Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Директор ООО желает закрыть задолженность за свою компанию со своего личного счета как физическое лицо, так как его ООО счета не имеет. Как это сделать и как правильно оформить эту операцию, как оформить правильно платежное поручение?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что директор ООО не является индивидуальным предпринимателем, а ООО применяет ОСНО...
Вопрос:
За 2016 год компания, применяющая ОСНО получила убыток и сдала налоговую декларацию по налогу на прибыль с налоговой базой -500 000 т.р. С 2013 года накопленный убыток составил -2 000 000 т.р. Компания сдает декларации по налогу на прибыль ежеквартально. Выручка от реализации составляет более 100 млн. в месяц. В 1 квартале 2017 компания отработала с прибылью, где налоговая база составила +23 000 т.р. Часть 50% компания погасила за сч...
Вопрос:
У организации А заключен договор на электроснабжение производственной базы. По причине несвоевременной оплаты, энергоснабжающая организация производит отключение электроэнергии. Подключение электроэнергии производится за плату. Можно ли учесть плату за подключение в расходах при расчете налога на прибыль? А НДС принять к вычету?
Ответ:
В рассматриваемой си...
Вопрос:
Нужен среднеотраслевой показатель по нагрузке по налогу на прибыль по Владимиру на сегодняшний день в %. По ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/conception_vnp/all_news/ общая нагрузка - не нужна.
Ответ:
Такой информации в свободном доступе найти не удалось.
Налоговую нагрузку можно рассчитывать разными способами, в том чис...
Вопрос:
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль и отчет о финансовых результатах при уступке права требования долга после наступления срока платежа (договор безвозмездный) у цедента, цессионария и должника с 2016 года .
Ответ:
Уважаемый пользователь, для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
Вопрос:
Предприятие на ОСНО исчисляет налог на прибыль по ставке 15% по накопленному купонному доходу по ОФЗ. Заполняет лист 04 Декларации по налогу на прибыль (код вида дохода "1"). По итогам года за 4 кв. 2016 подлежит уплате налог, отраженный по строке 080 Листа 04 по сроку уплаты 20.01.2017 (десятый рабочий день после окончания месяца начисления дохода). В декларации по налогу на прибыль за какой период отразить сумму налога по сро...
У промышленного предприятия на ОСНО на балансе есть база отдыха, которая до 01.01.2017 г. полностью была предназначена для обслуживания учредителя, соответственно все расходы (амортизация ОС, зарплата обслуживающего персонала, коммунальные расходы, вспомогательные материалы и т.п.) не принимались в налоговом учете. С 01.01.2017 по распоряжению учредителя данная база отдыха будет использоваться для размещения сотрудников отдела продаж (в качес...
Вопрос:
Заключили договор в 2016 году, перечислили аванс подрядчику в 2016 году. Заказчик закрыл нам работы во 2 кв. 2017. Подрядчику закрыли работы в 1 кв. 2017 г. Если проводить как есть, образуется убыток за 1 кв. Как перенести затраты на 2 кв.?
Заключили договор с заказчиком в 1 кв. 2017 г. Заказчик закрыл нам работы в 1 кв.
Могу ли я закрыть подрядчику выполнение этих работ 2 кв. 2017 г.
...
Вопрос:
Как отразить возврат товара поставщику в декларации по прибыли. В программе 1С в НДС она отразилась а в прибыли нет. Возврат отразился на 76.2 счете. Как сделать правильно?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что покупатель осуществляет возврат товара с недостатками, принятого на учет.
О то...
Вопрос:
У предприятия имеется остаток не перенесенного налогового убытка на начало 2016 года, а именно: 2006 год 7095 руб, 2007 год 7553 руб, 2008 год 7314 руб, 2009 год 4811 руб, 2013 год 3583 руб, 2014 год 30635 руб. По результатам 2016 года получена прибыль 22000 руб. Как правильно заполнить приложение 4 Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года?
