Расчеты по гражданско-правовым договорам

Аренда под офис жилого помещения

Вопрос:

ООО на ОСНО арендует под офис жилое помещение у учредителя. Согласно Письму Минфина России от 29.09.2014 г. № 03-03-06/1/48504, ООО не вправе учитывать расходы на аренду жилого помещения в целях исчисления налога на прибыль.

Как поступить в этой ситуации, чтобы учитывать затраты на аренду в составе расходов для целей исчисление налога на прибыль ?

Уточнение: помещение занимает первые три этажа жилого дома, имеет отдельный вход, под ООО ничего не находи...

Проведение расчетов за аренду наличными

Вопрос:

ИП сдает в аренду другому ИП недвижимость. Арендатор хочет оплатить наличными через представителя по доверенности.
Возможно ли проведение расчетов за аренду наличными при применении УСН (доходы) без применения ККМ между индивидуальными предпринимателями?

Ответ:

Нет, невозможно.

По общему правилу при получении наличных денег от арендаторов необходимо применять ККТ. Исключений для ИП, сдающих в аренду собственную недвижимость другим ИП и при...

Капитальный ремонт арендованного помещения

Вопрос:

Организация арендует помещение под склад, Руководством принято решение сделать капитальный ремонт и выделить часть помещений для АУП. Как отразить все эти затраты в учете? Ремонт выполняет подрядная организация, но часть материалов организация покупала сама.
Для рабочих были куплены б/у бытовки за 20 000 руб., капитальный ремонт также был сделан силами подрядной организации. Как в учете отразить эти операции?

Ответ:

Относительно капитального р...

Оплата по договору аренды

Вопрос:

В договоре аренды прописана оплата технического обслуживания, а счет выставили на содержание и текущий ремонт общего имущества. Нужно ли это оплачивать? Договор прилагается.

Ответ:

Не нужно.

Обязанности сторон по содержанию арендованного имущества урегулированы ст. 616 Гражданского кодекса РФ.

В силу п. 2 данной статьи арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расх...

Расходы на арендную плату при УСН

Вопрос:

Можно учесть в расходах арендную плату за помещение, взятое в аренду у физического лица торговым предприятием на упрощенной системе налогообложения (доходы-расходы)?

Ответ:

Можно учесть при соблюдении установленных условий.

Налогоплательщики с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами при расчете единого налога при УСН вправе учитывать расходы, поименованные в...

Регистрация договора аренды

Вопрос:

Предприятие стало оказывать услуги аренды нежилых помещений. Арендуют, как правило, на долгосрочный срок. Договора заключают на 11 месяцев. Но, фактически, после истечения срока прежнего договора заключают новый договор аренды, вновь на 11 месяцев.

Можно ли действовать таким образом? Если да, то какой перерыв возможен между датами заключения договоров? Или безопаснее заключить долгосрочный договор с его фактической регистрацией?

Ответ:

ИП аренда

Вопрос:

Физ лицо - собственник автомобиля. Этот же человек зарегистрировал ИП (УСНО 6%). Какими документами оформляется право пользования автомобилем в рамках ИП для последующей сдачи авто в аренду ООО от ИП? Какие проводки должны быть отражены в учете ИП?

Ответ:

Относительно документов

Отдельными документами такое право оформлять не нужно. Достаточно документов, подтверждающих право собственности физического лица на ав...

Договор аренды с физическим лицом

Вопрос:

ИП хочет заключить Договор аренды с физ.лицом на строительную и легковую технику. Может ли ИП при заключении договора аренды опираться на стоимость рыночной цены аренды по данному городу или будут претензии со стороны налоговиков? Если заключить договор аренды без водителя, какие виды налогов будут взиматься с ИП? Если заключить договор аренды с водителем, какие виды налогов будут взиматься с ИП? Нужно ли вести путевые листы? Как списывать ГСМ? Какие налоги с ИП по гра...

Коммунальные затраты в платежах аренды

Вопрос:

Организация-собственник сдает в аренду нежилое помещение. Договоры на коммунальные услуги оформлены на арендодателя. Может ли арендодатель в договоре аренды включить фактически произведенные затраты на коммунальные услуги в сумму арендных платежей, и не будет ли такой договор считаться агентским?

...
Отчисления во внебюджетные фонды в 2015 г.

