Фиксированные взносы ИП

Фиксированные взносы ИП
2019-09-30
Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты
  • Сдать форму СЗВ-М за март 2021 года до 15.04.2021
  • Сдать форму СЗВ-ТД
    за январь 2021 года до 15.02.2021
  • Сдать форму СЗВ-СТАЖ за 2020 год до 31.03.2021
Налоговый календарь Отчитаться онлайн

Как только человек регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, на него тут же возлагается обязанность делать отчисления в пользу своей будущей пенсии и на медицинское обслуживание.

Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес

Логика властей понятна – за наемных работников платит работодатель, а за ИП может заплатить только он сам.

Вот только платить нужно даже тогда, когда не заработал ни копейки, более того – даже если получил убыток или совсем приостановил деятельность, то есть за сам факт пребывания в статусе индивидуального предпринимателя. Обидно, но деваться некуда.

Если сумма дохода предпринимателя не превышает 300 тысяч рублей, то взносы на пенсионное и медицинское страхование фиксированные. Это значит, что одну и ту же сумму должен заплатить ИП, который заработал за год 500 рублей, и тот, что заработал 299 тысяч рублей.

Должен так должен, а сколько?

Раньше фиксированные платежи были привязаны к МРОТ, но с 2018 года действует другой порядок. Власти устанавливают фиксированную сумму и каждый год ее индексируют.

В 2021 году размер фиксированных взносов ИП за себя остался на уровне 2020 года. Это 32 448 руб. на пенсионное страхование, и 8 426 руб. на медицинское (Федеральный закон № 322-ФЗ от 15 октября 2020 г.).

Если в статусе ИП вы были неполный год, то платеж нужно рассчитать пропорционально. В расчет берутся полные месяцы и количество дней в неполном месяце.

Если годовой доход превысит 300 000 рублей, то помимо фиксированных, нужно будет платить дополнительные взносы по ставке 1% с суммы превышения.

А можно не платить?

Можно, но не всем.

Не думайте, что можно избежать взносов, если предпринимательская деятельность у вас идет параллельно с наемной работой, где за вас делает отчисления работодатель.

Есть ИП – есть страховые платежи, остальное неважно.

А вот если вы мама (или папа) в декрете с ребенком до полутора лет, ухаживаете за инвалидом или человеком старше 80 лет, или же проходите военную службу, то предоставив подтверждающие документы можно освободить себя от взносов согласно п.7 ст.430 НК РФ.

Не спешите радоваться – освобождение действует только если не ведете деятельность и не получаете доходов, в противном случае никаких поблажек не будет.

Но есть другая поблажка – фиксированные платежи иногда можно вычесть из налога.

Дополнительные страховые взносы с доходов свыше 300 тысяч рублей

Если доходы ИП за год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения нужно заплатить еще 1%. Доход считают:

На ОСНО с разницы между доходами и расходами. На ПСН расчетным путем (вмененный или потенциально возможный доход). На УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы» берут всю полученную выручку.

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

Если все, о чем вы прочитали выше, вас расстроило, то этот раздел подсластит пилюлю.

Платежи на социальное и медицинское страхование могут уменьшить ваши налоги. Насколько уменьшить – зависит от режима налогообложения:

  • При ОСНО и ЕСХН их включают в расходы и уменьшают налогооблагаемую прибыль.
  • На УСН включают в расходы, если объект налогообложения «Доходы минус расходы», или уменьшают сам налог, если объект «Доходы». Иногда такие вычеты могут покрыть весь налог.
**Пример:**
при доходе 400 000 для ИП на УСН 6% фиксированные платежи в 2021 году составят 40 874 рублей, плюс 1 000 руб. с суммы, превышающей 300 000. Итого 41 874 руб. Налог 6% с 400 000 составит 24 000 рублей. Значит, платить его не придется, потому что страховые платежи его уже «съели».

Для ИП на УСН «Доходы» с наемными работниками тоже есть ограничение, они могут уменьшать налог только в пределах 50%.

И только для патентной системы поблажек не предусмотрено – стоимость патента уменьшить на страховые взносы нельзя.

Когда и куда платить фиксированные взносы?

В налоговую по месту регистрации до 31 декабря отчетного года. Частями или одним платежом – решать вам. Но если хотите уменьшать авансовые платежи по налогу, то нужно платить взносы поквартально.

Дополнительный взнос с доходов свыше 300 тысяч рублей нужно сделать до 1 июля следующего после отчетного года.

Фиксированные и дополнительные страховые суммы нужно отражать в налоговой декларации.

С сервисом "Моё дело" это не составит труда. Система рассчитает налоги с учетом страховых платежей и автоматически занесет суммы в соответствующие строки декларации. Оплатить их вы сможете в пару кликов прямо из личного кабинета.

Подключайтесь – с нами удобно!

В избранное
Вам будет интересно

Бесплатные вебинары

Похожие статьи

Спасибо за Вашу заявку!