Налоги, сборы и взносы - страница 76

Вопрос:

ООО на ОСН занимается оптовой, розничной продаже, комиссионной деятельностью, торговлей через маркетплейсы. За 1 квартал 2025 г. подало НД по НДС, в которой обнаружены ошибки: 
1. В книгу продаж (раздел 9 НД по НДС) за 1 квартал 2025 г. не попала одна счет-фактура, данные поданные ранее в разделе 9 верны только не хватает вышеуказанной счета-фактуры. Как подать корректировку НД по НДС, чтобы добавить недостающую счет-фактуру в книгу продаж? В нашем понимании: создаем коррект...

Вопрос:

Вопрос:
ИП Иванов зарегистрировано в мае 2025 г. В июле 2025 г. прошла реализация услуг по КС-3 на сумму 65.000.000 руб. Денежные средства за реализацию услуг поступили в августе 2025 г. в сумме 65.000.000 руб. 
1. В каком месяце наступает обязанность у ИП Иванов начислять и уплачивать НДС 5 %. 
2. Нужно ли сдавать декларацию НДС по этой операции у ИП Иванов, других операций не было.
Ответ:
С 1 сентября. Нет, по этой операции начислять НДС и...

Вопрос:
Закупили пшеницу у КФХ неплательщика НДСпо цене 860 р. за тонну, продали пшеницу 5 класса по цене 1350р. за тонну в т.ч. НДС 10% (135р). С какой суммы должны заплатить НДС с цены продажи каждой т. зерна 135 рублей или с разницы между ценой покупки и продажи?
(1350-860)*10%/110%=44,55 рублей с каждой проданной т.зерна  
1. ИП, является производителем пшеницы.
2. Документы во вложении.
•    Печатная форма Договор Пшеница 2025 от 20.08.25 Г...

Вопрос:
Какие документы необходимы получить от покупателя наших услуг для того, чтобы мы могли как продавец услуг применить ставку 0% при выгрузке груза Покупателя с морского судна? Груз ввозится с Китая, груз полностью затаможенный.

Ответ:

Необходимо получить копию коносамента, морской накладной или любого иног...

Вопрос:

Покупатель из Беларуси в октябре 2025 г. вернул бракованный товар поставщику из РФ (замены товара не будет). Одна партия бракованного товара - часть реализации 1-го квартала 2025 г., ставка 0% НДС подтверждена в ФНС. Вторая партия бракованного товара из реализации 3-го квартала 2025 г., ставка 0% НДС еще не подтверждена в ФНС. Покупатель оформил возврат Товарной накладной с основанием  отпуска: "возвр...

Вопрос:
Организация на ОСНО, НДС 20%. На данный момент мы заключаем договора на следующий год и также начинаем поставки оборудования в текущем году. В рамках действующего законодательства НДС 20%, но если утвердят увеличения до 22%, как быть в следующем году? Делать какой-то перерасчёт? Как лучше поступать в данной ситуации?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что согласно п. 2 ...

Вопрос-1:

ИП предоставляет услуги нерезиденту по разработке программного обеспечения. ИП на УСН "доходы" и НДС 5%.
Как будут облагаться НДС услуги ИП?
 

Ответ-1:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что покупателем услуг не...

Вопрос:

ИП (УСН, доходы-расходы 15%), занимается производством кофе и гостиничным бизнесом (отель, внесен в реестр средств размещения). Основной ОКВЭд 10.83 (производство чая и кофе). Доход более 10 млн. С 2026 года становится плательщиком НДС. Мы можем выбрать самостоятельно ставку НДС 22%, и воспользоваться льготой для отелей (НДС 0%)? Какие необходимо выполнить условия для данной льготы? И можем ли мы принимать к вычету входящий НДС?

Ответ:

Вопрос:

ИП на патенте (розничная торговля), не является плательщиком НДС. В третьем квартале приобрели торговое оборудование: кассовый аппарат с монитором на сумму 80 тыс. рублей. Обязаны ли мы сдавать декларацию по НДС? Слышали, что при приобретении некоторых видов товаров неплательщики НДС должны сдать декларацию.
Приобретали у Российской организации. Себе в собственность. Есть договор и УПД 
Ответ:
Нет, обязанности такой не возникает. Это обычная покупка товара на т...

Вопрос:

В 2019 году образовалась задолженность поставщика перед нами. Мы оплатили аванс, поставку нам не совершили. При этом на основании сч.фак. полученной на выданный аванс, мы возместили НДС.
Соответственно на 76 ВА по кредиту висит сумма задолженности. На текущий момент эта организации находится на стадии банкротства, судебные дела идут 6 лет.
Как и опираясь на что можно списать сумму НДС по 76 ВА. 
Ответ:
НДС с уплаченного аванса покупатель должен восстанов...

Вопрос:
ООО «Комитент» заключил договор комиссии по закупке товара для комиссионера ООО «Комиссионер». Подскажите регламент действий: 
1. Получив заявку от Комиссионера, мы ищем Поставщика товаров, который соответствует указанным критериям и приобретаем у него товар от своего имени, но за счет Комиссионера и перевыставляем счета-фактуры в адрес Комиссионера. Данную операцию наш Поставщик отражает в разделе 9 НД по НДС, так как он просто продает нам товар, которы...

Вопрос:
ООО «Комитент» заключил договор комиссии по закупке товара для комиссионера ООО «Комиссионер». Подскажите регламент действий: 
1. Получив заявку от Комиссионера, мы ищем Поставщика товаров, который соответствует указанным критериям и приобретаем у него товар от своего имени, но за счет Комиссионера и перевыставляем счета-фактуры в адрес Комиссионера. Данную операцию наш Поставщик отражает в разделе 9 НД по НДС, так как он просто продает нам товар, которы...

Вопрос:
организация приобрела основное средство не используемое в хозяйственной деятельности, как списать НДС при приобретении сразу на внереализационные расходы или включить в стоимость основного средства. 
Это транспортное средство, которое не может применяться в производственной деятельности. 
Ответ:
Бухгалтерский учет 
Отразить нужно с использованием кредита счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" и дебета счета...

Вопрос:
Нами был заключен договор с поставщиком на поставку трубы, доставка осуществлялась самовывозом с правом перехода собственности в пункте поставки( согласно спецификации склад поставщика). Товар был отгружен и принят перевозчиком к перевозке. Груз в процессе перевозки был утерян, не доставлен на склад покупателя. В данный момент идет судебное разбирательство с перевозчиком в связи с возмещение убытков (стоимость потерянной трубы). По решению арбитражного суда перевозчик должен возместить сто...

Вопрос:
Получили от ИФНС требование о предоставлении пояснений следующего содержания: «в соответствии со ст. 88 НК РФ сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе НД по НДС за 2 кв. 2025 года, выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложении». Пр...

Вопрос:
ООО заключило контракт на поставку товара из Казахстана. По мимо товара, согласно контракта, был выставлен акт на погрузочно-разгрузочные работы. Вопрос- должно ли ООО заплатить НДС на данную услугу(погрузочно-разгрузочные работы)? 
Прикрепленных файлов: 3
23.09.2025 20:36:27 
Здравствуйте!
Уточните, где производились погрузочно-разгрузочные работы? На территории какой страны? Также приложите акт на эти работы.
С уважением,
эксперты &laqu...

Вопрос:
ИП на УСН в 2025 году не превысит лимит 60 млн рублей. Имеет ли право ИП перейти на НДС с 01.01.2026? 
Ответ:
Нет, не имеет права (в соответствии с действующим законодательством).
Применение УСН больше не освобождает от обязанностей плательщика НДС (п. 2, 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
Соответственно, организации и ИП на УСН признаются плательщиками этого налога в общем случае, как и пользователи ОСНО (ст. 143 Налогового кодекса РФ). Однако для всех о...

Вопрос:

Организация на ОСНО занимается производством Малых архитектурных форм (уличные городки, горки, качели, карусели, тренажеры) осуществила экспорт в Казахстан. Для правильного отражения НДС нужно понимать будет ли в данном случаи экспорт сырьевых либо несырьевых товаров. Код ТН ВЭД согласно сертификации 9506999000.

• ...

Вопрос-1:
ИП на патенте (розничная торговля), не является плательщиком НДС. В третьем квартале приобрели торговое оборудование: кассовый аппарат с монитором на сумму 80 тыс. рублей. Обязаны ли мы сдавать декларацию по НДС? Слышали, что при приобретении некоторых видов товаров неплательщики НДС должны сдать декларацию.
Вопрос-2:
Обслуживающая наши кассы организация сказала, что к их покупателю и им пришло требование о сдаче декларации по НДС, т.к. монитор был китайского производства....

Вопрос:
если открыть новое ИП в 2025 г можно ли работать на ОСНО?
если в 2025г у данного ИП выручка не превысит 60 млн , может он работать на ОСНО в 2026г? 
Ответ:
Да, можно работать на ОСНО. Ограничений по сумме выручки или иным критериям для применения ОСНО не установлены.
Общую систему налогообложения (ОСНО) индивидуальный предприниматель (в т. ч. вновь зарегистрированный) применяет по умолчанию по всей предпринимательской деятельности в целом. При соблюдении оп...

Вопрос:

В бухгалтерию для оплаты поступил больничный лист (продолжение) за период с 31.12.2014г. по 12.01.2015г. 15января 2015года его начислят в заработную плату за январь 2015г. При сдаче сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ за 2014г. попадут все доходы за 2014г. Сумма дохода за 31.12.2014г. попадет уже в отчет 2-НДФЛ за 2015г? Как правильно сдать отчет 2-НДФЛ в этом случае?

Ответ:

Да, сумма дохода за 31.12.2014г. попадет в справку по форме 2-НДФЛ за 2015...

Вопрос:

Предприятие «УСН доходы, уменьшенные на величину расходов». Вправе ли учитывать НДФЛ в составе расходов?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан относительно НДФЛ, удержанного из зарплаты работников.

Вправе учитывать...

Вопрос:

У предприятия находится несколько сотрудников по ученическому договору, с их дохода перечисляется НДФЛ. Необходимо ли их доход отражать в форме 4ФСС и в персонифицированном учете как необлагаемый доход или только учитывать их доходы и отражать в отчетности по НДФЛ?

Ответ:

Стипендия, которая выплачивается работнику на основании ученического договора, не отражается. Вознаграждения за работу на практических занятиях по у...

Вопрос:

По какой ставке (9 или 13%) удерживать НДФЛ с дивидендов единственному участнику, выплаченных в 2015 году, но распределенных в предыдущие годы?

Ответ:

Применяется ставка 13%.

С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г.

Данная норма отменяет действие п. 4 ст. 224 Налогового кодекса РФ, устанавливающего пониженную ставку НДФЛ для дивидендов.

Пр...

Вопрос:

Компания на УСН (доходы) в октября 2014 приняла на работу гражданку Украины, находящуюся на территории РФ с августа 2014. При налогообложении ее доходов в октябре, ноябре и декабре применяли ставку 13 %, вместо положенных 30 %, т.к. на территории РФ она находится менее 183 дней.

Как исправить данную ошибку в январе 2015?

Ответ:

Относительно исправления ошибки и возможности доудержать НДФЛ

Ситуация, когда на...

Вопрос:

Сотрудник компании с корпоративной карты купил подарки клиенту свыше 3000 руб, как правильно оформить авансовый отчет, чтобы с суммы не удержали НДФЛ?

Ответ:

Оформить авансовый отчет нужно в общем порядке. Выдача работнику подотчетных средств не признается выплатой в его пользу, поскольку эти денежные средства выдаются для несения расходов в интересах работодателя, соответственно, они не формируют объект налогообложения...

Вопрос:

Имеет ли право организация делать перерасчет НДФЛ иностранного гражданина в случае смены им статуса с нерезидента на резидента с 30% до 13 % в пределах одного налогового года в счет будущих платежей?

Ответ:

Можно произвести зачет налога в пределах текущего налогового периода (календарного года) если статус работника до конца года уже не может измениться.

Порядок возврата переплаты по НФДЛ, возникшей в связи с изменением статуса работника (с не...

Вопрос:

На садовом участке был выстроен дом для постоянного проживания пенсионерки, дом зарегистрирован не неё, земельный участок зарегистрирован не на неё. Можно ли возместить из бюджета суммы по чекам на строительные материалы дочери, как работающему члену семьи? Все чеки безымянные, т.е., на кого выписаны, не указано.

Ответ:

Нельзя.

При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Налогового кодекса налогоплательщик имеет, в час...

Вопрос:

Ставка с 2015 г НДФЛ с дивидендов резидентам (учредители - физ. лица) - 13%. Дивиденды за 2014 год выплачивались поквартально с удержанием налога по ставке 9%, Оставшуюся часть дивидендов планируется выплатить в 2015 году. Как удерживать налог - 13% или 9%, ведь дивиденды - за 2014 год, в котором ставка была 9%? И что делать с суммами, выплаченными в 2014 году?

Ответ:

С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ о...