Выставление клиенту счета с НДС

Вопрос:

Можно ли клиенту выставить счет с НДС, находясь на УСН? Как в таком случае происходит учет доходов-расходов, расчет налога по УСН? Ситуация такова: приобретен товар с НДС и продан с НДС.
Требуется ли дополнительно отчитываться в ФНС по НДС, платить НДС (как рассчитывается)?
Реализован ли функционал (в том числе отчеты) по работе с НДС на УСН в сервисе Мое дело?

Ответ:

1. При УСН выставлять клиенту счет с НДС не запрещено, однако в таком случае высок риск претензий от проверяющих для дальнейшего применения УСН ( подробнее) и кроме этого Вам придется дополнительно уплачивать НДС в бюджет и сдавать по данному налогу декларацию.

2. Доходы в данном случае определяются в сумме всех поступлений (в т.ч НДС уплаченный Вам за проданный товар включается в доход по УСН в общей стоимости товара).

2.1. В расходах по УСН, в таком случае учитывается только закупочная стоимость товара (в т.ч. НДС уплаченный за данный товар при покупки). Однако сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет, которую Вы выставили покупателю, ни зачесть, ни уменьшить на какие - либо расходы, Вы не сможете (т.к. Вы не являетесь плательщиком данного налога). Также не сможете взять уплаченный НДС в расходы для УСН.

3. Если Вы оформите с заказчиком договор, в котором будет выделена сумма НДС, а также будете выставлять ему акты и счета фактуры с выделенной суммой НДС, то в таком случае Вы обязаны будете уплатить этот налог в бюджет и сдать декларацию по данному налогу. Дополнительно

Т.е. в таком случае Вы будете уплачивать с суммы полученного дохода УСН 15% + НДС 18%.

3.1. Отразить в сервисе операцию по уплате НДС в бюджет можно как Списание - Бюджетный платеж. В строке "налоги и взносы" укажите прочее, тип платежа - уплата налога или сбора. Далее заполните все реквизиты в этой операции. В зеленом поле "Что попадает в налоговую отчетность" следует указать 0, чтобы сумма платежа не попала в КУДИР и не была учтена в расходах УСН.

3.2. Что касается декларации, то поскольку сервис рассчитан на организации/ИП, применяющие спецрежимы УСН и ЕНВД, то сформировать декларацию по НДС в сервисе возможности нет, т.к. такие организации не являются плательщиками данного налога. Для составления декларации по НДС Вы можете воспользоваться сторонней программой, к примеру, размещенной на официальномсайте ФНС.

Внимание! В данном случае декларация составляется в усеченной форме. Заполнить нужно лишь титульный лист и раздел 1 декларации. Раздел 3 при этом не заполняется и не представляется. Сроки подачи декларации и уплаты самого налога в рассматриваемой ситуации будут теми же, что и для плательщиков НДС. Отчет необходимо подать до 25 числа месяца по окончании квартала. В этот же срок следует уплатить сам налог.

Актуально на 03.06.2015 г.



Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
Где заказать БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!
Автоматизация учета доходов для предпринимателей

Интеграция с банками, онлайн-кассами и сервисами приема платежей

 

Автоматический расчет налогов и сдача отчетности онлайн


Новости законодательства для предпринимателей

Только 1 раз в месяц