Нулевая отчётность ООО на УСН

ООО на УСН, которые не осуществляют деятельность в 2021 году, должны обязательно подать нулевую отчётность в 2022 году.

2019-10-09
Сэкономьте время и деньги

Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц

Подробнее

Что такое нулевая отчётность и в каких случаях её нужно сдавать

Отчётность считается нулевой, если все расчётные показатели в нём нулевые. К ставкам налога и справочным данным это требование не относится. Нулёвки подаются только в случае отсутствия хозяйственной деятельности и начислений выплат работникам. Нет деятельности — нет налоговой базы, отчёты готовят с нулевыми показателями. ООО на УСН должны сдавать такую отчётность в обязательном порядке.

Что не относится к нулевой отчётности:

  • декларации, в которых база для расчёта налога вышла нулевой, из-за равных сумм расходов и доходов;
  • декларации со ставкой УСН 0%. Например, при экспорте продукции.

Если в ООО есть основные средства, то нулевая отчётность сдаваться не может: на имущество начисляется налог даже при отсутствии деятельности. Первые нулёвки организация должна сдать за календарный месяц, в котором была зарегистрирована.

Сроки и способы сдачи нулевой отчётности ООО на УСН

Нулевые отчёты сдаются в те же сроки что и стандартные. Способы сдачи тоже не отличаются: можно применять бумажную форму, если соблюдаются требования по числу работников, или отправлять их по электронным каналам связи.

Наименование отчёта Получатель Срок сдачи Способ сдачи
Декларация по УСН Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежегодно — по 31 марта следующего за отчётным года в бумажном виде или электронно
Бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежегодно — по 31 марта следующего за отчётным года только электронно
Расчёт по страховым взносам Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежеквартально — по 30 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом в бумажном виде или электронно, если число работников 10 или меньше;
только электронно, если число работников больше 10
4-ФСС Территориальный отдел ФСС по месту регистрации ООО ежеквартально: по 20 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом — для отчёта на бумаге;
по 25 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом — для электронного отчёта;
в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше;
только электронно, если число работников больше 25
СЗВ-М Территориальный отдел ПФР по месту регистрации ООО ежемесячно — по 15 число следующего за отчётным месяца в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше;
только электронно, если число работников больше 25
СЗВ-СТАЖ (вместе с формой ОДВ-1) Территориальный отдел ПФР по месту регистрации ООО ежегодно — по 1 марта следующего года в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше;
только электронно, если число работников больше 25

Как заполнить нулевую декларацию ООО на УСН

Декларация заполняется по форме, утверждённой приказом ФНС от 25.12.2020 №ЕД-7-3/958@. Так как деятельность в отчётном году не велась, расчётные цифры туда не вносятся, но все остальные поля нужно заполнить.

На титульном листе указываются:

  • ИНН и КПП налогоплательщика (и далее на каждом листе);
  • номер страницы (и далее на каждом листе);
  • в поле номер корректировки — 0;
  • отчётный год: пишем год, за который подаём декларацию;
  • налоговый период: обычно ставят код 34, (при реорганизации — 50);
  • код ФНС: указываем код своей инспекции, куда сдаётся декларация;
  • ОКВЭД — пишем код основной деятельности;
  • наименование ООО и номер телефона;
  • общее количество страниц в декларации;
  • фамилия, имя, отчество руководителя ООО;
  • дата заполнения декларации;
  • ставится печать (при наличии).

Второй лист декларации (Сумма уплачиваемого налога):

  • ООО на УСН «Доходы» выбирают раздел 1.1.,
  • ООО на УСН «Доходы минус расходы» — раздел 1.2.

Итоговые результаты начисления платежей по упрощённому налогу будут нулевыми. В декларации, подаваемой в бумажном виде должны отражаться как прочерки. При электронной подаче документа, поля остаются пустыми. Внизу раздела ставятся подпись руководителя и дата заполнения.

Третий лист декларации (Расчёт налога):

  • ООО на УСН «Доходы» выбирают разделы 2.1.1. и 2.1.2. (раздел 2.1.2, применяют компании, уплачивающие торговый сбор). Заполняются строки 101 (код признака применения налоговой ставки — 6 или 8%), 102 (признак налогоплательщика — с работниками или без). Далее — прочерки или пустые поля;
  • ООО на УСН «Доходы минус расходы» — раздел 2.2. Заполняется строка 201 (код признака применения налоговой ставки — 15 или 20%)
  • цифрами проставляется значение налоговой ставки, действующей в регионе.

Раздел 3 в нулевой декларации не заполняется.

Сформировать и сдать нулевую отчетность онлайн
Сформировать

Штрафы за несданную отчётность

Размеры санкций за несдачу или несвоевременную сдачу нулёвки отличаются, в зависимости от их получателя.

Налоговая инспекция может заблокировать расчётный счёт налогоплательщика и наложить штраф 1000 рублей за каждый выявленный случай, согласно статье 119 НК РФ.

Аналогичная сумма штрафа положена за нарушения со сдачей формы 4- ФСС.

Пенсионный фонд, в соответствии со статьёй 17 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ, штрафует на сумму 500 рублей за каждое лицо, сведения о котором должны быть указаны в отчётах СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Кроме того, должностные лица ООО — директор или главный бухгалтер, могут получить административный штраф в размере от 300 до 500 рублей (статья 15.33.2 КоАП РФ).

Отчётность в сервисе «Моё дело»

При формировании документов вы не тратите время в поисках актуальных бланков, не ищете образцы заполнения, не создаёте отчётность в ручном режиме, ошибаясь и корректируя данные. Почему? Потому что в сервисе «Моё дело» все гораздо удобнее.

Система «Моё дело» обеспечивает возможность создания любой отчётности на общей системе налогообложения, а также специальных налоговых режимах: УСН и ЕСХН. Заполнение документов происходит с использованием только актуальных форм, формирование отчётных форм осуществляется в соответствии со всеми требованиями законодательства.

Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты

Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

Воспользоваться сервисом
В избранное
Вам будет интересно

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!