Калькулятор расчёта НДС

Как рассчитать сумму при помощи калькулятора НДС

Введите сумму, выберите нужное действие — начислить или выделить налог, — и укажите ставку: 22%, 10%, 7%, 5% или 0%. Сервис посчитает НДС от суммы автоматически и покажет сумму с НДС и сумму без него за секунду, что упростит работу с документами и декларацией.

Как посчитать НДС вручную: формула начисления и формула выделения

Посчитать налог можно и по формуле, без сервиса. Формула расчёта НДС зависит от задачи — начислить налог на сумму без него или выделить сам налог из суммы, в которую он уже включён.

Формула начисления. Чтобы начислить НДС на сумму, применяют формулу:

Формула выделения. Чтобы выделить НДС из суммы, применяют формулу:

Пример начисления НДС

ООО «Стройматериалы» продаёт товар по цене 1 000 ₽ без НДС и применяет стандартную ставку 22%.

Начисленный налог: 1 000 × (22 + 100) ÷ 100 = 1 220 ₽.

Сумма с НДС, которую заплатит покупатель — 1 220 ₽, а сама надбавка в 220 ₽ и есть налог.

Пример выделения НДС

Компания получила от покупателя 3 500 ₽ по той же ставке 22% и хочет выделить налог из этой суммы.

Выделенный НДС: 3 500 × 22 ÷ (22 + 100) = 631,15 ₽.

Сумма без НДС составит: 3 500 − 631,15 = 2 868,85 ₽ — именно её отражают как выручку без налога, например в бухгалтерской отчётности, в КУДиР для УСН или декларации по налогу на прибыль.

Что такое НДС и кто обязан его платить

НДС — налог на добавленную стоимость, косвенный налог, который включают в цену товаров, работ и услуг и в итоге оплачивает покупатель. Продавец лишь перечисляет собранный налог в бюджет. В отличие от налога на прибыль, налоговая база по НДС — не доход, а добавленная стоимость на каждом этапе производства. Начисляют его при реализации товаров и услуг, передаче имущественных прав, импорте товаров на территорию страны и выполнении строительных работ для собственных нужд.

Платить НДС обязаны организации и предприниматели на ОСНО, импортёры товаров на любой системе налогообложения, налоговые агенты по отдельным операциям (например, при аренде государственного имущества), а также предприниматели на упрощённой системе налогообложения, чей доход превысил лимит для освобождения. Освобождение от уплаты НДС на УСН сохраняется автоматически при доходе до 20 млн рублей в год — заявление подавать не нужно. Не платят налог, но подают декларацию, те, чьи операции прямо освобождены статьёй 149 Налогового кодекса РФ, — часть медицинских, образовательных услуг и другие льготные категории.

Действующие ставки НДС с 2026 года: 22%, 10% и 0%

Раньше основная ставка НДС составляла 20%, но с 1 января 2026 года действует ставка НДС 22% — её применяют к большинству операций, которые облагаются налогом и не подпадают под условия льготных ставок (п. 3 ст. 164 НК РФ). Льготная ставка НДС 10% сохранена без изменений — по ней облагают продажу продовольственных, детских и медицинских товаров, печатных изданий, племенных животных и семян (п. 2 ст. 164 НК РФ).

Нулевая ставка НДС применяется к отдельным операциям, в их числе экспорт товаров, международные перевозки и ряд других, перечисленных в статье 164 НК РФ.

Новые ставки НДС для УСН — 5% и 7% при доходе свыше 20 млн рублей

Для предпринимателей на УСН с доходом свыше 20 млн рублей в год, которые стали плательщиками налога, с 2025 года ввели специальные пониженные ставки.

Ставка НДС 5% действует при доходе от 20 до 272,5 млн рублей, а ставка НДС 7% — при доходе от 272,5 до 490,5 млн рублей. Это лимиты, действующие в 2026 году, но ежегодно они индексируются.

Право на налоговый вычет по НДС по ним не действует, зато отчётность проще: не нужно вести книгу покупок или раздельный учёт облагаемых/ необлагаемых операций.

Выбранную ставку можно сменить только с начала следующего календарного года, а перейти со сниженной ставки обратно на общих условиях — не раньше чем через 12 кварталов, кроме разового исключения в первый год для новых плательщиков налога.

Расчетные ставки НДС

Кроме основных, есть расчётная ставка НДС:

Её применяют, когда налог уже включён в сумму и нужно его выделить, например с полученного аванса. Отдельную расчётную ставку 18,03% используют при продаже предприятия как имущественного комплекса и при реализации электронных услуг иностранными организациями. Продавец указывает нужную ставку в счёт-фактуре, который выставляет покупателю.

Когда применять начисление, а когда — выделение НДС

Начисление нужно, когда есть сумма без налога и требуется определить итоговую сумму с ним — например, при выставлении счёта покупателю или расчёте себестоимости с учётом наценки.

Выделение применяют, когда известна сумма с налогом (полученный платёж, аванс, стоимость по чеку) и нужно понять, какая часть — сам налог, а какая — стоимость товара или услуги без него.

Правильный выбор формулы важен для бухгалтерской отчётности и корректного заполнения налоговой декларации. Каким бы способом вы ни считали налог — вручную или при помощи калькулятора НДС, — важно сверить результат перед сдачей декларации.

Передайте ведение бухгалтерии профессионалам и освободите время на развитие бизнеса. Специалисты «Моего дела» рассчитают и оплатят налоги и взносы в соответствии с законодательством.

Часто задаваемые вопросы

Какая ставка НДС действует с 1 января 2026 года вместо 20%?

Вместо прежних 20% с 1 января 2026 года действует стандартная ставка 22%. Льготная ставка 10% и нулевая ставка не изменились.

Нужно ли платить НДС на УСН и при каком доходе?

Да, если годовой доход на упрощённой системе налогообложения превысил 20 млн рублей. До этой суммы действует освобождение от уплаты налога без подачи заявления, а при превышении нужно выбрать ставку — 22% с вычетом либо 5% или 7% без него.

В чем разница между начислением и выделением НДС?

Начисление — это добавление налога к сумме без него, чтобы получить сумму с налогом. Выделение — обратная операция: из суммы с налогом определяют сам налог и сумму без него. Для каждой операции используется своя формула.