Расчет налога ПФР

Вопрос:

Я ИП по УСН 15%. Столкнулась с такой ситуацией: взносы в ПФР за три квартала предыдущего года в сумме 12996,36 были оплачены 30.12.2014. При импорте информации из банка эта сумма попала на следующий год, дата оплаты значилась 01.01.2015 г. Такой датой была импортирована в Мое дело. При расчете налога за 2014 год система ее не учитывала. Эта сумма вошла в расчет налога за 1 кв. 2015 г. На сегодня по этой сумме в банковской выписке изменилась информация, стоит дата операции 30.12.2014. Как теперь поступить? Получается был неверно рассчитан налог за 2014 г и за 1 кв. 2015 г?

Ответ:

В сложившейся ситуации необходимо сдать уточненную декларацию УСН за 2014 г. Для этого сначала войдите в операцию по уплате взносов от 30.12.2014 г. в Деньгах-Бюджетный платеж и проверьте правильность заполнения строк. А именно, проверьте, отчетный период должен быть указан год 2014 г, что это уплата взносов за ИП, номер платежного документа и т.д. Пересохраните данные (даже если не вносите правки).
Затем пройдите в завершенном действии Налогового календаря мастер формирования декларации за 2014 год заново с первого шага по кнопке далее. Поверьте, корректно ли отражаются уплаченные суммы взносов на шаге 4. При необходимости подтяните данные из Денег. На предпоследнем шаге укажите номер корректировки, начиная с 1, если ранее сдавали только первичный отчет. И направьте в налоговую уточненную декларацию.

В результате того, что при расчете годового налога УСН не была учтена сумма расхода по уплаченным взносам 12996,36 руб., то скорее всего, у Вас образуется переплата по налогу УСН за 2014г. Поэтому после сдачи уточненной декларации Вы можете податьзаявление на зачет переплаты в счет платежей по УСН в текущем году.
Подробнее вопрос рассмотрен в наших новостях:
«Потерян» расход при расчёте налога по УСН
Что делать, если в декларации (отчете) найдена ошибка
Зачет или возврат налога

Что касается того, что данные суммы взносов были учтены при расчете за 1 кв. сумма авансового платежа, то после того, как Вы подадите заявление на зачет, сумма авансового платежа по налогу за 1 кв. 2015 г. должна выравнятся и со стороны налоговой санкций быть в данном случае не должно.

Актуально на дату 24.06.2015 г.

Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
Где заказать БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!
Расчет налогов и сдача отчетности онлайн

Сервис рассчитает и снизит налоги, сформирует и сдаст отчетность без ошибок


Новости законодательства для предпринимателей

Только 1 раз в месяц