Майская отчётность — промежуточный месяц второго квартала, в котором не сдаётся квартальная отчётность. Тем не менее, после длинных выходных компании часто пропускают сроки, ошибаются в расчётах и отправляют отчёты с некорректными данными. В результате возникают риски в учёте или дополнительных требований от налоговой.
В статье разберём 5 самых частых ошибок в майской отчётности, расскажем, какие штрафы грозят бизнесу и как избежать проблем с налоговой.
Почему в мае возрастает риск ошибок в отчётности
Майские праздники сокращают количество рабочих дней. Из-за этого бухгалтерия и предприниматели работают в сжатые сроки: нужно успеть подготовить промежуточные отчёты за апрель, проверить и перечислить платежи. Важно: даже если рабочих дней меньше, сроки сдачи отчётности и уплаты налогов остаются обязательными. Просрочка даже на один день может привести к штрафу и пеням.
Чаще всего проблемы возникают у:
- ИП без бухгалтера;
- малого бизнеса на УСН;
- компаний с совмещением режимов;
- бизнеса с сотрудниками;
- компаний, которые ведут учёт вручную.
Ошибка 1. Пропуск сроков сдачи отчётности
Пропуск сроков — самая распространённая ошибка в майской отчётности. После праздников предприниматели путают переносы рабочих дней и считают даты неправильно.
Например, компания планировала отправить расчёт в последний день сдачи. Из-за технической ошибки отчёт ушёл после окончания операционного дня. Налоговая зафиксировала просрочку и начислила штраф.
В мае особое внимание к отчётности - импортерам. До 20 мая сдаётся декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС. В этот же срок платят ввозной НДС по этим поставкам.
Какие штрафы возможны
За несвоевременную сдачу декларации налоговая может начислить:
- штраф — 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки;
- минимум — 1 000 ₽;
- максимум — 30% от суммы налога.
При длительной просрочке ФНС может приостановить операции по расчётному счёту.
Как избежать проблемы
Чтобы избежать штрафов:
- Проверяйте календарь отчётности заранее.
- Не откладывайте отправку документов на последний день.
- Контролируйте статус приёма отчётов в системе ФНС.
- Используйте сервисы с автоматическими напоминаниями.
Вывод: большинство штрафов за отчётность возникают не из-за сложных ошибок, а из-за пропущенных сроков.
Ошибка 2. Неверные данные в ЕФС-1 персонифицированной отчётности
Персонифицированная отчётность сдаётся ежемесячно. В мае нужно показать выплаты в пользу физлиц за апрель. Также нужно отправить сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1 раздела 1 ЕФС-1), если в апреле были кадровые изменения. Ошибка в СНИЛС, ИНН, сумме выплат или персональных данных может привести к дополнительным запросам от налоговой и СФР.
Часто ошибки появляются после кадровых изменений:
- увольнения сотрудников;
- приёма новых работников;
- изменения фамилии;
- выплаты премий и отпускных.
- Что происходит после ошибки
- Налоговая может:
- запросить пояснения;
- потребовать корректировку.
Пример: компания неверно указала данные сотрудника в персонифицированной отчётности. Для её исправления нужно дополнительно исправлять персданные.
Как снизить риск
Перед отправкой отчётности:
- сверяйте данные сотрудников;
- проверяйте суммы начислений;
- обновляйте кадровые данные;
- используйте автоматическую проверку отчётов.
Вывод: ошибки в данных сотрудников часто становятся причиной повторной сдачи отчётности и дополнительных штрафов. У работодателя будет время исправить ошибку, подав уточнённые персонифицированные сведения или внеся корректные данные в РСВ за полгода. Но это — дополнительные силы и время, плюс лишнее внимание проверяющих органов.
Ошибка 3. Ошибки в уведомлениях по ЕНП
Единый налоговый платёж (ЕНП) продолжает вызывать сложности у бизнеса. Многие предприниматели неправильно заполняют уведомления:
- указывают неверный КБК;
- ошибаются в сумме;
- отправляют уведомление не по тому налогу;
- дублируют платежи.
Из-за этого деньги могут зависнуть на ЕНС или распределиться неправильно.
Чем это грозит
Даже при фактической оплате налоговая может посчитать обязанность неисполненной. В результате появляются:
- недоимка;
- пени;
- требования от ФНС.
Важно: ошибка в уведомлении по ЕНП может привести к начислению пеней даже при наличии денег на счёте.
Как избежать ошибок
Полезно:
- проверять актуальные КБК;
- сверять уведомления перед отправкой;
- контролировать состояние ЕНС;
- регулярно проводить сверку с налоговой.
Вывод: корректное уведомление по ЕНП не менее важно, чем сама уплата налога.
Ошибка 4. Неправильный учёт отпускных и майских выплат
В мае бухгалтерия часто ошибается при расчёте:
- отпускных;
- зарплаты за короткий месяц;
- праздничных выплат;
- НДФЛ и страховых взносов.
Проблемы возникают из-за сложного графика рабочих и праздничных дней.
Типичный сценарий ошибки
Контекст: сотрудник ушёл в отпуск сразу после майских праздников. Действие: бухгалтер неверно определил расчётный период и сумму среднего заработка.
Результат: компания занизила НДФЛ и страховые взносы. Вывод: налоговая доначислила платежи и пени после проверки.
Что поможет избежать штрафов
Рекомендуется:
- Проверять производственный календарь.
- Пересчитывать средний заработок автоматически.
- Контролировать даты выплаты отпускных.
- Проверять удержание НДФЛ.
Вывод: майские выплаты требуют дополнительной проверки даже у опытной бухгалтерии.
Ошибка 5. Отправка отчётности без финальной проверки
Многие компании отправляют отчёты сразу после заполнения. Из-за спешки остаются:
- арифметические ошибки;
- расхождения между отчётами;
- старые реквизиты;
- неверные суммы налогов.
Особенно часто проблемы возникают при ручном заполнении деклараций.
Чек-лист перед отправкой майской отчётности
| Что проверить | Почему это важно |
|---|---|
| Сроки сдачи отчётности | Просрочка ведёт к штрафам |
| Данные сотрудников | Ошибки вызывают отказ ФНС |
| Уведомления по ЕНП | Неверные данные приводят к пеням |
| НДФЛ и страховые взносы | Ошибки приводят к доначислениям |
| Статус отправки отчёта | Отчёт может быть не принят |
Как упростить проверку
Автоматизированные сервисы помогают:
- проверять отчёты перед отправкой;
- отслеживать сроки;
- автоматически обновлять формы;
- контролировать расчёты налогов и взносов.
Вывод: финальная проверка отчётности снижает риск штрафов и требований от налоговой.
Что делать, если ошибка уже есть
Если ошибка уже есть:
- Проверьте статус отчёта в ФНС.
- Подайте корректировку как можно раньше.
- Доплатите налог и пени при необходимости.
- Сохраните подтверждение отправки документов.
Чем быстрее компания исправит ошибку, тем ниже риск серьёзных санкций со стороны налоговой.
Как избежать штрафов за майскую отчётность
Майская отчётность требует повышенного внимания: короткий рабочий месяц увеличивает риск просрочек и ошибок. Чаще всего бизнес получает штрафы из-за пропущенных сроков, ошибок в ЕНП, неверных данных сотрудников и некорректного расчёта выплат.
Чтобы снизить риск:
- автоматизируйте бухгалтерию;
- заранее проверяйте отчёты;
- контролируйте уведомления по ЕНП;
- используйте сервисы с проверкой ошибок и напоминаниями.