Вопрос:

Изменилось ли налогообложение с 01.01.2015 г. в части отчислений во внебюджетные фонды со следующих видов выплат:
- аренды автотранспорта без экипажа,
- аренды имущества физ. лица (гараж),
- гражданско-трудового договора с физическим лицом,
- премии за счет прибыли,
- подарков детям сот...

Документальное оформление постоянной и переменной частей аренды

Вопрос

Как должны звучать пункты договора аренды, если арендодатель будет выставлять только постоянную часть аренды и какими документами от арендодателя должна будет подтверждаться такая аренда
Как должны звучать пункты договора аренды, если арендодатель будет выставлять отдельно постоянную и переменную части (коммунальные услуги) и какими документами от арендодателя должны будут подтверждаться такие услуги

Ответ

В соответствии с...

Документальное оформление переменной частей аренды

Вопрос:

Какими проводками у арендодателя должна отражаться переменная часть, включающая в себя коммунальные услуги, которую арендодатель выставляет арендатору. Через какой счет надо проводить переменную часть для перевыставления арендатору

Ответ:

При включении коммунальных расходов в состав арендной платы (без выделения их суммы или путем выделения как переменной составляющей) порядок следующий.

Ес...

Акт взаимозачета

Вопрос:

На предприятии временно заблокированы счета. В следствии чего оганизация попросила счета за нее оплатить покупателя с которым заключен договор аренды.
Каким образом заключается данный акт взаимозачета.
Нужно ли в акте взаимозачета указывать те организации и выставленные ими счета, которые оплачивал покупатель? Или можно указать общую сумму, которую оплатил покупатель?
В результате оплаты по счетам организации у покупателя образовалась переплата. На сумму...

Списание расходов по аренде строительной техники

Вопрос:

Можно ли списать расходы по аренде строительной техники в 2 квартале 2015г., если заказчик подписывает акт выполненных работ в 3 квартале 2015г.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом начисления;
– договором предусмотрено составление акта.

Изменения к договору аренды

Вопрос:

Надо ли регистрировать в юстиции договор дополнительного соглашения об изменении цены, если оно сроком на три месяца?

Ответ:

Договор аренды здания (сооружения, помещения), заключенный на срок не менее года,...

Предоплата за весь период аренды

Вопрос:

Компания заключает договор аренды на 11 месяцев, чтобы не регистрировать его. В договоре прописана общая сумма аренды за 11 месяцев, и информация о том, что она оплачивается вся сразу. Акт выставляется один сразу на все 11 месяцев. Правильно ли это? Если нет, что за это грозит компании?

Приход ОС по договору лизинга

Вопрос:

По договору лизинга от 28.05.2014 года было получено во временное владение, с последующим приобретением права собственности на транспортное средство (предмет лизинга учитывается на балансе Лизингополучателя- у нас) Сумма договора лизинга составила 2992713 руб. с НДС в т.ч . Стоимость ОС по форме ОС-1 составила 2412838,98 без учета НДС.
Договор Лизинга предусматривает 29.04.2015 года выкуп ОС на сумму 29970 рублей.
По договору купли продажи и по акту приема-перед...

Коммунальные платежи при аренде помещения

Вопрос:

Заключен договор с физическим лицом на аренду офиса. В договоре оговорена постоянная арендная плата. Коммунальные платежи приходят на имя арендодателя. Поскольку электроэнергия и вода используются непосредственно арендатором, просьба предоставить образец дополнительного соглашения о возмещении затрат на оплату коммуналки. Может ли организация отнести эти затраты на себестоимости (применяет УСН) и оплачивать через свой р/с, и как это отразить в дополнительном соглашении...

Является ли арендодатель налоговым агентом?

Вопрос:

Российская организация, применяющая УСН (доходы), сдает в аренду офисное помещение украинской организации. Какие налоги должен уплатить арендодатель с арендной платы? Является ли арендодатель налоговым агентом по НДС, налогу на прибыль?

Ответ:

Относительно того, какие следует заплатить налоги с арендной платы

Арендную плату следует учитывать в доходах для целей расчёта единого налога при УСН.

По...

Сдача в аренду транспортного средства

Вопрос:

ИП заключил с ООО договор аренды транспортного средства (полуприцепа). Согласно договору, ИП – Арендодатель, передает, а Арендатор (ООО) принимает за плату во временное владение и пользование (в аренду) имущество (транспортное средство), принадлежащие ИП на праве собственности.

Арендатор за свой счет и своим персоналом осуществляет управление транспортным средством. Договор заключен сроком на один год. ИП работает по упрощенной системе налогообложения.

Аренда ТС с экипажем

Вопрос:

По договору оказания услуг Предприятие (Исполнитель) передаёт во временное пользование Заказчику автомобиль. Исполнитель своими силами оказывает услуги по его управлению и технической эксплуатации, т.е. водителем. Можно ли этот случай считать как предоставление заёмного труда?

Ответ:

В рассматриваемой ситуации не идет речь о предоставлении заёмного труда.

Данный договор по своей сути является договором аренды транспортного...

Выставление акта в конце срока аренды

Вопрос-1:

Компания заключает договор аренды на 11 месяцев. Чтобы не регистрировать его, в договоре прописана общая сумма аренды за 11 месяцев и информация о том, что она оплачивается вся сразу. Акт выставляется один сразу на все 11 месяцев. Правильно ли это? Если нет, что за это грозит компании?

Ответ-1:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что:

- вопрос задан в отношении налоговых рисков;

- орга...

Лизинг Страховой случай

Вопрос:

В нашей организации (ООО на общей системе налогообложения) -есть автомобиль, взятый в лизинг. Учитывается на балансе лизингодателя, страхование (ОСАГО, КАСКО) осуществлял лизингодатель. В договоре лизинга указано, что лизингодатель перечисляет лизингополучателю сумму страхового возмещения при наступлении страхового случая после проведения лизингополучателем восстановительного ремонта предмета лизинга. Недавно автомобиль был поврежден, то есть наступил страховой случай....

Применение плана счетов

Вопрос:

ООО заключило договор аренды земельного участка под строительство многоквартирного жилого дома с целью дальнейшей реализации квартир, на какое счете (08, 20) собирать затраты?
Можно ли расход на госрегистрацию договоров аренды земельного участка включая госпошлину отнести к ним? И как в этих расходах (08, 20) учитывать управленческие расходы (счет 26 он при закрытии уходит на 90), бухсправками расходы с 26 относить на 08?

Ответ:

Ответ п...

Учет у застройщика

Вопрос:

ООО заключило договор аренды земельного участка под строительство многоквартирного жилого дома с целью дальнейшей реализации квартир. строительство будет осуществляться с привлечением средств дольщиков. Дом планируется жилой со встроено - пристроенными нежилыми помещениями. На каком счете (08, 20) собирать затраты?

Можно ли расход на госрегистрацию договоров аренды земельного участка включая госпошлину отнести к ним? И как в этих расходах (08, 20) учитывать управленческие расх...

Оплата аренды наличными

Вопрос:

Наш сотрудник внес денежные средства за Аренду наличными из своего кармана (сумма 30 тыс. руб.)

Можно ли в таком случае оформить все следующим образом?
- Учредитель (доля более 50%) передает Организации деньги в качестве финансовой помощи в Кассу.
- Организация выдает деньги прямо из Кассы под отчет сотруднику.
- Сотрудник относит деньги в кассу Арендадателя.

Ответ:

Возместить работнику потраченные им на нужды орга...

Налог с депозита

Вопрос:

Следует ли платить налог на доходы с депозита? В моём случае депозит — это страховая сумма, которую оплачивает арендодателю арендатор, как гарантия сохранности имущества арендодателя. Эта сумма по договору должна быть возвращена арендатору по окончании срока договора или может быть зачтена в счет оплаты последнего месяца аренды.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что индивидуальный предприниматель яв...

Арендные платежи за землю

Вопрос:

Предприятие арендует землю и соответственно платит арендные платежи за землю. Земля не используется .Как учитывать арендные платежи по БУ ип НУ.?

Ответ:

Относительно налогового учета

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога на прибыль).

В общем случае арен...

Аренда земельного участка

Вопрос:

Застройщик на арендованной земле строит многоквартирный дом по договорам долевого стрительства , по инвесиционному договору и для дальнейщей продажи.
Арендные платежи за землю как учитывать по НУ и БУ.?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога на прибыль).

Расходы застройщика на а...

Перемещение строительного мусора на площадке

Вопрос:

ООО на ОСНО. Работая на стройплощадке нам необходима машина с манипулятором для перемещения строительного мусора на стройплощадке.Вывозить его за пределы стройплощадки нам не нужно,это обязанности заказчика.Мы нанимаем для перемещения ИП. Какой договор нам необходимо заключить с ИП и какие документы нам еще необходимы для подтверждения этих расходов(тран.накладные?

Ответ:

Ответ подготов...

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: