Налоги, сборы и взносы - страница 76

Вопрос:

ООО на ОСН занимается оптовой, розничной продаже, комиссионной деятельностью, торговлей через маркетплейсы. За 1 квартал 2025 г. подало НД по НДС, в которой обнаружены ошибки: 
1. В книгу продаж (раздел 9 НД по НДС) за 1 квартал 2025 г. не попала одна счет-фактура, данные поданные ранее в разделе 9 верны только не хватает вышеуказанной счета-фактуры. Как подать корректировку НД по НДС, чтобы добавить недостающую счет-фактуру в книгу продаж? В нашем понимании: создаем коррект...

Вопрос:

Вопрос:
ИП Иванов зарегистрировано в мае 2025 г. В июле 2025 г. прошла реализация услуг по КС-3 на сумму 65.000.000 руб. Денежные средства за реализацию услуг поступили в августе 2025 г. в сумме 65.000.000 руб. 
1. В каком месяце наступает обязанность у ИП Иванов начислять и уплачивать НДС 5 %. 
2. Нужно ли сдавать декларацию НДС по этой операции у ИП Иванов, других операций не было.
Ответ:
С 1 сентября. Нет, по этой операции начислять НДС и...

Вопрос:
Закупили пшеницу у КФХ неплательщика НДСпо цене 860 р. за тонну, продали пшеницу 5 класса по цене 1350р. за тонну в т.ч. НДС 10% (135р). С какой суммы должны заплатить НДС с цены продажи каждой т. зерна 135 рублей или с разницы между ценой покупки и продажи?
(1350-860)*10%/110%=44,55 рублей с каждой проданной т.зерна  
1. ИП, является производителем пшеницы.
2. Документы во вложении.
•    Печатная форма Договор Пшеница 2025 от 20.08.25 Г...

Вопрос:
Какие документы необходимы получить от покупателя наших услуг для того, чтобы мы могли как продавец услуг применить ставку 0% при выгрузке груза Покупателя с морского судна? Груз ввозится с Китая, груз полностью затаможенный.

Ответ:

Необходимо получить копию коносамента, морской накладной или любого иног...

Вопрос:

Покупатель из Беларуси в октябре 2025 г. вернул бракованный товар поставщику из РФ (замены товара не будет). Одна партия бракованного товара - часть реализации 1-го квартала 2025 г., ставка 0% НДС подтверждена в ФНС. Вторая партия бракованного товара из реализации 3-го квартала 2025 г., ставка 0% НДС еще не подтверждена в ФНС. Покупатель оформил возврат Товарной накладной с основанием  отпуска: "возвр...

Вопрос:
Организация на ОСНО, НДС 20%. На данный момент мы заключаем договора на следующий год и также начинаем поставки оборудования в текущем году. В рамках действующего законодательства НДС 20%, но если утвердят увеличения до 22%, как быть в следующем году? Делать какой-то перерасчёт? Как лучше поступать в данной ситуации?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что согласно п. 2 ...

Вопрос-1:

ИП предоставляет услуги нерезиденту по разработке программного обеспечения. ИП на УСН "доходы" и НДС 5%.
Как будут облагаться НДС услуги ИП?
 

Ответ-1:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что покупателем услуг не...

Вопрос:

ИП (УСН, доходы-расходы 15%), занимается производством кофе и гостиничным бизнесом (отель, внесен в реестр средств размещения). Основной ОКВЭд 10.83 (производство чая и кофе). Доход более 10 млн. С 2026 года становится плательщиком НДС. Мы можем выбрать самостоятельно ставку НДС 22%, и воспользоваться льготой для отелей (НДС 0%)? Какие необходимо выполнить условия для данной льготы? И можем ли мы принимать к вычету входящий НДС?

Ответ:

Вопрос:

ИП на патенте (розничная торговля), не является плательщиком НДС. В третьем квартале приобрели торговое оборудование: кассовый аппарат с монитором на сумму 80 тыс. рублей. Обязаны ли мы сдавать декларацию по НДС? Слышали, что при приобретении некоторых видов товаров неплательщики НДС должны сдать декларацию.
Приобретали у Российской организации. Себе в собственность. Есть договор и УПД 
Ответ:
Нет, обязанности такой не возникает. Это обычная покупка товара на т...

Вопрос:

В 2019 году образовалась задолженность поставщика перед нами. Мы оплатили аванс, поставку нам не совершили. При этом на основании сч.фак. полученной на выданный аванс, мы возместили НДС.
Соответственно на 76 ВА по кредиту висит сумма задолженности. На текущий момент эта организации находится на стадии банкротства, судебные дела идут 6 лет.
Как и опираясь на что можно списать сумму НДС по 76 ВА. 
Ответ:
НДС с уплаченного аванса покупатель должен восстанов...

