Налоги, сборы и взносы

6НДФЛ в отношении дохода и налога

Вопрос:

В декабре 2016г. по заявлению учредителя ООО были перечислены дивиденды и в тот же день был оплачен НДФЛ с дивидендов 13%. Согласно банковской выписке денежные средства были списаны с р/сч ООО. В дальнейшем выяснилось, что обе суммы "зависли" на корр.счете банка и ни дивиденды учредителю, ни НДФЛ в бюджет не поступили. В настоящее время у банка отозвана лицензия. Руководителя просят приехать написать заявление на зачисление не и...

Обложение НДФЛ оплаты питания работников

Вопрос:
Облагается ли НДФЛ оплата питания работников, если питание организовано по принципу шведского стола? Рекомендуемая форма документального оформления питания. При организации питания по принципу шведского стола размер натурального дохода по конкретному работнику установить невозможно. Следовательно, оплата работодателем стоимости питания работников не подлежит включению в налоговую базу по НДФЛ? Однако данную точку...

Обложение НДФЛ питания работников

Вопрос:
Облагается ли НДФЛ оплата питания работников, если питание организовано по принципу шведского стола? Рекомендуемая форма документального оформления питания. При организации питания по принципу шведского стола размер натурального дохода по конкретному работнику установить невозможно. Следовательно, оплата работодателем стоимости питания работников не подлежит включению в налоговую базу по НДФЛ? Однако данную точку...

Отражение в отчете возвращенный НДФЛ

Вопрос:

Работнику начислялась зарплата в апреле, мае, июне 2016 года. В июле и августе он находился в отпуске без сохранения з/пл и 31 августа уволился. 31 августа ему была начислена и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск. В предыдущих месяцах при расчёте з/платы работнику предоставлялся вычет на ребёнка 1400 руб. При расчёте в августе программа посчитала НДФЛ с учётом вычетов за июль и август (нарастающим итогом). Получилось, ч...

Отражение переплаты по НДФЛ в 6 НДФЛ и 2 НДФЛ

Вопрос:
В форме 6 НДФЛ за год (4 квартал) раздел 2 - надо ли показывать з/п и налог за декабрь начисленные и оплаченные или они переходят на 2017г.?
Какие коды поменялись в форме 2 НДФЛ?

А если идет переплата по НДФЛ за год. Какую сумму должна указать в строке 70 (Сумма удержанного налога ) раздела 1: реальную или начисленную. И должна ли соответствовать эта сумма в отчете 2 НДФЛ строке : сумма налог...

НДФЛ при покупке у физического лица из Киргизии

Вопрос:

Организация закупает компьютер у физического лица, гражданина Киргизии. Гражданин Киргизии должен самостоятельно уплатить НДФЛ или наша организация должна уплатить НДФЛ за гражданина Киргизии?

Ответ:

Удерживать не нужно, т.к. налоговым агентом организация не выступает. Гражданство не имеет значения.

Исчисление и уплату НДФЛ производят самостоятельно

НДФЛ после возврата средств с корр.сч. в банке на р/сч

Вопрос:

В декабре 2016г. по заявлению учредителя ООО были перечислены дивиденды и в тот же день был оплачен НДФЛ с дивидендов 13%. Согласно банковской выписке денежные средства были списаны с р/сч ООО. В дальнейшем выяснилось, что обе суммы "зависли" на корр.счете банка и ни дивиденды учредителю, ни НДФЛ в бюджет не поступили. В настоящее время у банка отозвана лицензия. Руководителя просят приехать написать заявление на зачисление не и...

Вычет на студента

Вопрос:

У нашего работника ребенок обучается в ВУЗе. Он предоставил справку о том, что ребенок обучается на очной форме, предполагаемая дата окончания обучения - 30.06.2018г. Какую дату окончания предоставленного вычета нам поставить 30.06.2017 или 30.06.2018? А вдруг его отчислят раньше?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений: <...

Срок перечисления удержанного НДФЛ с зарплаты

Вопрос:

Нужно ли мне составить и предоставить в налоговую корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ за 4 кв. 2016 в связи с тем что з/плата за декабрь была начислена и выплачена 29 декабря 2016 так же в этот день был уплачен НДФЛ. по строке 100,110,120 - стоит дата 29.12.2016 года. Как я прочитала комментарии срок уплаты НДФЛ за декабрь 2016 года возникает в январе 2017 года. Что мне нужно сделать ?

Ответ:

Оплата детской концертной деятельности

Вопрос:

Предполагается выступление детей до 10 лет на концертах. Как им оплачивать, какие необходимы документы и какие начислять налоги?

Ответ:

Относительно оформления документов

Если работодатель является концертной или театральной организацией, организацией кинематографии, театром или цирком, он вправе заключать с гражданами (их законными представителями), не достигшими 14 ле...

Обязанность по уплате НДФЛ

Вопрос:

Иванов в феврале 2017 года приобрел в собственность нежилое помещение за 5 250 000 рублей (кадастровая стоимость на момент приобретения 1 822 325 рублей), в апреле 2017 года Иванов принял решение продать указанное имущество Петрову, указав сумму в договоре 5 250 000 рублей. Возникает ли у Иванова обязанность по уплате НДФЛ, существует ли возможность снизить размер НДФЛ или избежать вообще.

<...
НДФЛ при пересчете заработной платы

Вопрос:


Нужно ли мне составить и предоставить в налоговую корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ за 4 кв. 2016 в связи с тем что з/плата за декабрь была начислена и выплачена 29 декабря 2016 так же в этот день был уплачен НДФЛ. по строке 100,110,120 - стоит дата 29.12.2016 года. Как я прочитала комментарии срок уплаты НДФЛ за декабрь 2016 года возникает в январе 2017 года. Что мне нужно сделать ?

з/плата начисл...

Уменьшение НДФЛ за счет расходов на приобретение акций
Вопрос:

В 2015 году были приобретены акции(не обращающиеся на торговых рынках ЦБ). Могут ли такие расходы учитываться при уменьшении налогооблагаемой базы при исчислении НДФЛ за 2015 год?

Ответ:

Расходы на приобретение ценных бумаг (акций) можно учесть при расчете НДФЛ только при определении финансового результата от продажи этих акций в момент их реализации. Если в 2015 году данные акции не были реализованы, то...

6НДФЛ для дохода - премия

Вопрос:

Как правильно заполнить 6НДФЛ для дохода - премия. Нужно ли ее приравнивать в заработной плате и учитывать последний день месяца как срок возникновения дохода. Или нужно привязываться к дате выплаты фактической.

Ответ:

В отношении определения даты получения дохода в виде премии для целей НДФЛ (т.е. заполнения строки 100 «Дата фактического получения дохода» Рас...

Расчет 6-НДФЛ раздел 1 и 2

Вопрос:

Как заполнить расчет 6-НДФЛ раздел 1 и 2, если мы декабрьскую зарплату начислили и выдали 30 декабря, а налог перечислили 09 января 2017 г.?

Ответ:

В расчёте 6-НДФЛ за 2016 г. декабрьскую зарплату нужно отразить только в разделе 1, при этом сумму НДФЛ нужно отразить в строках 040 и 070 (поскольку налог был удержан 30 декабря 2016 года — в момент выплаты з...

ЗП за декабрь

Вопрос:

Организация выплатила ЗП за декабрь 30.12.2016г. и перечислила НДФЛ 30.12.16. В разделе 2 за 2016 год я указала данные в стр.100-31.12.2016 ; стр.110-30.12.2016; стр.120-09.01.2017. Это конечно ошибка. Нужно было указать данные в разделе 2 за 1 квартал 2017 года. Мне нужно подавать корректировку за 2016 год или нет? И какие санкции за это могут быть.

Ответ:

...

Стандартные вычеты к дивидендам

Вопрос:

Применяются ли стандартные вычеты к дивидендам. А именно: станд.вычет в сумме 500 рублей, 3000 рублей.

Ответ:

Не применяются.

Уменьшать налогооблагаемые доходы можно (при соблюдении определенных условий) на следующие налоговые вычеты:
–...

НДФЛ при продаже в комиссионном магазине
Вопрос:

Наш директор открывает комиссионный магазин бытовой техники ,в связи с чем возник вопрос. Т.к. товар для продажи приобретают у физических лиц, какие обязанности берет на себя магазин по НДФЛ с доходов физических лиц.


Ответ:

Никакие.

По общему правилу организации и индивидуальные предприниматели, от которых или в результате отношений с которыми гражданин получил до...

Код НДФЛ для премии

Вопрос:
На предприятии применяется повременно-премиальная оплата труда.
Ежемесячно по итогам деятельности предприятия и за повышенную производительность труда начисляется премия.
Вопрос:
Какой код должен быть в части НДФЛ 2000 или 2002?

Ответ:

Код 2002. Код 2000 в отношении больше не используется в отношении премии.

Указывать код нужно в зависимости...

зачет переплаты НДФЛ в уплату УСНО

Вопрос:

Организация падала заявление в ИФНС на зачет излишне перечисленной суммы НДФЛ в счет уплаты УСНО 6%. Налоговая ответила отказом, т.к. это разные виды налогов. Но, согласно п. 3 ст. 13 НК РФ НДФЛ - это федеральный налог и, согласно п. 7 ст. 12 НК РФ налог УСН - тоже федеральный.

Ответ:

Не права.

Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый агент вправе вернуть или зачесть в счет...

Уплата НДФЛ от продажи земельного участка
Вопрос:

3 Физических лица владеют земельным участком, приобретенным 12.12.2011 года. Документы-основания права собственности - договор купли-продажи от 12.12.2011 года и соглашение об определении долей на вновь образуемом земельном участке, находящейся в общей долевой собственности от 25.04.2013 года.
В 2016 года участок продан. Возникает ли в данном случае обязанность уплаты налога на доходы физических лиц с продажи данного участка.

...
Раздел 2 Расчета 6-НДФЛ

Вопрос:
В 2015 году не было денег. Зарплата была начислена, но не выплачена. Зарплата была выплачена в июле 2016г. Суммы начисления и выплаты 2015 года включены в раздел 2 Расчета 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года. Из налоговой пришло Требование, что в расчете ошибки. Расчет и Требование-прилагаются. Как нам правильно поступить и отчитаться?

  • ...
Отчитываться физ. лицу по 3НДФЛ

Вопрос:

Частное лицо на собственной земле построило дом. Строительство вело ООО по договору инвестирования. Таким образом, частное лицо в 2014 г. приобрело земельный участок, в 2015 получило свидетельство на дом, а в 2016 году право собственности на дом и участок перешло к ООО. При этом частное лицо не получило дохода (ООО-должник). Нужно ли отчитываться физ. лицу по 3НДФЛ?

Ответ:

Вычет на ребенка по НДФЛ для гражданина Украины

Вопрос:

Вопрос: имеет ли право на данный вычет сотрудник, являющийся беженцем, т.е. свидетельство о предоставлении временного убежища, который уже находится в РФ более 183 дней, т.е. фактически получается приобретает статус резидента. Какие документы он должен предоставить для предоставления вычета? Имеет ли законную силу свидетельство о рождении ребенка, которое выдано Украиной, а не РФ.

Ответ:

Относительно того, имеет ли такой...

Возмещение НДФЛ с налоговой выгоды

Вопрос:

Сотруднику нашей компании был выдан беспроцентный займ (цель займа в договоре не указана) - 390 т.р.. На часть заемных средств - 380 т.р. сотрудником была приобретена 1/2 доля в частном доме. НДФЛ сотрудник с покупки вернул из ИФНС. Может ли он возместить уплаченный НДФЛ с налоговой выгоды?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...

НДФЛ с продажи жилого помещения

Вопрос:

Физическое лицо ( пенсионер) продает жилое помещение за 2 600 000 рублей, в собственности менее 3-х лет. Приобретает другие объекты недвижимости на эту сумму.
Какие налоги он обязан заплатить при этом?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- физическое лицо является налоговым резидентом по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ);
- проданное жилое помещение (квартира) не использова...

Сроки уплаты НДФЛ
Вопрос:

Мы выступая как налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Если мы перечисляем и оплачиваем 2НДФЛ в один день , т.е. например 31 марта - выплата зарплаты за 2-ю половину марта месяца и 31 марта платим 2НДФЛ то нарушаем ли мы сроки выплаты ?

Ответ:

Если организация выплачивает зарплату за вторую половину...

3-НДФЛ у ИП

Вопрос:

ИП на УСН 6%, продал 10 февраля 2016 года личный автомобиль, находящийся в собственности менее 3-х лет. Сумма составила 40 тыс. рубл. Сумма покупки этого авто так же была 40 тыс. Т.е. налогооблагаемая база по авто равно 0. Я так понимаю, что должна сдать отчет по НДФЛ, но не как иное лицо с кодом 760 в НД, а как ИП с кодом 720. Должна ли эта сумма как-то отражаться в НД по УСН? Авто Ип не использовал в предпринимательской деятельнос...

Оформление КАСКО на автомобили сотрудников

Вопрос:
сотрудники нашего предприятия на своих
автомобилях иногда могут ездить в служебных целях (на небольшие расстояния в черте города).
Наш руководитель принял решение оформить КАСКО на авто сотрудников. КАСКО оформляется чисто по инициативе работодателя и выгодоприобретатель по договору страхования - не сотрудник, а работодатель.
В данной ситуации надо ли удерживать НДФЛ, сотрудни...

Штраф по форме 6-НДФЛ

Вопрос:

Предприятие не имело возможность своевременно уплатить НДФЛ с выданной зарплаты. При сдаче формы 6-НДФЛ с просроченной задолженностью по оплате НДФЛ в какой момент возникает штраф 20% за неуплату НДФЛ. Если НДФЛ уплатили с опозданием, но до сдачи формы 6-НДФЛ в ИФНС, штраф 20% возникает или нет?

Ответ:

Если НДФЛ уплатили с опозданием, но до сдачи расчёта...

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: