Как вести кассовую книгу?

Порядок заполнения кассовой книги (форма № КО-4) зависит, прежде всего, от способа ее оформления: на бумажном носителе (т.е. вручную) или с применением технических средств (в т. ч. компьютера, специального программного обеспечения).

Если кассовая книга заполняется на бумажном носителе, то она может оформляться от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации (включая персональный компьютер и программное обеспечение), и подписывается собственноручными подписями. В кассовую книгу на бумажном носителе допускается внесение исправлений, содержащих дату исправления, фамилии и инициалы, а также подписи лиц, оформивших кассовую книгу, в которую внесены исправления.

Если же кассовая книга заполняется в электронном виде, то она должна быть оформлена с применением технических средств с учетом обеспечения их защиты от несанкционированного доступа, искажений и потерь информации. Кассовая книга в электронном виде должна быть подписана электронными подписями в соответствии с требованиями законодательства. В кассовую книгу, оформленную в электронном виде, после соответствующего заверения внесение исправлений не допускается.

При любом способе оформления кассовой книги записи в нее должны быть внесены кассиром по каждому приходному (форма № КО-1) и расходному (форма № КО-2) кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные и выданные наличные денежные средства (полное оприходование в кассу наличных денег).

В конце рабочего дня кассир должен сверить данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, вывести в кассовой книге сумму остатка наличных денежных средств и проставить подпись.

Записи в кассовой книге должны быть сверены с данными кассовых документов также главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии – руководителем) с проставлением подписи лица, проводившего указанную сверку.

Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, записи в кассовую книгу вносить не нужно.

Обособленные подразделения должны передать организации копию листа кассовой книги в порядке, установленном организацией, с учетом срока составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Данные о движении (т.е. поступлении и выбытии) денежных средств, отраженные в кассовой книге организации, должны соответствовать оборотам по счету 50 "Касса".

Контроль за ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера, а при его отсутствии – на руководителя организации. Хранение кассовой книги организует руководитель.

Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!