Налоги и отчётность ООО на УСН 15%

2019-10-20

Прежде чем выбирать упрощенку с объектом «Доходы минус расходы», ответьте себе на один вопрос: сможете ли вы подтвердить все расходы накладными, актами, чеками?

Если расходов предстоит много и все они будут документально подтверждены – смело выбирайте ставку 15%, она для вас выгодна. Если же расходов мало или подтвердить их – проблема, хорошо подумайте. Возможно, для вас будет более выгоден объект «Доходы» со ставкой 6%.

Определились и остановились на ставке 15%? Тогда читайте, что предстоит вашей организации.

Нужно рассчитать налог по упрощёнке?

Покажем как это сделать автоматически в несколько кликов

Рассчитать бесплатно

Ежеквартальные авансовые платежи и уплата налога раз в год

До 25 апреля, июля и октября нужно будет рассчитать и заплатить аванс по упрощенному налогу. Данные для расчета берутся из КУДиР, куда регулярно заносятся все поступления и затраты.

Скачать КУДиР для УСН
Имейте в виду, что не все расходы можно учесть. Съездить на курорт и вычесть стоимость путевки из доходов не получится, а вот стоимость оборудования для производства – пожалуйста. Разрешенный перечень можно посмотреть п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Годовой налог рассчитывается и перечисляется до 31 марта следующего года.

Минимальный налог

Это понятие есть только на УСН с объектом «Доходы минус расходы».

Если случилось так, что затрат было много, это еще не значит, что налог в бюджет будет совсем маленький или вовсе нулевой. Нужно взять сумму всех поступлений и умножить на 1%. Это и будет минимальный налог.

Получившуюся сумму сравнивают с налогом, рассчитанным обычным способом и в бюджет перечисляют тот, что больше. Даже если затраты окажутся больше выручки, минимальный налог должен быть уплачен.

Несправедливо? Не расстраивайтесь – разницу между минимальным и основным налогом можно будет включить в расходы в следующем году. Туда же можно будет включить сумму убытка за предыдущий период.

Декларация

Сдается раз в год до 31 марта. Заполняются разделы 1.2 и 2.2.

Форма декларации на 2020-2021 год утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г. Инструкция по заполнению есть в третьем приложении к этому приказу.

Пользователи сервиса «Мое дело» могут обойтись без инструкции, ведь все отчеты они заполняют с помощью электронного мастера, который сопровождает каждый шаг.

Скачать образец декларации по УСН

Бухгалтерская отчетность

Увы, в отличие от предпринимателей, организациям от бухучета никуда не деться. Придется сводить дебет с кредитом, делать проводки и составлять бухгалтерский баланс с отчетом о финансовых результатах.

Скачать бланк бухгалтерского баланса
Скачать бланк отчета о финансовых результатах

Но не все так сложно, как может показаться. Организации на УСН относятся к малым предприятиям и им разрешено вести бухучет в упрощенной форме. Что это значит:

  • Используется сокращенный план счетов.
  • Применяется упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, они закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.
  • Отчеты об изменениях капитала и о движении денег сдавать не нужно. По своему желанию организация может вести полноценный бухучет, а не упрощенный.

Что бы она не выбрала, методы бухучета, план счетов и формы отчетности нужно закрепить в Учетной политике. Типовую форму политики можно найти в нашем сервисе и при необходимости адаптировать под себя.

Скачать образец учетной политики

Бухгалтерская отчетность сдается до 31 марта в ИФНС и органы статистики.

Всё ещё платите зарплату бухгалтеру?

Сделаем его работу от 1666 рублей в месяц.

Оставить заявку

Отчетность по работникам

Даже если в ООО числится всего один сотрудник, нужно готовить набор отчетов, обязательных для работодателей:

  1. Сведения о среднесписочной численности – в ИФНС до 20 января.

    Скачать бланк сведений о среднесписочной численности
  2. Расчет по страховым взносам – в ИФНС в течение 30 дней после каждого квартала.

    Скачать бланк расчета по страховым взносам
  3. 6-НДФЛ – в налоговую до 30 апреля, 31июля, 31 октября и до 1 апреля.

    Скачать образец бланка 6-НДФЛ
  4. 2-НДФЛ отдельно на каждого работникам – в налоговую до 1 апреля.

    Скачать образец бланка 2-НДФЛ
  5. СЗВ-М – в ПФР до 15 числа ежемесячно.

    Скачать бланк СЗВ-М
  6. СЗВ-стаж и ОДВ-1 – в ПФР до 1 марта.

    Скачать форму СЗВ-стаж
    Скачать форму ОДВ-1
  7. 4-ФСС – в Фонд социального страхования: в бумажном виде до 20 числа после каждого квартала, в электронном до 25 числа.

    Скачать форму 4-ФСС
Нет кадровика? Подготовим и сдадим отчётность по сотрудникам.

от 2100 рублей в месяц

Оставить заявку

Налоги и отчетность ООО УСН 15% в сервисе «Мое дело»

Это эффективный способ все делать вовремя и правильно, и при этом обходиться без бухгалтера совсем или меньшим количеством сотрудников бухгалтерии в штате.

Пользователям сервиса не нужно обладать глубокими знаниями бухучета, достаточно лишь вносить данные об операциях, на основе которых система сама сформирует отчеты и рассчитает платежи.

В несколько кликов вы сможете:

  1. Готовить и выгружать декларации, книгу учета доходов и расходов, отчеты в фонды и т.д.
  2. Отправлять отчеты в электронном виде и отслеживать их статус. ЭЦП для своих пользователей мы делаем бесплатно.
  3. Перечислять налоги и другие платежи – система интегрирована с банками.
  4. Формировать первичные документы, выставлять счета клиентам.
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» - это не только автоматизированная программа, но и реальные люди – эксперты в области бухгалтерского учета, к которым в любое время можно обратиться за бесплатной консультацией.
Убедитесь лично в функциональных возможностях сервиса

Зарегистрируйтесь прямо сейчас в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода.

Получить бесплатный доступ
В избранное
Вам будет интересно

Бесплатные вебинары

Похожие статьи

Спасибо за Вашу заявку!