Вопрос:
ООО «Комитент» заключил договор комиссии по закупке товара для комиссионера ООО «Комиссионер». Подскажите регламент действий: 
1. Получив заявку от Комиссионера, мы ищем Поставщика товаров, который соответствует указанным критериям и приобретаем у него товар от своего имени, но за счет Комиссионера и перевыставляем счета-фактуры в адрес Комиссионера. Данную операцию наш Поставщик отражает в разделе 9 НД по НДС, так как он просто продает нам товар, которы...

Вопрос:
ООО «Комитент» заключил договор комиссии по закупке товара для комиссионера ООО «Комиссионер». Подскажите регламент действий: 
1. Получив заявку от Комиссионера, мы ищем Поставщика товаров, который соответствует указанным критериям и приобретаем у него товар от своего имени, но за счет Комиссионера и перевыставляем счета-фактуры в адрес Комиссионера. Данную операцию наш Поставщик отражает в разделе 9 НД по НДС, так как он просто продает нам товар, которы...

Вопрос:
организация приобрела основное средство не используемое в хозяйственной деятельности, как списать НДС при приобретении сразу на внереализационные расходы или включить в стоимость основного средства. 
Это транспортное средство, которое не может применяться в производственной деятельности. 
Ответ:
Бухгалтерский учет 
Отразить нужно с использованием кредита счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" и дебета счета...

Вопрос:
Нами был заключен договор с поставщиком на поставку трубы, доставка осуществлялась самовывозом с правом перехода собственности в пункте поставки( согласно спецификации склад поставщика). Товар был отгружен и принят перевозчиком к перевозке. Груз в процессе перевозки был утерян, не доставлен на склад покупателя. В данный момент идет судебное разбирательство с перевозчиком в связи с возмещение убытков (стоимость потерянной трубы). По решению арбитражного суда перевозчик должен возместить сто...

Вопрос:
Получили от ИФНС требование о предоставлении пояснений следующего содержания: «в соответствии со ст. 88 НК РФ сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе НД по НДС за 2 кв. 2025 года, выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложении». Пр...

Вопрос:
ООО заключило контракт на поставку товара из Казахстана. По мимо товара, согласно контракта, был выставлен акт на погрузочно-разгрузочные работы. Вопрос- должно ли ООО заплатить НДС на данную услугу(погрузочно-разгрузочные работы)? 
Прикрепленных файлов: 3
23.09.2025 20:36:27 
Здравствуйте!
Уточните, где производились погрузочно-разгрузочные работы? На территории какой страны? Также приложите акт на эти работы.
С уважением,
эксперты &laqu...

Вопрос:
ИП на УСН в 2025 году не превысит лимит 60 млн рублей. Имеет ли право ИП перейти на НДС с 01.01.2026? 
Ответ:
Нет, не имеет права (в соответствии с действующим законодательством).
Применение УСН больше не освобождает от обязанностей плательщика НДС (п. 2, 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
Соответственно, организации и ИП на УСН признаются плательщиками этого налога в общем случае, как и пользователи ОСНО (ст. 143 Налогового кодекса РФ). Однако для всех о...

Вопрос:

Организация на ОСНО занимается производством Малых архитектурных форм (уличные городки, горки, качели, карусели, тренажеры) осуществила экспорт в Казахстан. Для правильного отражения НДС нужно понимать будет ли в данном случаи экспорт сырьевых либо несырьевых товаров. Код ТН ВЭД согласно сертификации 9506999000.

• ...

Вопрос-1:
ИП на патенте (розничная торговля), не является плательщиком НДС. В третьем квартале приобрели торговое оборудование: кассовый аппарат с монитором на сумму 80 тыс. рублей. Обязаны ли мы сдавать декларацию по НДС? Слышали, что при приобретении некоторых видов товаров неплательщики НДС должны сдать декларацию.
Вопрос-2:
Обслуживающая наши кассы организация сказала, что к их покупателю и им пришло требование о сдаче декларации по НДС, т.к. монитор был китайского производства....

Вопрос:
если открыть новое ИП в 2025 г можно ли работать на ОСНО?
если в 2025г у данного ИП выручка не превысит 60 млн , может он работать на ОСНО в 2026г? 
Ответ:
Да, можно работать на ОСНО. Ограничений по сумме выручки или иным критериям для применения ОСНО не установлены.
Общую систему налогообложения (ОСНО) индивидуальный предприниматель (в т. ч. вновь зарегистрированный) применяет по умолчанию по всей предпринимательской деятельности в целом. При соблюдении оп...

Вопрос:
Компания А на УСН 15% заказывает рекламную акцию компании Б на территории республики Казахстан. При этом компания А приобретает обязанность уплатить в бюджет РФ НДС налогового агента по ставке 20%. в связи с этим два вопроса:
1. Имеет ли право компания А включить в расходы УСН НДС налогового агента?
2. Нужно ли в этом случае прописать этот НДС в договоре с компанией Б, чтоб сумма договора включала стоимость контракта + НДС? Или можно НДС в стоимость договора не включать, а пр...

