут снизить налог по своему усмотрению.
У ОСНО нет ограничений ни по штату, ни по объёму доходов, ни по деятельности. Это единственный серьёзный плюс. В остальном, не самая комфортная система для предприятия на старте.
Упрощённый налоговый режим
УСН — самый популярный налоговый режим среди малых предприятий и молодых компаний. Основной налог — УСН, платится либо на доходы, либо с разницы между доходами и расходами.
В отдельных случаях кроме основного налога нужно платить другие. Например, импортный НДС или налог на прибыль с дивидендов.
Применять режим могут те, кто соответствует определённым критериям. Ставки могут быть стандартными или повышенными.
Для стандартных условия такие:
- доходы в год — не выше 188,55 млн рублей;
- максимальное количество людей в штате — 100 человек.
Повышенные применяются, если у предприятия:
- от 188,55 до 251,4 млн рублей годового дохода;
- от 101 до 130 сотрудников в штате.
Кроме того, есть ограничения по видам деятельности. Упрощёнку не могут применять ломбарды, производители ювелирных украшений, банки, МФО и другие отдельные категории бизнеса.
Каковы условия по налогу:
| Объект налогообложения | Стандартная ставка | Повышенная ставка |
|---|---|---|
| Доходы | 6% | 8% |
| Доходы - Расходы | 15% | 20% |
Отчётность также упрощённая: нужно вести КУДиР и раз в год подавать декларацию УСН.
Регионы могут снижать стандартные ставки. Например, 1% с доходов вместо 6% или 5% на доходы минус расходы вместо 15%.
Единый сельскохозяйственный налог
ЕСХН разработан специально для производителей сельскохозяйственной продукции. Его можно применять, если доля доходов от сельхозпродукции составляет не меньше 70%.
Налоговая нагрузка здесь такая:
- налог ЕСХН — 6% на разницу между доходами и расходами;
- НДС. Если доход за предыдущий период составил менее 60 млн рублей, от НДС можно получить освобождение.
Отчётность зависит от налоговой нагрузки. Если есть освобождение от НДС, достаточно раз в год подавать декларацию ЕСХН. Если НДС платится, добавляются ежеквартальные отчёты и ещё одна декларация.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения
АУСН — самый молодой налоговый режим. Действует с июля 2022 года в рамках эксперимента. Пока что введён в четырех регионах страны, но в дальнейшем может стать доступным для всех остальных.
Главный принцип системы — в полной автоматизации ключевых процессов. Считать налоги самостоятельно не нужно, это делает налоговая по данным от онлайн-касс и банков. Плательщик просто получат ежемесячное уведомление. КУДиР вести также не требуется.
Применяющих АУСН освобождают и от других обязательств:
- уплаты страховых взносов;
- подачи некоторых отчётов, например, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1;
- декларации по налогу.
Однако критерии для применения режима довольно жёсткие:
- уровень дохода за год — не больше 60 млн рублей;
- максимальное количество работников — 5 человек;
- зарплата работникам выплачивается только переводами;
- расчётный счёт нужно открыть в банке из утверждённого ФНС перечня.
Объекты налогообложения тут те же, что в УСН. Ставки следующие:
| Объект налогообложения | Ставка |
|---|---|
| Доходы | 8% |
| Разница между доходами и расходами | 20% |
Подготовка документов
Когда учредители определились с деятельностью, налоговым режимом, названием компании и прочими нюансами, можно готовить документы для регистрации.
| Документ | Пояснение |
|---|---|
| Заявление на регистрацию | Заполняется по форме Р11001. Форма доступна для скачивания на сайте ФНС |
| Устав | Есть типовые формы устава, но допускается разработать собственную |
| Решение об открытии ООО | Оформляет единственный учредитель |
| Протокол общего собрания | Составляется при наличии нескольких учредителей |
| Договор об учреждении организации | Прикладывается к протоколу |
| Документы, подтверждающие юрадрес | Договор аренды помещения, свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН, гарантийное письмо и другие подтверждения того, что адрес реален и компания действительно может там базироваться |
| Заявление о выбранной системе налогообложения | Если вовремя не подать заявление, компанию автоматически зарегистрируют как плательщика ОСНО. Перейти на новый режим можно только в следующем году |
| Квитанция об оплате госпошлины | Сумма пошлины — 4 000 рублей. Делится между учредителями в равных долях |
Подача документов на регистрацию юридического лица
Подать документы можно:
Способы подачи документов на регистрацию ООО
Если документы подают электронно, пошлина не уплачивается, но тогда потребуется ЭП.
Получение документов
На рассмотрение документов у налоговой уходит до 3 дней. Если процедуру одобрят, участники получат документы на почту:
Документы о регистрации
Если ФНС откажет, то также уведомит об этом на почту.
Почему в открытии организации могут отказать
Учредителям отказывают в регистрации по разным поводам. Например:
- Грубые ошибки в документах. Не допускаются орфографические, пунктуационные, фактологические ошибки в заявлении и прочих документах.
- Нет нотариального заверения документов или их перечень предъявлен не полностью.
- Некорректный юрадрес. Если налоговая усомнится в реальности адреса, не обнаружит его в ФИАС или не получат согласий от собственников помещения, регистрацию не одобрят.
- Юридические ошибки. Например, когда документы заверяются лицом, у которого нет на это полномочий. Или наименование компании не соответствует законодательным требованиям.
Чтобы минимизировать риск отказа, рекомендуем воспользоваться бесплатным сервисом «Моё дело», который значительно ускоряет и упрощает процесс заполнения документов.
Онлайн-регистрация компании
Открыть ООО можно онлайн за три рабочих дня без поездок в налоговую и оплаты госпошлины. Такую услугу бесплатно предоставляет онлайн-бухгалтерия «Моё дело».
Потребуется только выход в интернет, остальное сделают специалисты сервиса регистрации:
- Заполнят документы для открытия ООО.
- Подберут наиболее выгодную систему налогообложения.
- Выпустят электронную подпись.
- Отправят документы в ИФНС.
- Помогут открыть расчётный счёт на выгодных условиях.
Откройте ООО с «Моё дело», и сервис подарит два месяца бесплатного обслуживания бухгалтерии. Это поможет молодой компании в начале деятельности минимизировать риски получения штрафов от ФНС, оптимизировать налоги и правильно подготавливать необходимую документацию.
Услуга по ведению бухгалтерии не является обязательной. Каждая организация решает самостоятельно, пользоваться предложенной ей или нет.
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Получить доступРегистрация ООО в 2023: пошаговая инструкци
Вот краткая памятка о порядке регистрации юридического лица:
- Определитесь с составом учредителей.
- Выберите название для будущей организации.
- Выберите юридический адрес.
- Составьте план будущей деятельности и выберите подходящие коды ОКВЭД.
- Определитесь с размером уставного капитала и долями в нём.
- Выберите налоговый режим.
- Подайте документы на регистрацию.
