На налогах можно экономить легально, безо всяких «серых схем» — но для этого нужно быть хорошим бухгалтером и следить за новинками в налоговом законодательстве. Среднему предпринимателю обычно некогда следить за этим — и он может по недосмотру «дарить» налоговой по 40 тысяч рублей в месяц. Рассказываем, как мы избавили клиента от этой участи..
Наш клиент, Иван, с конца 2010-ых годов держит мебельный магазин. Большую часть времени он провёл на режиме УСН — с ним предприниматель платит 6% налогов, и подаёт минимальную отчётность. Но бизнес развивался, инфляция росла — и бизнесу пришлось перейти на ОСНО.
В 2021 году бизнес пришлось перевести на ОСНО — и Иван стал платить в 2 раза больше налогов
За 2021 год доход магазина превысил 200 млн рублей. Это был предельный лимит для применения УСН — льготного налогового режима.
Налоговая нагрузка поднялась с ~15% до ~29% прибыли.
Бизнес устоял, продолжил приносить доход и даже расти. Но Иван стал получать от него заметно меньше денег.
Нагрузка могла вырасти ещё сильнее — но Иван после перехода на ОСНО пользовался частью своих законных льгот. Так, например, взносы за сотрудников он легально списывал в расходы, что уменьшало уплачиваемый им НДФЛ.
Вести бухгалтерию стало сложнее — а потому Иван обратился к аутсорсингу
У Ивана возросло количество отчётности:
- вместо декларации по УСН ему пришлось сдавать отчётность по ОСНО, НДФЛ и НДС;
- для применения налоговых льгот ему пришлось вести полноценный налоговый учёт.
Эта отчётность требовала указывать намного больше информации и заполнялась по более сложным правилам. На неё стало уходить чересчур много времени, и Иван обратился к нам.
Будем откровенны — здесь нет ничего примечательного, это довольно рядовая ситуация. Предприниматель перестал справляться с задачей, и просто делегировал её. По множеству факторов, весомых и не очень, Иван делегировал бухгалтерию именно нам.
На тот момент мы не могли ничего сделать с налогами. Когда к нам поступает новый клиент, мы подключаем специалиста по налогам к анализу бизнеса. Вердикт был неутешителен:
Иван уже пользовался льготами, доступным на ОСНО — а вернуться на УСН без дробления он не смог бы.
Использовать дробление бизнеса незаконно — да и попросту опасно. Налоговая уже тогда работала с электронными документами, которые анализировались системами АСК НДС и ИАС КБ. Эти системы помечают «нестандартные» изменения в бизнесе — и за счёт этого специалисты налоговой могут пристальнее рассматривать на случаи, которые отследила программа.
Бухгалтеры «Моего дела» всегда помогают клиентам платить минимум налогов — но мы используем только законные способы, без «серых» методов. Это помогает клиенту легко проходить проверки в любых инстанциях, даже если его налоговая нагрузка резко снижается. Технически, наш клиент мог проигнорировать рекомендации и попытаться нарушить закон. Он мог бы передоговориться с частью поставщиков и разделить магазин на два. На практике это вычислили бы при первой камеральной проверке — объяснить появление второго магазина, новой компании и перезаключение договоров было бы очень непросто. И наш клиент отлично понимал это.
В 2023 году Ивану выпала возможность экономить на налогах — а мы её не упустили
Что произошло. Налоговое законодательство изменили — и условия по УСН более щадящими. К этому привело два обстоятельства: нежелание стимулировать средний бизнес «дробить» компанию и относительно высокая инфляция.
Новый закон вступал в силу далеко не сразу. Изменения в налоговом законодательстве сперва «анонсируют» — и лишь спустя время закон вступает в силу. При этом сам бизнес не может резко сменить налоговый режим — он должен подать заявление, и только в следующем году его переведут на новый режим.
Только в 2024 году у Ивана появится законная возможность вернуться на УСН. И только к 2025 году этот запрос выполнят — таков закон.
К 1 января 2025 года порог дохода для УСН-щиков как раз возрастал почти в два с половиной раза:
*Прибыль до перехода на ОСНО*При этом для возврата на УСН нужно зарабатывать не просто меньше порога прибыли, а значительно меньше. Так, в 2025 году при заработке в 337,5 млн рублей бизнес не мог бы вернуться на УСН — ему нужно было зарабатывать меньше.
Но Иван соответствовал этому критерию. И, что важно, число его штатных работников тоже не превышало пределы для УСН.
Совпали все нужные условия для возвращения на УСН:
- вовремя вступил в силу нужный закон;
- у Ивана оставался «запас прочности» по прибыли;
- количество штатных работников соответствовало УСН;
- в 2024 году мы могли подать заявление, чтобы к 2025 году Ивана вернули на УСН.
При обновлении налогового законодательства наши эксперты проверяют, у каких клиентов получится воспользоваться новыми льготами. Специалист Ивана нашёл эту возможность — и сам предложил вернуть бизнес на УСН.
К 1 января 2025 года мы вернули Ивана на УСН
Чтобы сделать это, нужно было подать документы в 2024 году. Так как мы знали обо всех изменениях в налоговом кодексе, мы подготовили их и отправили в налоговую сильно заранее.
Для успешного перехода оставалось дождаться информации по выручке. Она не должна была превысить 337,5 млн рублей, но случается всякое.
К сожалению или счастью, но бизнес Ивана не взлетел настолько, чтобы право применить УСН снова исчезло. Доходы остались в рамках прогнозируемых — и магазин вернулся на УСН.
Так как мы не называем клиента и компанию, мы можем поделиться точными расчётами.
За 2024 год Иван получил 3,5 млн рублей прибыли. Его реальные налоговые издержки исчислялись 29% с прибыли.
3 500 000 ₽ × 29% = 1 015 000 ₽
Мы снизили реальные налоговые издержки до 15% с прибыли.
3 500 000 ₽ × 15% = 525 000 ₽
Соответственно, экономия составила 490 000 ₽ за год — чуть больше 40 тысяч каждый месяц.
И всё это было бесплатно для Ивана. Он был нашим клиентом на аутсорсинге — а каждому клиенту полагается эксперт по налогам.
Каждый раз, когда что-то меняется в налогах, наши эксперты обязательно проверяют, у кого из клиентов появляются новые возможности, а кому придётся готовиться к новым платежам. Вся последующая работа по подаче документов также входила в договор полного бухгалтерского аутсорсинга компании.
Что дальше
Иван остался у нас на аутсорсинге — и сэкономил ещё немного денег, так как обслуживать бизнес на УСН проще и дешевле, чем бизнес на ОСНО.
Хотите экономить деньги легально за счёт льгот, прописанных в законах? Обратитесь к нам за налоговой консультацией, или приходите на аутсорсинг — там консультации входят в стоимость обслуживания.
