С 1 июня 2026 года семьи с двумя и более детьми могут подать заявление на ежегодную семейную выплату. Её часто называют налоговым кешбэком, потому что государство возвращает родителям часть налога на доходы физических лиц, уплаченного за предыдущий год.
В 2026 году выплата рассчитывается по доходам и НДФЛ за 2025 год. Подать заявление нужно до 1 октября 2026 года, то есть последним днём обращения будет 30 сентября.
Что такое налоговый кешбэк для семей с детьми
Налоговый кешбэк для семей с детьми — это ежегодная семейная выплата работающим родителям, усыновителям, опекунам и попечителям, у которых есть не менее двух детей.
Выплату назначает Социальный фонд России. Работодатель не уменьшает текущий НДФЛ и не возвращает деньги через зарплату: родитель получает отдельную сумму после подачи заявления и проверки права на поддержку.
Размер выплаты определяют как разницу между НДФЛ, рассчитанным в обычном порядке, и налогом с того же дохода по ставке 6%. Фактически семье возвращают часть ранее уплаченного налога.
Важно: налоговый кешбэк не является обычным налоговым вычетом. За выплатой нужно обращаться не в Федеральную налоговую службу, а в Социальный фонд России.
Кто может получить налоговый кешбэк с 1 июня
Ежегодную семейную выплату может получить родитель, усыновитель, опекун или попечитель, который соответствует установленным условиям.
Для получения налогового кешбэка необходимо, чтобы:
- у заявителя было не менее двух детей;
- детям не исполнилось 18 лет либо 23 лет, если они учатся очно и не состоят в браке;
- заявитель и дети были гражданами России и постоянно проживали в стране;
- заявитель не ограничен в родительских правах;
- за предыдущий год с дохода заявителя был уплачен НДФЛ;
- среднедушевой доход семьи не превышал 1,5 регионального прожиточного минимума;
- имущество семьи укладывалось в установленные лимиты (пп. “е” п.22 Постановления Правительства РФ от 27.12.2025 N 2173);
- у заявителя не было задолженности по алиментам.
Обратиться за выплатой могут оба работающих родителя. Каждый из них подаёт отдельное заявление, а размер выплаты рассчитывают исходя из НДФЛ, уплаченного именно этим родителем.
Регистрация брака заявителей на право получения выплаты не влияет. Родители могут состоять в браке, быть разведены или не регистрировать отношения.
Какие дети учитываются при назначении выплаты
В составе семьи учитываются родные и усыновлённые дети, а также дети, находящиеся под опекой или попечительством.
Возраст ребёнка должен соответствовать одному из условий:
- до 18 лет;
- от 18 до 23 лет — при очном обучении.
Если совершеннолетний ребёнок учится заочно, получить выплату с учётом такого ребёнка нельзя.
При раздельном проживании родителей место жительства детей само по себе не определяет право на выплату. Важно, чтобы у заявителя было не менее двух детей и были выполнены остальные требования.
Какой доход семьи даёт право на налоговый кешбэк
Среднедушевой доход семьи не должен превышать 1,5 прожиточного минимума для трудоспособного населения, установленного в регионе проживания.
Среднедушевой доход рассчитывают по формуле: все доходы членов семьи за год ÷ 12 ÷ количество членов семьи. Доходы учитывают до вычета налогов. Для заявления, поданного в 2026 году, проверяют доходы семьи за 2025 год.
При расчёте могут учитываться:
- заработная плата;
- доходы по гражданско-правовым договорам;
- доходы от предпринимательской деятельности;
- доходы самозанятых;
- пенсии и пособия;
- стипендии;
- алименты;
- проценты по банковским вкладам;
- доходы от аренды и продажи имущества;
- доходы от операций с ценными бумагами;
- некоторые доходы, полученные за рубежом.
Материнский капитал, жилищные субсидии, налоговые вычеты, социальные выплаты и некоторые другие выплаты в расчёт не включают.
Пример расчёта среднедушевого дохода
В семье двое родителей и двое детей. Общий доход семьи за 2025 год составил 1 440 000 рублей. Среднедушевой доход составит: 1 440 000 ÷ 12 ÷ 4 = 30 000 рублей.
Полученную сумму нужно сравнить с 1,5 прожиточного минимума для трудоспособного населения в регионе. Если региональный лимит выше 30 000 рублей и остальные условия выполнены, родители могут претендовать на выплату.
Как проверяют имущество семьи
При назначении налогового кешбэка Социальный фонд оценивает не только доходы, но и имущество семьи. Применяются критерии, похожие на правила назначения единого пособия.
Как правило, семья может иметь по одному объекту недвижимости каждого вида без ограничения площади:
- одну квартиру;
- один жилой дом;
- одну дачу;
- один гараж;
- один земельный участок.
Если объектов одного вида несколько, действуют ограничения по площади. Например, общая площадь квартир не должна превышать 24 м² на каждого члена семьи, а площадь жилых домов — 40 м² на человека.
