Вопрос:
Разъясните информацию относительно нового Торгового сбора, который вводится с 1 июля 2015г. Нужно ли посещать налоговую инспекцию (для подтверждения деятельности и тп..)? Какая сумма будет начислена к уплате ежеквартально? Будет ли сервис Мое дело автоматически формировать платежки, и когда нужно производить оплату? Какие взносы для ИП на УСН: налог, страховые взносы в ПФР и ФОМС, Торговый сбор (с июля 2015)...
Ответ:
С 1 июля 2015г. все организации и ИП должны будут уплачивать торговый сбор, если они торгуют через стационарные торговые места (магазины, бутики, павильон, в том числе и со склада) и нестационарные объекты (передвижные палатки, раскладные столы или прилавки), находящиеся в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Таким образом, если торговля осуществляется через собственное или арендованное помещение в г. Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе, то Вам нужно будет уплачивать данный торговый сбор. Дополнительная информация о торговом сборе представлена также в справке. Нужно ли посещать налоговую инспекцию (для подтверждения своей деятельности и тп..)? Для уплаты торгового сбора нужно встать на учет в налоговой инспекции. При этом лица, которые используют для торговли недвижимое имущество, становятся на учет по месту нахождения здания. Чтобы встать на учет, в инспекцию надо подать уведомление. Срок подачи уведомления – не позднее 5 рабочих дней с даты начала торговли. Т.о. раз по состоянию на 1 июля Ваш ИП уже торгует, значит, ИФНС должна быть уведомлена не позднее 07.07.2015 г. Форма уведомления и порядок её заполнения - во вложении. При этом отмечу, что если не направить уведомление, это будет приравнено к ведению деятельности без постановки на учет в налоговом органе (п. 2 ст. 416 НК РФ). Штраф за подобное нарушение предусмотрен в размере 10 % от доходов, полученных за период работы без постановки на учет, но не менее 40 тыс. рублей. Какая сумма будет начислена к уплате ежеквартально? За расчетом суммы данного сбора по Вашей деятельности следует обращаться непосредственно в налоговую по месту осуществления деятельности. Размер сбора определяется исходя из фиксированной суммы (ставки сбора) за 1 объект торговли или 1 кв. м. площади торгового зала (если он есть). Информация по расчету торгового сбора и сроках его уплаты представлена в справке. Дополнительно Вы можете ознакомится с Законом г. Москвы, в котором прописаны ставки торгового сбора, а также льготы по освобождению от его уплаты. Внимание! На сумму уплаченного торгового сбора Вы можете уменьшить налог по УСН, но только при условии, что налог по УСН зачислен в бюджет города, в котором введен торговый сбор. Поэтому, если Вы зарегистрировы в Москве, а торговый сбор уплачиваете не в Москве (а на пример в Санкт-Петербурге и Севастополе ), то исходя из п. 8 статьи 346.21 НК РФ право на уменьшение налога по УСН у Вас будет отсутствовать. Кроме этого, сам торговый сбор ни на что уменьшить нельзя. Будет ли сервис Мое дело автоматически формировать платежки, и когда нужно производить оплату? Торговый сбор - это региональный налог и уплачивать его должны только организации и ИП по специфики своей деятельности. На данный момент в сервисе не предусмотрен функционал для автоматического расчета и формирования документов на уплату сбора. Подсказать, будет ли он реализован и если да, то в какие сроки, я Вам, к сожалению, не могу, т.к. данный вопрос выходит за рамки компетенции сотрудников службы консалтинга. Однако платежное поручение на уплату торгового сбора можно будет сформировать в сервисе в общем порядке либо же для его формирования использовать сервис ФНС. Также прошу уточнить, какие сейчас всего есть взносы для ИП на УСН (боюсь пропустить и нарваться на штраф): налог, страховые взносы в ПФР и ФОМС, Торговый сбор (с июля 2015)... Есть что-то еще? Сумма фиксированных взносов ИП на 2015 год установлена в размере 22 261,38 руб. за полный год. Заплатить фикс. взнос в текущем объеме нужно до 31 декабря. Поквартальная оплата фиксированного взноса рекомендована в сервисе, но не является обязательной. В рамках года предприниматель может сам определять, как ему платить взносы: разовым платежом или по частям (в сервисе предлагается платить взнос ежеквартально равными частями). В случае, если доходы за календарный год превысят 300 000 руб., то с суммы превышения платится дополнительный взнос, который рассчитывается как 1% от суммы доходов сверх 300 тыс.руб. Если такое превышение будет, то сервис автоматически рассчитаетнеобходимую для уплаты сумму и предложит заплатить вместе с основным фиксированным взносом в ПФР на страховую часть пенсии. Отмечу, что нормативный срок уплаты данного взноса до 1 апреля следующего года. Поэтому Вы также можете отложить оплату доп. взноса на более поздний период (но в срок до 1 апреля). Подробнее. Также на УСН ежеквартально перечисляются авансовые платежи не позднее 25 числа первого месяца очередного квартала. Авансовый платеж (налог) по УСН рассчитывается как 6% от полученных доходов и платится на реквизиты налоговой инспекции. Налог можно уменьшить на фактически оплаченные взносы. Подробнее. Если ИП привлекает сотрудников, с их зарплаты он дополнительно должен оплачивать страховые взносы (в ПФР, ФСС и ФОМС). Их общая ставка равна 30% от суммы начисленной в пользу работников зарплаты. Кроме того, из зарплаты работников удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Подробнее о налогах с зарплаты сотрудников здесь. В Налоговом календаре отражаются все события по уплате налогов (пишется срок уплаты и вид налога). Нажав на ссылку в Налоговом календаре, Вы попадаете в пошаговый мастер, с помощью которого сможете рассчитать налог к уплате. На завершающем этапе формируются квитанции (платёжные поручения) на уплату налога. Все расчёты осуществляются на основании данных, отражённых в разделе «Деньги». Актуально на дату 19.06.2015 г. Уведомление о постановке на учет.pdf • Прил 1 к приложению №4.doc • Прил 2 к приложению №4.doc • Прил 3 к приложению №4.doc • Прил 4 к приложению №4.doc • Порядок заполнения уведомлений.doc • Скачать всё