Малое предпринимательство – наиболее доступная форма ведения бизнеса для россиян, под которой подразумеваются компании с численностью до 100 сотрудников и годовой прибылью не более 800 млн рублей. Такой бизнес может оперативно приспосабливаться ко всем новшествам в законодательстве и условиям торговли. Его представители зачастую становятся первооткрывателями областей рынка, которые считаются рискованными и мало изученными. Малый бизнес может быть зарегистрирован как ИП или как ООО. Всё зависит от целей конкретной компании. Разберёмся, в чем разница и выгода каждой из этих форм.
- Подготовка документов для регистрации
- Резервирование расчетного счета в банке
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Основные отличия между ИП и ООО
Формы собственности бизнеса ИП и ООО имеют достоинства и недостатки. Для наглядности и простоты восприятия мы вынесли ключевые особенности в сводную таблицу.
| Параметры сравнения | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Регистрация | Минимум документов. Госпошлина — 800 рублей или отсутствует при регистрации в электронном виде. |
Сложный процесс регистрации: без помощи юристов не обойтись. Стоимость регистрации — от 4000 рублей. |
| Владельцы | Разрешён один владелец. Он ведет дела фирмы. Вариант с «негласным» партнерством опасен. | Разрешены несколько владельцев: физические или юрлица. С партнёрами вести дела эффективнее и проще. В спорных вопросах закон защищает интересы каждого из партнёров. |
Территория регистрации бизнеса | Регистрация ИП происходит по месту жительства или прописки. Филиалы регистрировать не нужно. |
Юрадрес для организации можно получить несколькими способами 1. Аренда офисного помещения или здания. 2. Покупка адреса у компании, которая специализируется на предоставлении юрадреса для открытия ООО. 3. Регистрация ООО на домашний адрес учредителя или руководителя. Филиалы оформляются как обособленные подразделения. |
Территория ведения бизнеса | ИП вправе вести предпринимательскую деятельность в регионах, отличных от места регистрации. Но платить налоги и сдавать отчётность требуется по месту жительства (кроме налоговых режимов ЕНВД и ПСН). |
ООО не привязано к территории ведения бизнеса. При этом место работы гендиректора должно совпадать с юридическим адресом. | Имущественная ответственность бизнеса | При наличии неоплаченных долгов фирмы, бизнесмен несёт имущественную ответственность даже после закрытия ИП, т.е. может поплатиться личными вещами или недвижимостью. Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону. |
ООО отвечает по обязательствам только в рамках имущества компании. При банкротстве участника ООО могут привлечь к неограниченной субсидиарной ответственности. |
Наличие печати и расчётного счёта в банке | Законодательно ИП разрешается работать без печати и р/с в банке. Но их отсутствие может затруднить взаимодействие с другими компаниями. | ООО в обязательном порядке заводит р/с в банке и делает печать. Большинство финансовых операций проводится через банк. |
Ведение отчётности | Бухгалтерская отчётность не требуется. | Требуется и бухгалтерская, и налоговая отчётнсоть. | Прибыль | Предприниматель имеет право распоряжаться оставшимися в его бизнесе средствами при отсутствии долгов по налогам и взносам. | Действует двойное налогообложение заработка компании. Сперва вычитается налог на прибыль ООО, затем налог при выплате дивидендов. Представителю ООО запрещено свободно тратить вырученные средства. |
Виды деятельности | Под запретом находится ряд видов деятельности. | Запреты по видам деятельности отсутствуют. Можно совмещать разные направления бизнеса. | Привлечение инвестиций | ИП нельзя заниматься привлечением частных инвестиций. | Можно получать инвестиций в любом варианте. Разрешено привлекать инвесторов, только тогда с ними нужно делиться долей в компании. | Продажа бизнеса | Запрещается продавать ИП или переоформлять на кого-то ещё. | ООО можно продать и купить или поменять учредителей. | Закрытие бизнеса | Закрыть ИП легко, также как и зарегистрировать. | Закрыть ООО сложнее. Придётся привлекать юристов. | Страховые взносы | ИП отчисляют за себя в ПФР и ОМС — 43 211 руб., ИП платит взносы с начисленных выплат сотрудникам по трудовым и гражданско-правовым договорам. Если годовой доход от ИП больше 300 тыс. руб., то с суммы превышения нужно рассчитать ещё 1% пенсионных взносов (максимум — 275 560 руб. за год). |
ООО оплачивает страховые выплаты только с начислений в пользу сотрудников. 22% — в ПФР при условии, что фонд оплаты труда не превышает сумму 568 тысяч рублей. Если он больше, то размер взноса снижается до 10%; 2,9% — в Фонд Соцстрахования; 5,1% — в ФОМС; от 0,2 до 8,5% — выплата в ФСС на «травматизм». |
Налоги | Нужно платить обязательные страховые взносы ИП. Все остальные налоги зависят от режима налогообложения и наличия сотрудников. ИП доступны все 6 спецрежимов: ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН. | Налоги зависят от количества нанятых сотрудников и выбранной системы налогообложения. | Наёмные сотрудники | Бизнесмен может вести дела один. | ООО без сотрудников работать не может. Нужно трудоустроить хотя бы директора. | Штрафы | Размеры административных штрафов ниже, чем для ООО. ИП реже проверяют надзорные органы. | Штрафы могут достигать 1 млн рублей. Помимо ООО наказывается и руководитель. Повышенный риск выездных налоговых проверок, выше интерес других проверяющих органов. |
Отличия ИП и ООО для малого бизнеса
Выбор ОКВЭД
При регистрации нового юридического лица или ИП выбираются виды деятельности. Для этого существует ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Кодов существует много, но не все они подходят конкретной компании.
