Налоговая декларация 3-НДФЛ (образец). Подается гражданином-налогоплательщиком за 2025 год, скачать с примером заполнения бланк бесплатно, образец заполнения 2026, пустые формы в Word, PDF. Редакция 1 от 13.03.2026

ИНН

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@

Стр.

0

1

Форма по КНД 1151020

Налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Номер корректировки

Налоговый период (код)

Отчетный год

Представляется в налоговый орган (код)

Сведения о налогоплательщике

Код страны

Код категории налогоплательщика

Фамилия

Имя

Отчество*

Сведения заполняются, если в документе не указан ИНН

Номер записи в ЕРН

-

Иные идентификационные данные и сведения о документе, удостоверяющем личность

(заполняется, если выше не указан Номер записи в ЕРН)

Дата рождения

.

Код вида документа

Серия и номер

Код статуса налогоплательщика

1 – налоговый резидент Российской Федерации
2 – лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации

Номер контактного телефона

Декларация составлена на

страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящей декларации, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа

Сведения о представлении декларации

1 – налогоплательщик
2 – представитель налогоплательщика

Данная декларация представлена (код)

на

страницах

с приложением подтверждающих документов

или их копий на

листах

(фамилия, имя, отчество* полностью представителя налогоплательщика)

Подпись

Дата

.

Дата представления декларации

.

Наименование и реквизиты документа,
подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество* полностью

Подпись

* Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа).

ИНН

Стр.

Фамилия

И.

О.

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Код бюджетной классификации

020

Код по ОКТМО

030

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.)

040

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)

050

Код бюджетной классификации

020

Код по ОКТМО

030

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.)

040

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)

050

2. Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227
Налогового кодекса Российской Федерации

Код бюджетной классификации

060

Код по ОКТМО

070

Сумма авансового платежа к уплате за первый квартал (руб.)

080

Код по ОКТМО

090

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие (руб.)

100

Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (руб.)

110

Код по ОКТМО

120

Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев (руб.)

130

Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (руб.)

140

Код по ОКТМО

150

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) (руб.)

160

Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (руб.)

170

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

Стр.

Фамилия

И.

О.

Приложение к Разделу 1. Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета

На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц

в размере

010

.

рублей

Сведения о счете

Банковский идентификационный код

020

Номер счета для возврата

030

Номер платежной карты

040

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

Стр.

Фамилия

И.

О.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога

1. Расчет налоговой базы (руб. коп.)

Код группы доходов

001

1.1. Сумма доходов

010

.

1.2. Сумма доходов, не подлежащих налогообложению

020

.

1.3. Сумма доходов, подлежащих налогообложению

030

.

1.4. Сумма налоговых вычетов

040

.

1.5. Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных
доходов

050

.

1.6. Налоговая база для исчисления налога

060

.

2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)

2.1. Сумма налога, исчисленная к уплате

070

2.2. Сумма налога, удержанная у источника выплаты

080

2.3. Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной
выгоды

090

2.4. Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде,
подлежащая зачету

100

2.5. Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная
налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль
организаций, подлежащие зачету

120

2.6. Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах,
подлежащая зачету в Российской Федерации

130

2.7. Сумма налога, уплаченная в связи с применением
патентной системы налогообложения, подлежащая зачету

140

2.8. Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет

150

2.9. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета

160

2.10. Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с
применением вычета в упрощенном порядке

170

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

Стр.

Фамилия

И.

О.

Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации

Код вида дохода 010

Налоговая ставка 020

%

ИНН источника выплаты дохода 030

КПП 040

Код по ОКТМО 050

Наименование источника выплаты дохода 060

Сумма дохода (руб. коп.) 070

Сумма налога удержанная (руб.) 080

.

Код вида дохода 010

Налоговая ставка 020

%

ИНН источника выплаты дохода 030

КПП 040

Код по ОКТМО 050

Наименование источника выплаты дохода 060

Сумма дохода (руб. коп.) 070

Сумма налога удержанная (руб.) 080

.

Код вида дохода 010

Налоговая ставка 020

%

ИНН источника выплаты дохода 030

КПП 040

Код по ОКТМО 050

Наименование источника выплаты дохода 060

Сумма дохода (руб. коп.) 070

Сумма налога удержанная (руб.) 080

.

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

Стр.

Фамилия

И.

О.

Приложение 5. Расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых
вычетов, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан

1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)

1.1. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1
статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс)

010

.

1.2. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1
статьи 218 Кодекса

020

.

1.2.1. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2.1 пункта 1
статьи 218 Кодекса

025

.

1.3. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге)
родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге)
приемного родителя

030

.

1.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю
        (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей
        (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения
        налогового вычета

040

.

1.5. Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя,
         усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного
         родителя на ребенка-инвалида (инвалида с детства) в возрасте до 18 лет, на учащегося
         очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет,
         являющегося инвалидом I или II группы, на каждого ребенка или подопечного, признанных
         судом недееспособными, вне зависимости от их возраста

050

.

1.6. Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному
         родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных
         родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового
         вычета на ребенка-инвалида (инвалида с детства) в возрасте до 18 лет, на учащегося
         очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24
         лет, являющегося инвалидом I или II группы, на каждого ребенка или подопечного,
         признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста

060

.

1.7. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного
налогового периода налоговыми агентами

070

.

1.8. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, излишне предоставленных в течение
отчетного налогового периода налоговыми агентами

071

.

1.9. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее – Декларация)

080

.

2. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)

2.1. Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвований

090

.

2.2. Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных
         в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной
         форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную
         деятельность (за исключением иностранных организаций)

100

.

2.2.1. Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет,
            подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте
            до 24 лет по очной форме обучения в иностранных организациях,
            осуществляющих образовательную деятельность

105

.

2.3. Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения

110

.

2.4. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении
которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2
статьи 219 Кодекса

120

.

3. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)

3.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата
         (сестры) в возрасте до 24 лет, а также супруга (супруги) по очной
         форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную
         деятельность (за исключением иностранных организаций)

130

.

3.1.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте
до 24 лет, а также супруга (супруги) по очной форме обучения в иностранных
организациях, осуществляющих образовательную деятельность

135

.

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

Стр.

Фамилия

И.

О.

Приложение 5 (продолжение)

3.2. Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по
дорогостоящим видам лечения)

140

.

3.2.1. Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского
применения

141

.

3.3. Сумма страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного
         личного страхования, а также по договорам добровольного страхования
         своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных)
         в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные)
         являются обучающимися по очной форме обучения в организациях,
         осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в
         возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения
         опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся
         обучающимися по очной форме обучения в организациях,
         осуществляющих образовательную деятельность

150

.

3.4. Сумма страховых взносов, уплаченных по договору (договорам)
добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования
жизни

160

.

3.4.1. Сумма страховых взносов на накопительную пенсию

161

.

3.5. Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей
         квалификации на соответствие требованиям к квалификации в
         организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии
         с законодательством Российской Федерации

170

.

3.5.1. Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги

171

.

3.6. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении
которых применяется ограничение, установленное пунктом 2
статьи 219 Кодекса

180

.

3.6.1. Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в
течение отчетного налогового периода налоговыми агентами

181

.

3.6.2. Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в
упрощенном порядке

182

.

3.7. Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых по
Декларации

190

.

4. Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов,
заявляемых по Декларации (руб. коп.)

200

.

5. Расчет инвестиционных налоговых вычетов (руб. коп.)

5.1. Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2
пункта 1 статьи 219.1 Кодекса

210

.

5.2. Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2
пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, подлежащая восстановлению

220

.

5.3. Сумма инвестиционного налогового вычета, предоставленного
в упрощенном порядке

230

.

6. Расчет налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (руб. коп.)

6.1. Сумма налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса

235

.

6.2. Сумма налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса

240

.

6.3. Сумма налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса

250

.

6.4. Общая сумма налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан,
предоставленных с течение отчетного налогового периода налоговыми
агентами

260

.

6.5. Общая сумма налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан,
предоставленных в упрощенном порядке

270

.

6.6. Общая сумма налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан,
заявляемых в Декларации

280

.

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

ИНН

Стр.

Фамилия

И.

О.

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

1. Сведения об объекте и произведенных расходах

1.1. Код наименования объекта 010

1.2. Код признака налогоплательщика 020

1.3. Сведения об объекте

Способ приобретения жилого дома 030

1 – новое строительство
2 – приобретение

Кадастровый номер объекта 032

Сведения о местонахождении объекта 033

1.4. Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них 040

.

1.5. Дата регистрации права собственности на объект или долю (доли) в нем 050

.

1.8. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение
объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера
имущественного налогового вычета (руб. коп.) 080

.

1.9. Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам), но не более предельного
размера имущественного налогового вычета (руб. коп.) 090

.

2. Расчет имущественного налогового вычета (руб. коп.)

2.1. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или
приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за
предыдущие налоговые периоды 100

.

2.2. Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам
(кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые
периоды 110

.

2.3. Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам),
предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами 120

.

2.3.1. Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам),
предоставленного в упрощенном порядке 121

.

2.4. Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам
(кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами 130

.

2.4.1. Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам
(кредитам), предоставленного в упрощенном порядке 131

.

2.5. Размер налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетов 140

.

2.6. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или
приобретение объекта, принимаемых для целей имущественного налогового вычета за
отчетный налоговый период, на основании Декларации 150

.

2.7. Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам
(кредитам), принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный
налоговый период, на основании Декларации 160

.

2.8. Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам),
переходящий на следующий налоговый период 170

.

2.9. Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам),
переходящий на следующий налоговый период 180

.

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)