Ответ:
Вопрос:
Можно ли оплатить налог на прибыль в размере 1/3 от суммы к оплате за 1 кв.2017 года?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений
— организация создана 31 октября 2016 года;
— организация не переходила на уплату авансовых платежей исходя из фактической прибыли (т.е. не подавала в налоговую...
Вопрос:
наша компания оплатила следующие услуги:
-проект планировки территории и межевания для размещения проектируемой территории
-оказание геодезических услуг, составление топографического плана.
Данные услуги были заказы с целью увеличения границ уже имеющегося земельного участка (свидетельство о собственности есть), объекты основных средств на этой земле так же имеются. Вопрос следующий: на какой сч...
Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения имеет головное и обособленное подразделение. Показателем для распределения налога на прибыль выбран - расходы на оплату труда.
Какие из перечисленных начислений нужно включать в расходы на оплату труда как показателя при расчете налога на прибыль: больничный за счет ФСС, больничный за счет работодателя, пособия за счет ФСС, зарплата, районный коэффициент, отпускные, компенс...
Вопрос:
Допускается ли частичная оплата налога на прибыль за 1 квартал?
И есть ли в этом смысл для смягчения налоговых санкций?
Ответ:
Частичная уплата снизит размер пеней. Несвоевременная уплата налога порождает обязанность уплатить соответствующие пени, но не является квалифицирующим признаком нарушения, ответственность за которое предусмотрена статье...
ООО совмещает ОСНО и ЕНВД. Ведет раздельный учет НДС. Суммы входного НДС относящегося одновременно к двум видам деятельности делятся пропорционально доле выручке.
Пример. Доля ОСНО - -98%, доля ЕНВД 2%
Входящий ндс подлежащий распределению 10 000 руб (услуги связи учтены на счете 44. Данные услуги для расчета налога на прибыль также подлежат распределению)
НДС по ОСНО - 9800 принят к вычету
...
Вопрос:
какие организации могут не платить авансовые платежи по налогу на прибыль
Ответ:
В общем случае при применении ОСНО, организации обязаны уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль (за некоторыми исключениями) либо только ежеквартальные, либо и ежеквартальные и ежемесячные. Налоговый кодекс РФ предусматривает уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, но в разных вариантах. Орган...
Как можно организации на ОСНО снизить ставку по налогу на прибыль?
Ответ:
Никак. Применять нужно ту ставку, которую положено в том или ином конкретном случае (для того или иного дохода, в том или ином субъекте Федерации, в зависимости от статуса организации и др.).
Отметим, что Законом Забайкальского края № 946-33К от 1 апреля 2014 г. ставка налога на прибыль, подлежащая уплате в региональный...
Вопрос:
Я генеральный директор ООО, единственный учредитель, без оформления, гражданин Республики Беларусь, как мне правильно выплатить дивиденды и какой налог должен быть при этом уплачен?
Границы между Беларусью и Россией нет, т.е. отметки о пересечении границы не ставятся, миграционные карты не выдаются, я могу предоставить ж/д билет о том, что я въехал на территорию России 10.01.2017 года, без приложения временной регист...
В 4 кв.2017 года сумма прибыли за предыдущие 12 месяцев превысила 60 млн.руб, налог на прибыль до этого платили ежеквартально, с какого периода у предприятия возникает обязанность по уплате ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль и отразить это в декларации за 4 кв.2017г или я неправильно поняла?
Ответ:
С 1 квартала возникает обязанность по уплате ежемесячного авансового платежа. В декл...
У предприятия за 9 месяцев 2017г. с учетом 4 квартала 2016 года не было превышения за каждый квартал 15000000рублей . Но за 4 квартала 2017г. будет выручка без НДС более 15 млн. за каждый квартал . По закону написано ,что мы должны платить за год по одной схеме ,не изменяя ее . Платить ли нам и указывать ли в декларации за 2017 год авансовые платежи со 2 квартала 2017года или можно подождать отчета за 9 месяцев 2018года . Что делать ?Как пост...
Директор, на котором держится весь бизнес уезжает. С 01 января деятельность замирает (останавливается). Организация на ОРНО. За 9 месяцев начислены авансовые платежи налога на прибыль на 4 квартал 2017г. и 1 квартал 2018г. За 4 квартал авансовые оплачены, а вот в 1 квартале 2018г. не будет ни работы ни денег для оплаты авансовых. Можно что-то сделать, чтобы налоговая не начисляла пени и не остановила движение по расчетному счету, за неуплату...
в 4 кв.2017 года сумма прибыли за предыдущие 12 месяцев превысила 60 млн.руб, налог на прибыль до этого платили ежеквартально, с какого периода у предприятия возникает обязанность по уплате ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль и отразить это в декларации за 4 кв.2017г или я неправильно поняла?
если по итогам сентября 2017 года лимит превысил, то это получается по итогам за 4кв.2016 + 9 месяцев 2017 года = более 60 мл...
Вопрос:
Относятся ли выплаты по договору транспортно-экспедиционных услуг с нерезидентом к категории выплат освобожденных от удержания налога на прибыль, а российская организация при этом не становиться посредником в перечислении налоговых сумм и не несет обязанности по сдаче расчета выплаченных иностранным организациям сумм в ИФНС, так ли это? Чем подтвердить что обязанности налогового агента исполнять не нужно?
Обнаружили ошибку в 4-ом квартале 2015 года приведшую к занижению суммы налога на прибыль. Пересчитали Но у нас из 7 Обособленных подразделений в 7 разных регионах РФ открытых на момент сдачи декларации за 2015 год, осталось только 2 (Калининград и Москва). Как нам начислить и заплатить суммы по налогу на прибыль по уже закрытым подразделениям?
Ответ:
Начислить и заплатить суммы по налогу на прибыль по уж...
Вопрос:
Можно ли учесть в расходах при расчете налога на прибыль, налоги при УСН (доходы минус расходы) стоимость спецодежды, выдаваемой сверх норм, установленных законодательством.
Ответ:
Налог на прибыль
Можно учесть, если организация установила свои нормы, с целью улучшить защиту работников по сравнению с типовыми отраслевыми нормами.
Спецодеж...
Вопрос:
Организация планирует пересдать Декларации по налогу на прибыль за 1 п/г и 9 месяцев. В корректировочной Декларации за 1 п/г налог на прибыль по ставке 15% составил 300 000,00, а в корректировочной Декларации за 9 месяцев данный налог к уменьшению, т.е. налоговая база нулевая. Просим проконсультировать, должна ли организация после подачи в ноябре корректировочной декларации за 1 п/г платить налог в бюджет, если затем он возмещае...
Предприятие применяет ОСНО, для ведения хозяйственной деятельности
приобретает топливо. По соглашению с МО получает из местного бюджета возмещение затрат на компенсацию разницы между удельным расходом топлива и нормативным. Вопрос: Если вышеуказанную субсидию получили в 2016, 2017гг и (по результатам камеральной проверки) должны вернуть излишне полученные суммы в марте 2018 года, можем ли скорректировать ранее признанный доход, пре...
Вопрос:
Выявлена ошибка 2016 года. Необходимо доначислить налог на прибыль и скорректировать ОНА. Компания (ОСНО. ООО) получила заем. В 2016 отразила %% в декларации по налогу на прибыль как внереализ расход уменьшающий налогооблагаемую базу 884 рубля. В настоящее время сдана корректировка декларации, налогооблагаемая база увеличена на 884р и доначислен налог на прибыль 20% 176 р.
Как отразить данные измен...
Вопрос:
При каких критериях медицинское коммерческое учреждение имеет льготу на прибыль и при каких критериях она ее теряет?
Ответ:
Организация, которая занимается медицинской деятельностью, вправе применять ставку 0 процентов при выполнении следующих условий.
Вопрос:
Организация осуществляет свою деятельность в районе, относящемся в соответствии с законодательством к району РКС. Одновременно, организация осуществляет совою деятельность через филиал и обособленные подразделения, расположенные на территории районов, относящихся к приравненным к районам РКС. Сотрудникам головной головной организации выплачивается РК в размере, установленном законодательством, а % надбавки начисляются сразу в м...