Портфель генерального директора

Документы для списания запчастей к автомашинам

Вопрос:

Какие документы используются для списания запасных частей к автомашинам и включения их стоимости на затраты?

Ответ:

Служат основанием первичные учетные документы, которые утверждены в учетной политике для целей бухучета.

Организация вправе...

Нововведения в безналичной оплате

Вопрос:

Что за нововведения по оплате по безналу? Касательно того, что нельзя оплачивать по счет-фактуре, а только по счетам, договорам и актам сверки?

Ответ:

В платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов , а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая  НДС (...

Долг компании продали компании-нерезиденту

Вопрос:

Компания-резидент РФ взяла процентный займ у другой компании-резидента РФ сроком на 5 лет. В течение 3-х месяцев выплачивались только проценты. Погашение самого кредита, согласно договору, предусмотрено через 5 лет. У заимодавца поменялась ситуация и он хочет досрочного погашения займа (не предусмотренного договором) или грозится продать долг по договору цессии компании-нерезиденту с фиксацией суммы в долларах по курсу на день продажи долга. То есть теперь...

Р-14001 заявитель

Вопрос:

При смене директора подали заявление по форме р-14001.
Единственный участник ООО возлагает полномочия директора на себя.
В качестве заявителя в Листе Р указали код "04"-физическое лицо-участник общества. Нотариус заверил подпись как подпись физического лица. Правомерен ли отказ ИФНС о внесении изменений в ЕГРЮЛ? Новый директор и единственный участник - это одно и то же лицо.

Ответ:

Отказ правомерен.

Если в организации меняется руково...

Страховые взносы с премии, выплаченной за счет чистой прибыли

Вопрос:

Организация выплатила премию руководителю за счет чистой прибыли. С данной выплаты были начислены и уплачены страховые взносы во внебюджетные фонды. Правомерно ли учитывать эти страховые взносы при расчете налога на прибыль?

Ответ:

Вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией.

При расчете налога на прибыль в...

Ввод в эксплуатацию тракторного прицепа

Вопрос:

Общество приобрело в декабре 2014 г. Прицеп тракторный - вагон-дом передвижной модели на шасси прицепа тракторного "Кедр" жилой на 8 человек. На учет поставлен в январе 2015 года. Когда ввести в эксплуатацию и к какой амортизационной группе отнести (жилище или транспорт-прицепы)?

Ответ:

Наличный расчет без ККТ

Вопрос:

ООО на ОСНО планирует ремонтировать водопровод физическим лицам за наличный расчет. Является ли это услугой или выполненными работами? Нужен ли ККТ, или можно обойтись без него? Может ли ООО по доверенности от физического лица внести наличные деньги в оплату за ремонт без ККТ, чтобы внести на р/счет ООО? Какие варианты ведения указанной деятельности возможны?

Ответ:

ККТ можно не применять, если организация будет выдавать БСО. Избежать применения ККТ пу...

Списание непонятной задолженности

Вопрос:

У ООО числилась дебиторская задолженность, через год фирмы не стало, по долгам отвечать никто не будет. Можно ли списать убытки, восстановить НДС и как это сделать? Нужны ли документы, подтверждающие отсутствие платежеспособности контрагента?

Ответ:

Ответ на данный вопрос зависит от многих факторов:
- каким образом образовалась дебиторская задолженность - получена предоплата, либо товар и т.д.;
- что значит «фирмы не стало»...

Представление отчетности при отсутствии деятельности

Вопрос:

С ноября 2013 года предприятие деятельность не осуществляет, выплаты не производятся. Начислений нет. Организация с учета не снята. Нужно ли сдавать нулевые отчеты по НДС, Прибыли, ПФР, ФСС, Имущество, Форма 1 (Баланс)?

Ответ:

Относительно налоговой отчетности <...

Страховые взносы на командировку гендиректора

Вопрос:

В организации генеральный директор, который является единственным учредителем, находясь в служебных командировках, не отмечает командировочные удостоверения, при этом все остальные документы, подтверждающие факт его пребывания в командировке, есть (приказ, билеты, гостиница и т.п.).

Облагаются ли страховыми взносами командировочные расходы, если они не подтверждены командировочны...

Промежуточный ликвидационный баланс

Вопрос:

В организации перед руководителем-учредителем числится задолженность- невыплаченный перерасход по авансовому отчету. Денег не было и нет. При составлении промежуточного ликвидационного баланса необходимо ли избавляться от такой задолженности, чтобы избежать проблем с налоговыми органами?

Учредит...

Расходы по содержанию квартиры, учтенной как товар

Вопрос:

Организация находится на общем режиме налогообложения. Приобрела жилую квартиру, которая числится как товар на 41 счете.
Обслуживающая организация выставляет квитанции ежемесячно по Управлению и содержанию дома. (Обычные квитанции как на оплату коммунальных услуг)

Куда относить расходы по обслуживанию в бухгалтерском и налоговом учете, и достаточно ли будет только одной квитанции или нужно запросить договор на обслуживание дома?

Как учитыв...

Расходы на спецоценку при УСН

Вопрос:

Вправе ли налогоплательщик, применяющий УСН с объектом в виде разницы между доходами и расходами, взять в налоговый учет расходы на проведение работ и оформление материалов по специальной оценке условий труда?

Ответ:

Не вправе учитывать.

Обязанность по обеспечению безопасных условий и охраны труда возлагается на работодателя. При этом работодатель обязан обеспечить в том числе...

Расходы на консультационные услуги программиста

Вопрос:

Организация работает на УСН (доходы минус расходы), в штате есть программист. Организации понадобился специалист узкого профиля по 1С программе, она заключила с ИП договор на разовые консультационные услуги программиста.

Может ли организация в расходах при расчете налога УСН учесть данные консуль...

Увеличение уставного капитала организации

Вопрос:

Принято Решение единственного учредителя по увеличению Уставного капитала уже отрытой организации.

Первоначальный внос - 100 000,00 руб. (первоначальная сумма уставного капитала) внесен на расчетный счет организации.
На данный момент сумма Уставного капитала, которая прописывается в Уста...

Оплата от третьего лица

Вопрос:

На предприятие приходят денежные средства в счет оплаты по договорам аренды от физ. лиц. В назначении платежа стоит ФИО плательщика, и не всегда понятно, за что платится сумма.

1. На какой счет правильно приходовать денежные средства, если идентифицировать, за что они пришли, не представляется возможным? Вернуть денежные средства невозможно, так как банк их отсылает обратно на счет предприятия?


2.Кто должен написать письмо на зачет присланны...

Расчеты с покупателем в у.е.

Вопрос:

У организации заключен договор с покупателем в евро. Условия оплаты - курс цб +2% на день оплаты. Предоплата - 50%.
Налоговая база по НДС = (50% предоплаты по курсу ЦБ+2% на день предоплаты) +(50% по курсу ЦБ на день отгрузки) = счет-фактура
Для прибыли база = (50% предоплаты по курсу ЦБ+2% на день оплаты)+(50% на день отгрузки+2%) = накладная.
Правильно ли считать, что счет-фактура будет на одну сумму, а накладная - на другую?

Ответ:

Уплата фиксированного взноса в ПФР предпринимателем

Вопрос:

В 2014 году ИП без наемных работников на УСН (доходы-расходы) получил доход 5 миллинов рублей.Заплатил в 2014 году в ПФР фиксиров. вносы и уменьшил сумму налога УСН за 2014 год. В январе с суммы дохода 2014 г., превышающей 300 тыс.руб. ( 4700 тыс.руб) начислен 1%= 47 тыс.руб. Оплачен в феврале 2015г.
<...

Счета-фактуры в разрезе контрагентов

Вопрос:

Можно ли архивировать счета-фактуры в разрезе контрагентов?

Ответ:

Нет нельзя.

Счета-фактуры (в том числе корректировочные, исправленные), подтверждения оператора электронного документооборота, извещения покупателей о получении счета-фактуры (в том числе к...

Расходы на проживание директора в гостинице

Вопрос:

Директор ООО был отправлен в командировку для заключения договора с исполнителем на изготовление ангара.

Верно ли в данном случае расходы на проживание в гостинице отражены на счете 20.01 (статья затрат - Прочие расходы)?
Д 20.01 (Прочие расходы) К 60.01 - отражены услуги проживания в гостинице.

Ответ:

Зависит от того, для какой цели строиться ангар и от порядка оплаты расходов на проживание.

При на...

Как правильно оформить благотворительность?

Вопрос:

Организация хотела бы оказать благотворительную помощь денежными средствами Детскому неврологическому центру на закупку препарата для больных детей.

Достаточно ли письма от Детского неврологического центра с просьбой оказать такую помощь? Обязательно ли прописывать сумму в письме? Какими бухгалтерскими проводками оформить?

Ответ:

Одного письма недостаточно, если сумма превышает 3 000 рублей. В письме сумму пом...

Отнесение на расходы дебиторской задолженности

Вопрос:

У предприятия есть дебиторская задолженность с 2013 г. Контраген обанкротился.

Предприятие на основании ст.419 ГК РФ может ли, не дожидаясь истечения 3х лет, отнести указанную сумму ДЗ на затраты и учесть при расчете налога на прибыль в расходах?
Что для этого нужно?

Ответ:

Вправе учитывать в составе внереализационных расходов. Исключение – случай, когда организация-должник исключена из ЕГРЮЛ в административно...

Расходы будущих периодов

Вопрос:

Организация на ОСНО, метод начисления. Применяет ПБУ 18/02. На счете 97 «Расходы будущих периодов» отражает затраты на право пользования программным обеспечением и включает по БУ и НУ равномерно, равными частями . Аудиторы сделали замечание и написали, что по БУ надо включать единовременно, а по НУ равными...

Расходы прошлых периодов

Вопрос:

Организация получила документы за прошлый период (за 2013 год.). В бухгалтерском учете эти расходы Организация отражает в 2014г. на сч. 91 (как расходы прошлых периодов, выявленные в отчетном периоде). В налоговом учете (при расчете налога на прибыль) эти расходы должны быть отражены в 2013г или 2014г.? Ор...

КБК для организации на ОСНО в 2015 году

Вопрос:

Как можно узнать коды КБК для ООО на общей системе налогообложения в 2015 г.?

Ответ:

Таблицу с кодами КБК для целей уплаты в бюджет налогов и страховых взносов в 2015 году можно найти в Сервисе по следующей ссылке:

https://www.moedelo.org/Pro/View/Questions/117-190

Актуально на дату: 12.02.2015

...
Расходы организации

Вопрос:

Организация (МУП) занимается выпуском газеты. Часть продукции, отпечатанной в типографии (не принадлежащей редакции), не востребована (оказалась лишне заказанной). Никто из покупателей не взял её на реализацию.

По какой цене закладывать в плановую стоимость при распределении тиража (отчет про...

Проценты по дивидендам

Вопрос:

Какой процент налога (в процентном размере) уплачивается при выплате и снятии дивидендов учредителю организации? Организация ООО - на упрощенной системе налогообложения. В 2014 г ставка налога была - 9%, какая стала в 2015 г.? И если изменилась, то с какого числа вступает в силу и в каком размере?

Ответ:

Относительно НДФЛ.

Применяется ставка 13%.

С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «...

Учет расчетов с коллекторской службой

Вопрос:

ООО "Востокстрой" заплатило частному коллектору (ИП) 80000-00 за услуги по востребованию долгов по суду с юридического лица. Когда и как можно списать данную сумму на затраты?

Ответ:

Можете учесть в составе прочих расходов.

Подтверждение: письма Минфи...

Счет в у.е., оплата в рублях

Вопрос:

Организация занимается оптовой торговлей импортного товара. Договора с клиентами заключены в рублях. Может ли организация выставлять счета на оплату в евро с припиской, что оплата по курсу ЦБ РФ на день оплаты? Если можно, то может ли она указывать в нем сумму НДС в евро и всего с НДС в евро?

Целевой взнос НКО от ООО (налогообложение прибыли)

Вопрос:

ООО осуществляет платежи НКО по их просьбе в виде "Целевого взноса на покупку доступа к сайту SG". На этом сайте ООО размещает вакансии, мониторит рынок соискателей и т.п., т.е. использует для производственной деятельности.

Договор не заключался, ООО было принято в Ассоциацию НКО, заплатив вступительный взнос.

Как можно учесть целевой взнос на покупку доступа в составе расходов для налогообложения прибыли? Возможно ли заключение договора н...

Спасибо за Вашу заявку!