С кодами важно разбираться и учитывать ряд деталей. Если будущий бизнес, например, относится к сфере торговли, то сперва определитесь, что собираетесь продавать: натуральные шубы или постельные принадлежности. Где собираетесь продавать товар: в торговом центре или на оптовом складе. В итоге получаются разные виды торговли, которым соответствуют разные коды ОКВЭД.
Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься:
- производством крепкого алкоголя, а также его оптовой и розничной торговлей;
- частной охранной деятельностью;
- банковской деятельностью;
- страхованием;
- производством, поставкой и продажей гражданам электроэнергии;
- хранением, перевозкой и уничтожением радиоактивных отходов;
- разработкой и производством фармацевтики;
- теле- и радиовещанием.
Перед регистрацией бизнеса заранее уточните, входит ли выбранная деятельность в список не запрещенных по отношению к ИП.
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультациюНалоговый режим
Размер суммы обязательств зависит от налогового режима. Например, при упрощённой системе налогообложения налог в два раза ниже, чем при общей системе (ОСН). Рассмотрим подробнее каждую из них.
Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО выбирается «автоматом» после регистрации бизнеса. Если самостоятельно не указать форму спецрежима, то придётся платить следующие налоги:
- Налог на недвижимое имущество организации.Ставка зависит от субъекта России, но не превышает 2,2% от кадастровой или остаточной стоимости имущества.
- Налог на прибыль. Ставка налога — 20%. Из них 3% идут в федеральную казну, а 17% — в региональную. В ряде субъектов РФ приняты ставки, которые запрашивают до 12,5%. Сумма налога рассчитывается от разницы между доходной и расходной частями.
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Ставка — 20%. НДС накладывается на вырученные средства от продажи товаров и услуг.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
«Упрощёнка» создана специально для предприятий малого и среднего бизнеса. Она заменяет собой три налога: НДФЛ, налог на имущество (в случае с ИП), НДС. Сдавать отчётность нужно только раз в год.
УСН бывает двух видов:
- доходы (рассчитанные кассовым методом) * 6%;
- «доходы минус расходы»(полученные из кассы или банка) * 15%.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Предназначен для компаний, которые занимаются растениеводством, животноводством, выращиванием рыб, сельским и лесным хозяйством.
Ставка налога — 6 %, но в субъектах ее могут снизить до 0%. С 2019 года компании на ЕСХН обязали платить НДС (п. 4 ст. 8 335-ФЗ). Но согласно п. 1 ст. 145 НК РФ от НДС на ЕСХН можно отказаться. Это могут сделать фирмы, которые написали в ИФНС заявление о переходе на ЕСХН и уведомление на освобождение от НДС на один год.
Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН создана для ИП, которые выбирают эту систему за простоту. Стоимость патента зависит от видов деятельности бизнеса и от периода патента от месяца до года.
Стоимость патента рассчитывается так: возможная годовая прибыль фирмы * 6%.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Этот налог ввели в 2019 году. Он имеет статус специального, так как освобождает физлиц от уплаты НДФЛ в 13%.
Профессиональный доход облагается по ставкам:
- 4% с доходов полученных от физлиц;
- 6% с доходов полученных от организаций и ИП.
Сформируйте бесплатно заявление на регистрацию ИП или ООО с помощью сервиса «Моё Дело» или воспользуйтесь услугой «Регистрация под ключ»
Узнать подробнееЧто больше подходит для малого бизнеса: ИП или ООО
ИП подойдёт лучше, если
1. Собираетесь продавать свои услуги (например, вы репетитор, мастер по маникюру, программист, швея, таксист, водитель-экспедитор и т.д.).
2. Держите небольшой магазин без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или онлайн-магазин, где не продается алкоголь.
3. Собираетесь попробовать занять новую нишу или начать новый бизнес с ограниченным бюджетом в определённый временной промежуток и хотите иметь возможность оперативно свернуть дело при неудаче.
4. Не собираетесь работать с партнёрами.
5. Предполагаемая прибыль мала, поэтому не хотите тратиться на дополнительные налоги при выводе средств из бизнеса.
ООО подойдёт, если
1. Работаете с партнёрами или собираетесь их привлечь в дальнейшем.
2. Собираетесь открыть серьёзный бизнес без ограничений по видам деятельности.
3. Имеете другие источники заработка, поэтому вас не напрягает получение дивидендов раз в квартал и реже.
4. Можете позволить себе нанять бухгалтера и платить дополнительные налоги за вывод средств из бюджете ООО.
5. Собираетесь масштабировать деятельность компании и в определенный момент отойти от дел, чтобы получать пассивный доход.
Онлайн-сервис подготовит и сдаст за вас отчётность, высчитает сумму выплат в социальные фонды и на зарплаты сотрудникам. Эти услуги позволят сэкономить на зарплате для штатного бухгалтера. Вместо одного специалиста на вас будет работать команда бухгалтеров.
Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:
