Налоги, сборы и взносы

НДС по работам, выполненным нерезидентом на территории России

Вопрос:

Фирма заключила договор по проведению работ на территории России по годовому техническому обслуживанию. Облагаются ли данные работы НДС?

Ответ:

Объектом налогообложения НДС является реализация работ на территории РФ (п.п. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ).

Место реализации работ, услуг определяется на основании положений ст. 148 Налогового кодекса РФ.

Согласно п.п. 1, 2 п. 1 данной статьи место реализации признается...

НДС к вычету и налог на имущество

Вопрос:

Предприятие на ОСНО в сентябре 2012 года, согласно договору купли, приобрело здание, в свидетельстве о праве собственности значащееся как "Здание корпуса 33". Но до настоящего времени здание находится в нерабочем состоянии (окна выбиты, коммуникаций отключены и т.п.). Бухгалтер поставил здание на 08 счет, поскольку без дополнительных инвестиций его невозможно было эксплуатировать. Налог на имущество не исчислялся, амортизация не начислялась. НДС не возместили, так...

НДС при импорте товара по агентскому договору

Вопрос:

Планируется посредническая деятельность по агентскому договору по закупке спецтехники в Японии. Принципал (юридическое лицо) перечисляет аванс на приобретение спецтехники. Сроки поставки спецтехники 6-9 месяцев. Нужно ли начислять НДС с аванса на сумму, полученную от Принципала?

Ответ:

Начислять нужно, если посредник является плательщиком НДС и часть денежных средств, направленных принципалом агенту под будущую поставку...

НДС при возврате товара

Вопрос:

Организация занимается продажей медикаментов через комиссионера,. Комиссионер продает от своего имени товар комитента с НДС.
30.12.14 продали товар с НДС, но по условиям договора продавец может вернуть товар в течение 3-х дней, что в данной ситуации и произошло. Покупатель возвращает товар комиссионеру, а комиссионер комитенту.

Покупатель возвращает товар на ЕНВД и НДС не платит:

 1. Какие документы должен сделать покупа...

Кому нужны электронные книги покупок и продаж?

 Вопрос:

Какие организации в 2015 обязаны предоставлять к НД по НДС электронные книги покупок и продаж?

Ответ:

Требований об обязательном предоставлении в электронном виде книг покупок и книг продаж вместе с налоговой декларацией нормы Налогового кодекса РФ не устанавливают.

Вместе с тем, п. 5.1 ст. 174 Налогового кодекса РФ установлено требование о включении в налоговую декларацию сведений, указанных в книге покупок и книге п...

Возможно ли отсрочка (рассрочка) платежа по НДС?

Вопрос:

Есть ли у налогоплательщиков возможность отсрочки (рассрочки) платежа по налогам, в частности НДС? Ситуация следующая: в 4 квартале организацией были оказаны услуги контрагенту (выставлены счет-фактуры, акты выполненных работ), оплаты по которым не было (контрагент отказывается платить). В ближайшем будущем рассматривается подача организацией иска в суд. По итогам 4 квартала НДС к уплате составляет немалую сумму. Межрайонная инспекция по налогам и сборам ра...

Как отражать выручку в декларации по НДС?

Вопрос:

Предприятие работает на ОСНО и является плательщиком НДС. В декабре была подана в таможню и выпущена экспортная декларация на товары на три машины продукции. Две задекларированные машины вывезли товар в декабре 2014 г. а одна машина вывезла товар уже в 2015 году. Как в таком случае отражать выручку в декларации по НДС и по прибыли? В полном объеме по ДТ или частично? Или же в декларации по НДС эту декларацию не отражать в 4 квартале, т.к. экспорт не подтв...

Ретро-скидка, предоставленная поставщиком покупателю

Вопрос:

По итогам 2014 года поставщик-нерезидент предоставил покупателю (резиденту) ретро-скидку ( премию) за достигнутый объем продаж товаров (продукты питания) - 7% от закупленных товаров. Как отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете?
Не нарушает ли данная операция валютное законодательство?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из  допущения, что:

-  организация применя...

Авансовый отчет, отсутствие документа

Вопрос:

Директор был в командировке на международной книжной выставке во Франкфурте на Майне (компания - издательство).
Купил в Apple смартфон, расплатился с корпоративной карты. В магазине
выдали спец. конверт, куда он положил чеки и на таможне их заполнил и
сдал. На основании этого на карту вернули НДС. Документов на смартфон нет. Как отчитаться за покупку смартфона?

 Ответ:

Отчитаться за покупку смартфона директор см...

Декларации по НДС за 4 квартал 2014 г.

Вопрос:

Нужно ли прикладывать к декларации по НДС за 4 квартал 2014г. книгу покупок/продаж с выставленными и полученными счетами-фактурами за аналогичный период?

Ответ:

Нет, не нужно.