Вопрос:
ООО является управляющей компанией . кроме эксплуатационных услуг перевыставляет коммунальные платежи . Сумма доходов ( эксплуатационных услуг) в 2025 году превышает 10 млн. рублей . Сможет ли ООО с 2026 года применить по НДС спецставку 5% , а коммунальные перевыставлять с регистрацией счетов фактур в журнале полученных и выданных счетов фактур? 
Ответ:
Касательно лимита доходов в размере 10 млн руб. – это пока только законопроект. 
Минфин России внес в...

Вопрос-1:
ООО является управляющей компанией . кроме эксплуатационных услуг перевыставляет коммунальные платежи . Сумма доходов ( эксплуатационных услуг) в 2025 году превышает 10 млн. рублей . Сможет ли ООО с 2026 года применить по НДС спецставку 5% , а коммунальные перевыставлять с регистрацией счетов фактур в журнале полученных и выданных счетов фактур? 
Вопрос-2:
сможет ли ООО на эксплуатационные услуги применить спец ставку 5% , а по коммунальным расходам в журнале указываем...

Вопрос:

ООО на ОСНО, поставщик выставляет в 2025 году нам УПД с НДС 5%, мы этот НДС принять к вычету не можем? Как его учитывать? В расходах? 
Ответ:
Можете принять к вычету, в общем порядке, при выполнении необходимых условий.
При покупке товаров (работ, услуг) у плательщика УСН можно принять к вычету предъявленный им НДС по любой ставке (5, 7, 10 или 20 процентов). Главное – чтобы были выполнены все необходимые для этого условия у самого покупателя (п....

Вопрос:

В ноябре мы станем плательщиками НДС.С сумм задолженности поступающие на расчетные счета по выставленным счетам в октябре (без НДС) необходимо будет выделять НДС и оплачивать в бюджет? 
Ответ:
Нет, при получении после утраты права на освобождение от НДС оплаты за ранее реализованные (отгруженные) товары (работы, услуги) начислять НДС не нужно. Налоговая база по НДС определяется на дату отгрузки (исключение – авансы). 
Начислять НДС по общему правилу...

Вопрос:
Организация в 2025г. применяет УСН, с 01.01.2026 согласно изменениям в Законодательстве становится плательщиком НДС 5%. При заключении контракта в декабре 2025г на поставку товара в 2025- 2026 году НДС не указан. 01.01.2026 Организация заключает Дополнительное соглашение в котором указывается ставка НДС 5%. Вопрос : Этот налог будет включаться в стоимость товара по контракту или его надо будет начислить на сумму контракта ? 
Ответ:
Это зависит от условий соглашения. Плат...

Вопрос:

ИП на ОСНО помимо основной деятельности (розничная продажа ювелирных изделий) передал в аренду жилые помещения (квартиры) организации для последующей сдаче в аренду. 
Вопрос: В данном случае, является ли передача в аренду жилых помещений юридическому лицу операцией не облагаемой НДС, на основании ст.149, п.2, пп 10? 
Ответ:
Да, является не облагаемой НДС.
Не нужно начислять НДС на величину арендной платы при оказании услуг по сдаче имущества в аренд...

Вопрос:
В связи с производственной необходимостью доставки сотрудников до места работы и обратно в обществе имеется вахтовый автобус. Общественный транспорт до общества не ходит, т.к. общество находится за пределами населенного пункта. Стоимость данной услуги платная и варьируется в зависимости к какому подразделению сотрудники относятся. То есть у половины сотрудников стоимость проезда удерживается с заработной платы, а вторая половина пользуется услугой безвозмездно. Будет ли данная услуга, оказ...

Вопрос:
Обязательно ли к заполнению в УПД от нашего поставщика, подписанном электронной подписью поле "Товар (груз) передал / услуги, результаты работ, права сдал", может ли отсутствие должности/ фио в этом поле влиять на входной НДС? 
Ответ:
Влиять не должно. 
Считать недопустимыми (являющимися основанием для отказа в принятии сумм НДС к вычету) нужно ошибки, которые препятствуют налоговым инспекторам при проверке счетов-фактур (корректировочных счетов-фак...

Вопрос: 
Мы сейчас заключаем договоры - оплата,по которым будет в этом году, а услуги нам окажут в - следующем. Какую ставку НДС 20% или 22% нужно указать в договоре?
Посоветуйте, какую формулировку, касаемую ставки НДС лучше прописать в договоре? 
Ответ:
Порядок действий может быть следующий (по аналогии с тем, который мог применяться ранее при повышении ставки НДС с 18 до 20 процентов с 1 января 2019 года).
В Государственную думу направлен законопроект "...