Параллельно с расчетом заработной платы за месяц работодателю нужно посчитать сумму налога к удержанию, а также сумму страховых взносов на пенсионное, социальное, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев.
Период расчёта
отчисление по травматизму0.00
При этом нужно учесть, что налог на доходы физических лиц удерживается из зарплаты работника, а страховые взносы работодатель делает за свой счет, т.е. с зарплаты не удерживает.
Сделать эти расчеты онлайн вам поможет наш простой и удобный калькулятор. Он предусматривает расчет от зарплаты до налогообложения. Вы указываете зарплату сотрудника, премии, отпускные, указываете период отсутствия и сервис считает налог НДФЛ, страховые взносы, и сумму выплаты сотруднику «на руки».
Если расчёты занимают много времени — проще их автоматизировать. Сервис всё рассчитывает и формирует отчёты — вы отправляете в один клик. Попробовать бесплатно
Как работает калькулятор
Алгоритм расчета учитывает действующие в 2025 году ставки
1. По налогу на доходы физлиц меньше пятиступенчатая шкала, применяемая к зарплате, премиям, отпускным в зависимости от годового дохода:
- до 2,4 млн. руб. — 13%;
- от 2,4 до 5 млн. руб. — 15%;
- от 5 до 20 млн. руб. — 18%
- от 20 млн. руб. до 50 млн. руб. — 20%
- свыше 50 млн. руб. — 22%.
2. По пенсионному, медицинскому, социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и материнству:
- при годовом доходе до 2 759 тыс. руб. 30%;
- свыше годового дохода 2 759 тыс. руб. — 15,1%.
3. По страхованию от несчастных случаев на производстве – от 0,2% до 8,5%.
Обратите внимание – ставка зависит от класса опасности работ, который присваивает СФР в зависимости от основного вида деятельности ИП или организации.
Расчёт зарплаты по окладу
Оклад — это ещё не вся заработная плата, а только база для расчёта её окончательной суммы. В трудовом договоре, а затем и в штатном расписании прописывается минимальный тариф, по которому работодатель готов оплачивать труд работника в соответствующей должности за единицу времени, не считая компенсаций и надбавок. Это и есть оклад.
Чтобы калькулятор рассчитал правильную сумму заработную платы к получению, нужно ввести следующие данные:
- величину оклада в рублях;
- дату начала и дату окончания периода расчёта (месяца).
Если были периоды отсутствия на работе (отпуск, больничный, и т.д.), указываются их начало и конец.
Калькулятор посчитает рабочие дни за календарный месяц, умножит их на стоимость одного дня на основании оклада, и из полученной суммы вычтет НДФЛ от 13 до 22%. Если указать начисленную сумму облагаемого дохода (зарплата, премии, отпускные) до рассчитываемого периода, калькулятор учтёт их и применит корректную ставку НДФЛ с учётом ранее полученного годового дохода. В обратном случае он применит ставку НДФЛ только к доходу за рассчитываемый период. Калькулятор учтёт премию при необходимости, указать её можно в твердой сумме в рублях или в процентах от оклада.
Расчёт производится по следующей формуле:
ЗПП = О / КМ х РД, в которой:
ЗПП — заработная плата к получению;
О — оклад или тарифная ставка;
КМ — количество рабочих дней по производственному календарю;
РД — количество отработанных рабочих дней в календарном месяце.
Возьмём на себя все расчёты по зарплате и отчётность. Даже если сотрудников много. Подробнее
Налоги и взносы, уплачиваемые из заработной платы:
| Уплачивает работник | Уплачивает работодатель | |
|---|---|---|
| НДФЛ в налоговую инспекцию (ИФНС) | Взносы в налоговую инспекцию (ИФНС) на ОПС, ОМС, ВНиМ | Взносы в Социальный фонд России (СФР) «на травматизм» |
| от 13% до 22% | 30% (15,1%) | 0,2%-8,5%* |
* тариф зависит от вида деятельности
Примеры расчёта заработной платы по окладу
Пример 1. Сотрудник отработал полный месяц, получал премию, доход нарастающим итогом с начала года неизвестен
Менеджер по продажам Николаев Н.Н. отработал полный месяц с 1 по 30 апреля 2025 года, на больничный и в отпуск не уходил, отгулы не брал. Его оклад — 57 тыс. руб. Премия за выполнение плана — 10% от оклада.
Пошаговая инструкция по заполнению калькулятора:
- Выбираем дату начала и окончания периода расчета в апреле — 01.01.2025 и 30.04.2025 соответственно.
- Указываем оклад — 57 000.
- Указываем премию в процентах — 10.
- Вводим ставку по травматизму, если она больше 0,2%.
- Остальные поля не заполняем.
Калькулятор выдал безошибочный расчёт:
Расчёт зарплаты
- Сумма зарплаты до вычета НДФЛ — 57 000 руб.
- Сумма премии до вычета НДФЛ — 5 700 руб. (57 000 руб. × 10%)
- Итого начисленный доход за расчётный период - 62 700 руб. (57 000 руб. + 5 700 руб.)
- НДФЛ — 8 151 руб. (62 700 руб. × 13%)
- Сумма дохода на руки — 54 549 руб. (62 700 руб. - 8 151 руб.)
Отчисления работодателя
- Страховые взносы в СФР — 18 810 руб. (62 700 руб. × 30%)
- Отчисления на травматизм — 125,40 руб. (62 700 руб. × 0,2%)
Пример 2. Сотрудник отработал неполный месяц, получал премию, доход нарастающим итогом с начала года известен.
Исполнительный директор Степанова С.П. уходила на больничный с 10 по 15 апреля 2025. Оставшиеся дни месяца отработаны полностью. Её оклад — 800 тыс. руб. Премия за месяц — 250 тыс. руб. Доход нарастающим итогом с начала года — 2,85 млн. руб.
Пошаговая инструкция по заполнению калькулятора:
- Выбираем дату начала и окончания периода расчета в апреле — 01.01.2025 и 30.04.2025 соответственно.
- Указываем оклад — 800 000.
- Указываем премию в твёрдой сумме — 250 000.
- Выбираем дату начала и окончания периода отсутствия (больничного) — 10.04.2025 и 15.04.2025 соответственно.
- Вводим сумму дохода, начисленного до расчётного периода — 2 850 000.
Калькулятор выдал безошибочный расчёт:
Расчёт зарплаты
- Сумма зарплаты до вычета НДФЛ — 654 545,45 руб. (800 000 руб. ÷ 22 раб.дня × 18 отработанных дней)
- Сумма премии до вычета НДФЛ — 250 000 руб.
- Итого начисленный доход за расчётный период — 904 545,45 руб. (654 545,45 руб. + 250 000 руб.)
- НДФЛ — 135 681,82 руб. ((3 754 545,45 руб. − 2 400 000,00 руб.) × 15% + 312 000,00 руб. - (2 850 000,00 руб. − 2 400 000,00 руб.) × 15% + 312 000,00 руб.)
Калькулятор учёл ранее начисленный доход, и применил ставку в соответствии с прогрессивной шкалой (15% с суммы превышения 2,4 млн. руб.).
- Сумма дохода на руки — 768 863,63 руб. (904 545,45 руб. - 135 681,82 руб.)
Отчисления работодателя
- Страховые взносы в СФР — 136 586,36 руб. ((3 754 545,45 руб. − 2 759 000,00 руб.) × 15,1% + 827 700,00 руб. - (2 850 000,00 руб. − 2 759 000,00 руб.) × 15,1% + 827 700,00 руб.)
- Отчисления на травматизм — 1809,09 руб. (904 545,45 руб. × 0,2%)
Программа для расчёта зарплаты очень удобная и простая в использовании. Калькулятор полезен не только для кадровика, но и для самого работника — чтобы перепроверять правильность начисления оклада.
Как посчитать аванс по зарплате
Заработная плата, в соответствии со ст. 136 Трудового кодекса РФ, должна выплачиваться два раза в месяц — за её первую и вторую половины. Аванс считается за работу с 1 по 15 число месяца, окончательный расчёт — с 16 по последнее число месяца.
Организация самостоятельно устанавливает даты перечисления аванса и окончательного расчёта по зарплате. Например, 25 числа текущего месяца — аванс, 10 числа следующего месяца — окончательный расчёт.
Посчитаем сумму аванса на примере: у водителя Петрова П.П. оклад — 60 тыс. руб. Ему полагается аванс за работу в первой половине апреля 2025 года.
Выбираем дату начала и конца периода работы в апреле — 01.04.2025 и 15.04.2025. Указываем оклад — 60 000 руб.
Калькулятор рассчитал сумму аванса на руки — 30 000 руб., НДФЛ — 3 900 руб.
Лимиты для начисления страховых взносов
Действующее законодательство предусматривает годовой лимит зарплаты, сверх которого ставка страховых взносов снижается. В 2025 году этот лимит 2 759 000 руб. Если в пределах одного календарного года доход сотрудника превысит этот лимит, то с месяца превышения и до конца года работодатель должен платить страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ по ставке 15,1% вместо 30%.
Чтобы этот лимит был учтён при расчете, укажите сумму начислений до расчётного периода.
Лимиты каждый год меняются. Как только будут введены новые значения, мы внесем их в сервис.
Сроки перечисления заработной платы, налога и взносов
По Трудовому кодексу зарплату сотрудникам нужно перечислять дважды в месяц (аванс и основная часть), срок каждая фирма устанавливает сама и прописывает в локальных документах. Интервал между двумя выплатами не должен быть больше 15 дней.
Налог на доходы необходимо перечислить не позднее 5-го или 28-го числа после выплаты зарплаты (срок зависит от периода выплаты дохода — с 1 по 22 число или с 23 по последнее число месяца). При выплате первой части, то есть аванса, НДФЛ удерживаютв обычном порядке, как и по другим выплатам, например, окончательному расчёту.
Страховые платежи на ОПС, ОМС, ВНиМ нужно перечислять до 28 числа месяца, следующего после месяца начисления, а «на травматизм» — до 15 числа месяца, следующего после месяца начисления.
Помимо зарплаты, работодателям приходится рассчитывать больничные, отпускные, командировочные, и другие выплаты. Для каждого из этих видов выплат действуют свои правила, которые нужно учитывать при расчетах. Однако НДФЛ по ним уплачивается в порядке, предусмотренном для зарплаты.
Помимо этого, сервис сформирует обязательную для работодателей отчетность в ФНС и СФР.