Начиная с представления деклараций за I квартал 2015 года следует применять новую форму декларации по НДС, утв....

НДС для организации оптовой торговли

Вопрос: Обязана ли организация, занимающаяся оптовой торговлей, заполнять раздел №8 и № 9 , содержащие данные из книги покупок и книги продаж в Налоговой декларации по НДС в 2015 году?

Ответ:

Обязана заполнять.

Декларацию за IV квартал 2014 года необходимо сдать по старой форме, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г. , н...

Срок сдачи декларации по НДС за 4 кв-л 2014

Вопрос:

Какой срок сдачи Декларации по НДС за 4 квартал 2014 года?

Ответ:

Декларацию за IV квартал 2014 года необходимо сдать по форме, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г. , но в срок, установленный новой редакцией...

Возврат НДС

Вопрос:

Организация находится на НДС. Покупатели заплатили за товар предоплату в размере 100 000 руб. Организация заплатила с этой предоплаты НДС с аванса и отгрузила товар на 40 000 руб. в третьем квартале 2014г. В четвертом квартале 2014г. покупатели просят вернуть остатки предоплаты на расчетный счет в размере 60 000 руб. Как быть организации , если НДС с аванса она заплатила ранее и полностью? К вычету взяли только с 40 000 руб. Как быть с оставшимися 60 000 руб? Можно ли их взять к...

Строительство и НДС

Вопрос:

Вновь созданное ООО на ОСН приобрело здание, которое использует в бизнесе производство прочей мебели и достраивает. Возможно ли принятие НДС к вычету при строительстве, какие налоги будет уплачивать ООО, если из имущества - только здание?

Ответ:

Относительно НДС

Вычету подлежат суммы НДС, которые предъявлены подрядчиками:
– при проведении капитального строительства, сборке (монтаже) основных средств;
– по товарам (работам...

Дата сдачи отчетности

Вопрос:

В СБИС ++ в календаре указано, что декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года можно сдавать до 26.01.2015 г, но никаких законных подтверждений, на что можно сослаться об изменениях даты сдачи отчетности, нет. До какого числа нужно предоставить отчетность за 4 квартал 2014 по НДС – по-старому до 20 января 2015 или по-новому до 26 января 2015?

Ответ:

По-новому, не позднее 26 января 2015 г.

Декларацию за IV квартал 2014 года необходимо сдать по фор...

НДС. Срок сдачи деклараций, порядок использования вычетов

Вопрос:

Можно ли декларацию по НДС за 4-й кв.2014г. отправить до 26 января 2015г.? Отчетность отправляется электронно, нужно ли еще какое-то дополнительное подтверждение в налоговую об отправке декларации по НДС? Вычеты по НДС, полученные в 4-м кв.2014г. можно ли использовать не сразу, а в течение 3-х лет с момента получения этих вычетов? Если можно, то по какому принципу?

Ответ:

Относительно сроков отчетности.

Мнение Минфина России: начиная с...

Срок сдачи декларации по НДС за 4 квартал 2014 года

Вопрос:

Каким официальным документом можно руководствоваться при сдаче декларации по НДС за 4 квартал 2014г? И когда официальный срок сдачи - 20 или 25 января 2015г.?

Ответ:

Мнение Минфина России: начиная с 1 января 2015 г. представление декларации по НДС и уплата налога за IV квартал 2014 года производится не позднее 25 числа соответствующего месяца (письмо № 03-07-15/67246 от 25 декабря 2014 г.).

Актуально на дату: 15.01.2015

...
НДС при возврате покупателем

Вопрос:

Организация является плательщиком НДС. Она отгрузила товар в 2014году, покупатель на УСН без НДС делает возврат товара в 2015 году. Как учесть НДС при возврате? Покупатель не выставляют счет-фактуру, т.к. на УСН.

Ответ:

В данном случае организация-продавец на ОСНО вправе принять налог к вычету (при соблюдении определенных условий):
– на основании...

НДС к возмещению

Вопрос:

В 4 квартале у организации была только одна хозяйственная операция по приобретению автомобиля с целью дальнейшей перепродажи.
С/фактура получен и отражен в книге покупок в 4 квартале.
По итогам 4 квартала получен НДС к возмещению, который был уплачен поставщику данного автомобиля.
Как поступить правильно при сдаче налоговой декларации по НДС за 4 квартал :
показать сумму к возмещению НДС, пройти камеральную проверку и затем, при дальнейшей продаже автомобиля и обя...

НДС муниципального имущества

Вопрос:

Предприятие арендовало у Министерства экономического развития Чувашской Республики земельный участок с 24.10.14 сроком на 5 лет. Договор зарегистрирован в регистрационной палате 10.12.14. Согласно договору, начало срока аренды исчисляется с даты подписания акта передачи участка (24.10.14). Договор вступает в силу с даты гос. регистрации (10.12.14) Условия договора распространяются на отношения, возникшие с даты подписания акта. По договору, уплата за аренду должна осуществля...

Франшиза у иностранной организации-нерезидента

Вопрос:

Российская организация (резидент) приобрела франшизу (право пользования товарным знаком) по оказанию услуг доставки у Иностранной организации (нерезидента), и ежемесячно с полученной прибыли, по данной франшизе, должна отчислять фиксированный процент (роялти), на сумму которого Иностранная организация выставляет Акты об оказанных услугах.
В течение четвертого квартала 2014 г. было выставлено три таких акта :

- от 31.10.2014 г.;
- от 30.11.2014 г.;
...

Срок сдачи НДС за 4 квартал 2014 года

Вопрос:

Срок сдачи НДС за 4 квартал 2014 года

Ответ:

Декларацию за IV квартал 2014 года необходимо сдать по форме, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г. , но в срок, установленный новой редакцией...

НДС с аванса полученного

Вопрос:

Строительная организация работает по договору субподряда, ОСНО. В конце третьего квартала она получила аванс от подрядчика за выполнение работ на объекте (благоустройство пешеходной зоны). НДС с суммы поступившего аванса не был начислен. Объект был сдан в 4 квартале. Нужно ли исправлять декларацию за 3 квартал или можно начислить НДС к уплате уже с общей стоимости выполненных работ в 4 квартале? Какие последствия могут быть, если не исправлять декларацию за 3 квартал?

...
Вычет по НДС по основному средству товаров на экспорт

Вопрос:

Надо ли восстанавливать вычет по НДС по основному средству, которое участвует в производстве продукции, реализуемой на экспорт? Предприятие - ОАО, ОСНО, метод начисления.

Ответ:

Восстанавливать не нужно.

С 1 января 2015 г. прямая обязанность по восстановлению НДС в случае начала использования товаров, работ, услуг, ОС и НМА для проведения экспортных операций отменена (п. 5 ст. 1, п. 5 ст. 9 Федерального закона № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г.)....

Вычет НДС с объекта ОС

Вопрос:

Торговая организация (ОСНО) приобрела некий товар с НДС в одном отчетном периоде, отразила НДС, входящий в этот период, к вычету. В другом налоговом периоде принято решение об использовании данного товара для собственных нужд для комплектации приобретенного объекта ОС. Товар перемещен на счет ТМЦ, списан на объект ОС. Объект ОС введен в эксплуатацию. Необходима ли корректировка по восстановлению НДС в периоде приобретения ТМЦ с целью применения вычета на дату ввода в эксплуатаци...

НДС на приобретение услуг у иностранной организации

Вопрос:

Какими проводками отразить по счетам бухгалтерского и налогового учета приобретение услуг у иностранной организации по техническому обслуживанию, и как отразить НДС в качестве налогового агента, если местом реализации является территория России? Счет-фактуру нерезидент не представляет и он выписывает инвойс без НДС.

Ответ:

Относительно бухгалтерского учета

Стоимость работ по техническому обслуживанию имущества отразить нужно в расходах...

НДС за работы на территории Кубы

Вопрос-1:

Организация заключила Договор с российской Организацией, согласно этому Договору организация выполняет геофизические работы на месторождении на территории Кубы. Организация «Заказчик» утверждает, что Организация-исполнитель не будет являться плательщиками НДС, т. е. Организация-заказчик не должна выставлять им НДС за оказанные услуги, ссылаясь на следующий пункт Договора:
«.. Несмотря на то, что «Исполнитель» несет полную и единоличную ответственность за соблюден...

Декларация по НДС за 4 квартал 2014 г.

Вопрос:

Декларацию по НДС за 4 квартал 2014г. Сдавать, как раньше? Только до 26,01,15г. ту же форму и без приложенного журнала счета-фактуры и книги покупок-продаж? Или уже по- новому?

Ответ:

Да, декларацию по НДС за IV квартал 2014 года нужно сдавать как раньше.

Декларацию за IV квартал 2014 года необходимо сдать по форме, утв....

Декларация по НДС за 4 квартал 2014 г.-2

Вопрос:

Декларацию по НДС за 4 квартал 2014г. Сдавать, как раньше - ту же форму и без приложенного журнала счета-фактуры и книги покупок-продаж до 26.01.15 г. или уже по- новому?

Ответ:

Да, декларацию по НДС за IV квартал 2014 года нужно сдавать как раньше.

Декларацию за IV квартал 2014 года необходимо сдать по форме, утв....

Счет-фактуры "Без НДС" в книге продаж

Вопрос:

Должны ли выставленные счет-фактуры "Без НДС" (система налогообложения общая) попадать в книгу продаж?

Ответ:

Должны, если выставление счета-фактуры предусмотрено законодательством.

Регистрировать в книге продаж нужно...

Спасибо за Вашу заявку!