Калькулятор расчёта УСН 6 помогает за минуту прикинуть налог по объекту «Доходы»: введите выручку и уплаченные взносы — и увидите сумму к перечислению. Ниже разберём, как устроен расчёт, чтобы вы понимали каждую цифру.
(доходы)
УСН 15%(доходы минус расходы)
Как работает калькулятор УСН 6% и что нужно для расчёта
Онлайн-калькулятор считает налог по простой логике: берёт вашу выручку за период и умножает на ставку. Чтобы результат был точным, подготовьте три показателя:
- сумму поступлений нарастающим итогом с начала года;
- страховые взносы, начисленные за тот же период;
- торговый сбор, если вы его платите.
Расходы для этого объекта не нужны — в отличие от УСН 15%, здесь налоговая база не уменьшается на затраты. Поэтому расчёт проще, а онлайн-калькулятор выдаёт результат сразу.
Формула расчёта налога УСН 6%
Базовая формула такая:
Налоговая база — это все поступления нарастающим итогом. Стандартная налоговая ставка — 6%, но регион вправе снизить её: региональная ставка опускается до 1% для отдельных видов предпринимательской деятельности. Повышенные ставки 8% отменены, в 2026 году их нет.
Минимальный налог на этом объекте не считают — он есть только на УСН 15%. Здесь же, если вычеты перекрывают начисленную сумму, к уплате может выйти ноль.
Кому подходит УСН 6% и условия применения
Этот объект выгоден, когда затрат мало, а рентабельность высокая: услуги, IT, аренда. После налоговой реформы применять упрощённую систему налогообложения можно, пока бизнес держится в лимитах 2026 года:
- лимит доходов — 490,5 млн ₽ за год (базовые 450 млн × дефлятор 1,090);
- численность сотрудников — не больше 130 человек в среднем за период;
- остаточная стоимость основных средств — до 218 млн ₽.
При превышении право на этот налоговый режим теряется с 1-го числа месяца, в котором лимит пробит. Переход на УСН для новых компаний возможен с начала года по уведомлению в налоговую.
Особенности расчёта для ИП на УСН 6%
Индивидуальный предприниматель уменьшает налог на страховые взносы за себя.
В 2026 году фиксированные взносы — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
Ключевое правило: ИП без работников уменьшает налог вплоть до нуля — на всю сумму взносов за себя. С 2026 года вычет считают по начисленным взносам, не дожидаясь их фактической оплаты. Это заметно снижает налоговую нагрузку и часто обнуляет платёж у микробизнеса.
Особенности расчёта для ООО на УСН 6%
Организация и ИП со штатными сотрудниками уменьшают налог на взносы за работников и больничные, но действует ограничение: вычет по взносам не может превышать 50% исчисленного налога. То есть даже при больших взносах организация заплатит минимум половину.
В остальном порядок для ООО тот же: та же ставка, та же налоговая база из поступлений, та же отчётность.
Как учитывать торговый сбор при расчёте налога
Если вы ведёте торговлю в Москве и платите торговый сбор, на его сумму тоже можно уменьшить налог — сверх вычета по взносам и без ограничения в 50%. Сначала из налога вычитают взносы, затем — начисленный торговый сбор. Важна именно начисленная сумма, а не дата её уплаты.
Сроки уплаты налога и авансовых платежей УСН 6%
В течение года платят авансовые платежи по итогам каждого отчётного периода, а по итогам налогового периода (года) — налог. Сроки уплаты налога в 2026 году:
за 1 квартал — до 28 апреля 2026; за полугодие — до 28 июля 2026; за 9 месяцев — до 28 октября 2026; за год: ООО — до 28 марта 2027, ИП — до 28 апреля 2027.
Платят через единый налоговый счёт; перед авансом подают уведомление об исчисленной сумме. КБК налога — 182 1 05 01011 01 1000 110. По итогам года сдают декларацию по УСН — это годовая налоговая декларация.
Что будет, если нарушить сроки уплаты
За просрочку начисляют пени, а за неуплату из-за занижения базы — штраф за неуплату по статье 122 НК: 20% от суммы, а при умышленности — 40%.
Пени считают от ключевой ставки ЦБ. Для организаций в 2026 году действует ступенчатый порядок: первые 30 дней — 1/300 ставки, с 31-го по 90-й день — 1/150, дальше снова 1/300. ИП весь срок платят по 1/300.
Коротко о главном
- Налог на УСН 6% = поступления × 6% минус вычеты; расходы в расчёте не участвуют.
- ИП без работников уменьшает налог на взносы за себя до нуля; для ООО и работодателей вычет — не более 50%.
- В 2026 году лимит для спецрежима — 490,5 млн ₽, порог НДС — 20 млн ₽, фиксированные взносы ИП — 57 390 ₽.
- Авансы платят до 28 апреля, июля и октября, годовой налог — в марте (ООО) и апреле (ИП) 2027 года.
Не хотите считать вручную? Сервис «Моё дело» сам рассчитает налог и авансы по УСН, учтёт взносы и торговый сбор и подготовит декларацию. Попробовать бесплатно
Часто задаваемые вопросы
Ориентир простой: если подтверждённые расходы превышают примерно 60% выручки, обычно выгоднее второй вариант со ставкой 15%. Если затрат мало — выигрывает первый, со ставкой 6%. Точный ответ даёт расчёт по вашим цифрам за год.
В базу входят выручка от реализации и внереализационные поступления, признанные кассовым методом — по факту поступления денег на счёт или в кассу. Не учитывают займы, залоги, взносы в уставный капитал и возвраты.
Зависит от оборота. НДС на УСН платят те, у кого доход превысил 20 млн ₽ (в 2026 году порог снижен с прежних 60 млн). Ставки — 5% или 7% в зависимости от объёма либо общие 22% с правом на вычеты. При обороте до 20 млн ₽ действует освобождение.
