Последнее обновление: 20.10.2019

Налоги и отчётность ООО на УСН 15%

Время чтения: 3 минуты Нет времени читать?
941 0 Распечатать
Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН Ближайшие отчётные даты
  • Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2019 год до 30.04.2020
Налоговый календарь Отчитаться онлайн

Прежде чем выбирать упрощенку с объектом «Доходы минус расходы», ответьте себе на один вопрос: сможете ли вы подтвердить все расходы накладными, актами, чеками?

Если расходов предстоит много и все они будут документально подтверждены – смело выбирайте ставку 15%, она для вас выгодна. Если же расходов мало или подтвердить их – проблема, хорошо подумайте. Возможно, для вас будет более выгоден объект «Доходы» со ставкой 6%.

Определились и остановились на ставке 15%? Тогда читайте, что предстоит вашей организации.

Ежеквартальные авансовые платежи и уплата налога раз в год

До 25 апреля, июля и октября нужно будет рассчитать и заплатить аванс по упрощенному налогу. Данные для расчета берутся из КУДиР, куда регулярно заносятся все поступления и затраты.

Скачать КУДиР для УСН
Имейте в виду, что не все расходы можно учесть. Съездить на курорт и вычесть стоимость путевки из доходов не получится, а вот стоимость оборудования для производства – пожалуйста. Разрешенный перечень можно посмотреть п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Годовой налог рассчитывается и перечисляется до 31 марта следующего года.

Минимальный налог

Это понятие есть только на УСН с объектом «Доходы минус расходы».

Если случилось так, что затрат было много, это еще не значит, что налог в бюджет будет совсем маленький или вовсе нулевой. Нужно взять сумму всех поступлений и умножить на 1%. Это и будет минимальный налог.

Получившуюся сумму сравнивают с налогом, рассчитанным обычным способом и в бюджет перечисляют тот, что больше. Даже если затраты окажутся больше выручки, минимальный налог должен быть уплачен.

Несправедливо? Не расстраивайтесь – разницу между минимальным и основным налогом можно будет включить в расходы в следующем году. Туда же можно будет включить сумму убытка за предыдущий период.

Декларация

Сдается раз в год до 31 марта. Заполняются разделы 1.2 и 2.2.

Форма декларации на 2017 год утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г. Инструкция по заполнению есть в третьем приложении к этому приказу.

Пользователи сервиса «Мое дело» могут обойтись без инструкции, ведь все отчеты они заполняют с помощью электронного мастера, который сопровождает каждый шаг.

Скачать образец декларации по УСН

Бухгалтерская отчетность

Увы, в отличие от предпринимателей, организациям от бухучета никуда не деться. Придется сводить дебет с кредитом, делать проводки и составлять бухгалтерский баланс с отчетом о финансовых результатах.

Скачать бланк бухгалтерского баланса
Скачать бланк отчета о финансовых результатах

Но не все так сложно, как может показаться. Организации на УСН относятся к малым предприятиям и им разрешено вести бухучет в упрощенной форме. Что это значит:

  • Используется сокращенный план счетов.
  • Применяется упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, они закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.
  • Отчеты об изменениях капитала и о движении денег сдавать не нужно. По своему желанию организация может вести полноценный бухучет, а не упрощенный.

Что бы она не выбрала, методы бухучета, план счетов и формы отчетности нужно закрепить в Учетной политике. Типовую форму политики можно найти в нашем сервисе и при необходимости адаптировать под себя.

Скачать образец учетной политики

Бухгалтерская отчетность сдается до 31 марта в ИФНС и органы статистики.

Отчетность по работникам

Даже если в ООО числится всего один сотрудник, нужно готовить набор отчетов, обязательных для работодателей:

  1. Сведения о среднесписочной численности – в ИФНС до 20 января.
  2. Расчет по страховым взносам – в ИФНС в течение 30 дней после каждого квартала.
  3. 6-НДФЛ – в налоговую до 30 апреля, 31июля, 31 октября и до 1 апреля.
  4. 2-НДФЛ отдельно на каждого работникам – в налоговую до 1 апреля.
  5. СЗВ-М – в ПФР до 15 числа ежемесячно.
  6. СЗВ-стаж и ОДВ-1 – в ПФР до 1 марта.
  7. 4-ФСС – в Фонд социального страхования: в бумажном виде до 20 числа после каждого квартала, в электронном до 25 числа.
Скачать бланк сведений о среднесписочной численности
Скачать бланк расчета по страховым взносам
Скачать образец бланка 6-НДФЛ
Скачать образец бланка 2-НДФЛ
Скачать бланк СЗВ-М
Скачать форму СЗВ-стаж
Скачать форму ОДВ-1
Скачать форму 4-ФСС

Налоги и отчетность ООО УСН 15% в сервисе «Мое дело»

Это эффективный способ все делать вовремя и правильно, и при этом обходиться без бухгалтера совсем или меньшим количеством сотрудников бухгалтерии в штате.

Пользователям сервиса не нужно обладать глубокими знаниями бухучета, достаточно лишь вносить данные об операциях, на основе которых система сама сформирует отчеты и рассчитает платежи.

В несколько кликов вы сможете:

  1. Готовить и выгружать декларации, книгу учета доходов и расходов, отчеты в фонды и т.д.
  2. Отправлять отчеты в электронном виде и отслеживать их статус. ЭЦП для своих пользователей мы делаем бесплатно.
  3. Перечислять налоги и другие платежи – система интегрирована с банками.
  4. Формировать первичные документы, выставлять счета клиентам.
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» - это не только автоматизированная программа, но и реальные люди – эксперты в области бухгалтерского учета, к которым в любое время можно обратиться за бесплатной консультацией.

Получить бесплатный доступ к сервису

С нами удобно, спокойно и выгодно. Воспользуйтесь демо-версией – и оцените возможности системы бесплатно.

В избранное
Вам будет интересно
Комментарии 0

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!
Автоматизация бухучета для предпринимателей

Сервис сам рассчитает и снизит налоги сформирует и сдаст отчетность без ошибок


45 «белых» способов снижения налогов

С указанием статей налогового кодекса,
которые это не запрещают.