Также учитываются автомобили, мотоциклы, моторные лодки и самоходная техника. Для многодетных семей, семей с инвалидом и некоторых других категорий предусмотрены исключения.
Важно: наличие второй квартиры или второго автомобиля не всегда автоматически лишает семью выплаты. Решение зависит от площади объектов, характеристик транспорта и оснований его приобретения.
Сколько денег вернут семье
Размер налогового кешбэка зависит от дохода родителя и суммы НДФЛ, рассчитанной за предыдущий год.
Социальный фонд сравнивает:
- сумму НДФЛ, рассчитанную в обычном порядке;
- налог с того же дохода по ставке 6%.
Разницу перечисляют родителю одной суммой.
Пример расчёта налогового кешбэка
Родитель получил за 2025 год доход 600 000 рублей. Предположим, что весь доход облагался НДФЛ по ставке 13% и при расчёте не применялись вычеты.
НДФЛ по ставке 13%: 600 000 × 13% = 78 000 рублей.
Налог по ставке 6%: 600 000 × 6% = 36 000 рублей.
Размер семейной выплаты: 78 000 − 36 000 = 42 000 рублей.
Фактическая сумма может отличаться, поскольку Социальный фонд использует сведения о налоговой базе и начисленном НДФЛ, полученные от государственных органов.
Могут ли получить выплату ИП и самозанятые
Самозанятые и индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах не получают выплату только на основании дохода от бизнеса.
Налог на профессиональный доход, налог по упрощённой системе налогообложения и стоимость патента не являются НДФЛ. Поэтому вернуть часть таких налогов через ежегодную семейную выплату нельзя.
При этом ИП или самозанятый может получить налоговый кешбэк, если у него были другие доходы, облагаемые НДФЛ. Например, предприниматель одновременно работал по трудовому договору и работодатель удерживал с его зарплаты НДФЛ.
Как подать заявление на налоговый кешбэк
Заявление на ежегодную семейную выплату подают один раз в год.
Инструкция по оформлению выплаты
1. Проверьте количество и возраст детей. У заявителя должно быть не менее двух детей до 18 лет либо до 23 лет при очном обучении. 2. Проверьте сведения о доходах. Информацию о доходах и начисленном НДФЛ можно посмотреть на портале Госуслуг или в справке о доходах от работодателя. 3. Рассчитайте среднедушевой доход. Сложите доходы всех членов семьи за 2025 год, разделите сумму на 12 и на количество членов семьи. 4. Подайте заявление. Обратиться можно через Госуслуги, отделение Социального фонда России или многофункциональный центр. 5. Представьте документы по запросу. Большинство сведений Социальный фонд получает самостоятельно. Дополнительные документы могут потребоваться, если данные нельзя получить из государственных информационных систем.
Например, заявителя могут попросить представить документы, выданные за границей, или сведения о доходах из отдельных ведомств. Перечень таких документов установлен [Постановлением Правительства РФ от 27.12.2025 N 2173](https://www.moedelo.org/Pro/View/Legals/97-425621419559#regl_phr9 "Постановлением Правительства РФ от 27.12.2025 N 2173").
В какие сроки подать заявление и получить деньги
В 2026 году заявления принимаются с 1 июня до 1 октября. Поскольку 1 октября уже не входит в период обращения, безопаснее подать заявление не позднее 30 сентября 2026 года.
Социальный фонд рассматривает заявление в течение 10 рабочих дней. После принятия решения родителя уведомляют о результате, а при одобрении деньги перечисляют в течение пяти рабочих дней.
За выплатой в 2026 году родители обращаются по НДФЛ, уплаченному за 2025 год. В последующие годы будет действовать тот же принцип: заявление подаётся за предыдущий год.
Почему в выплате могут отказать
Социальный фонд может отказать в налоговом кешбэке, если заявитель не соответствует хотя бы одному обязательному условию.
Основные причины отказа:
- в семье меньше двух детей установленного возраста;
- за предыдущий год заявитель не платил НДФЛ;
- доход семьи превышает региональный лимит;
- имущество семьи превышает допустимые показатели;
- у заявителя есть задолженность по алиментам;
- заявитель или дети не имеют гражданства России либо постоянно не проживают в стране;
- представлены недостоверные или неполные сведения.
Если родитель в 2025 году находился в отпуске по уходу за ребёнком и не имел дохода, облагаемого НДФЛ, выплату ему не назначат. Второй работающий родитель при соблюдении условий может обратиться за своей выплатой.
Главное о налоговом кешбэке с 1 июня
С 1 июня 2026 года работающие родители с двумя и более детьми могут вернуть часть НДФЛ, уплаченного за 2025 год. Для получения выплаты нужно соответствовать требованиям к доходу и имуществу семьи, не иметь долгов по алиментам и подать заявление в Социальный фонд России.
Заявления принимают через Госуслуги, МФЦ и отделения Социального фонда. Обратиться за выплатой нужно не позднее 30 сентября 2026 года.
