Основы деятельности - страница 24
Вопрос:
Наша компания ООО на ОСНО (не имеет правила на упрощенные способы ведения учета) заключила договор аренды с арендодателем на срок 5 лет, который прошел регистрацию.
Мы с согласия арендодателя передаем в субаренду часть нежилого помещения для производственных нужд по договору.
Сумма арендной платы с нашим арендатором составляет 34 748 руб. в месяц. Итого за весь срок аренды с ним 2 084 880,00 руб.
Мы учитываем договоры аренды по правилам ФСБУ 25/201...
Вопрос-1:
Организация арендует земельный участок у Администрации города, без права выкупа, срок действия договора истек в прошлом году, а в этом году Администрация нам предоставила акт приема-передачи с расчетом арендной платы за прошлый период и новый договор на новый срок. Акт приема-передачи отразили ДТ 91.02 Прочие расходы с видом статьи Прибыль (убыток) прошлых лет КТ 60.01, а вот по новому договору уже определили дисконтированную стоимость по которой арендованный актив будет учитыватьс...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Государственная корпорация владеет уставным капиталом Общества «А» и Общества «А1» в размере 100% по каждому. Общество «А» является управляющей компанией в обществе «Б» и владеет уставным капиталом общества «Б» в размере 100%. Общество «А1» является управляющей организаций (осуществляет функции единоличного исполнительного органа) в общ...
Вопрос:
Организация на ОСНО, продаем временные сооружения (тентовые ангары). Есть покупатель, который готов оформить покупку в виде аренды с последующим выкупом. Нужна консультация, как оформить договор, как определить выкупную стоимость? У нас на балансе это сооружение до моменты выкупа? Как оформить выкуп? Начисляем ли мы амортизацию в период аренды?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации дл...
Вопрос:
Мы являемся Заказчиком-застройщиком, для строительства объекта мы заключили с контрагентом у которого земельный участок находился в аренде, Соглашение о компенсации на возмещение затрат. На этом участке Котрагент в 2021г провел работы по выравниванию участка, на данные затраты он предоставил закрывающие документы (договора, упд, счет-фактуры, акты оказанных услуг и платежные поручения). Данные затраты выставленные Контрагенту с НДС, в Соглашении о компенсации между нами и контраге...
Вопрос:
Наша компания ООО на ОСНО (Исполнитель) заключила договор возмездного оказания услуг с клиентом, предмет которого, “восстановление редуктора” Клиент передает нам для этого детали.
Своими силами, как оказалось, мы не можем выполнить услугу. И для этого мы заключили договор оказания услуг с Исполнителем, которому передали детали нашего заказчика.
Как правильно оформить операции в учете (по приобретению услуги и дальнейшей ее продаже нашему Клиенту)? ...
Вопрос:
Организация получила займ от другой организации и этими средствами выдала займ третьей организации. Все три организации не являются группой одной компаний.
1. Какие риски по данной операции могут быть со стороны ИФНС?
2. Могут ли данные займы быть беспроцентными?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения.
Займы могут быть беспроцентными. И если стороны не являются взаимозависимыми л...
Вопрос:
ООО с 01.01.2025 перешло с ЕСХН на ОСНО. В период применения ЕСХН ООО заключило договор о закреплении долей квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов на 10 лет. В бухгалтерском учете данный договор учтен как НМА. В налогом учете в целях расчета ЕСХН данные расходы не были учтены.
Может ли ООО с 01.01.2025 принять данные расходы к учету в целях расчета налога на прибыль как НМА? Если может, то как рассчитать стоимость такого договора на 01.01.2025 для налогового учета?...
Вопрос:
ООО на УСН 6% имеет дебиторскую задолженность в виде процентного займа, выданного контрагенту. Принято решение простить основной долг (тело займа). Вопрос: при прощении основного долга по договору займа нужно начислять 6% налога по УСН?
Ответ:
Нет, не нужно.
Вне зависимости от выбранного объекта налогообложения переданные (полученные) организацией-заимодавцем денежные средства по договору займа не учитываются в составе расходов (доходов) при расчете един...
Вопрос:
В ООО переезжает склад из одного города в другой. Сотрудники остаются прежние. Возможно ли взять в аренду личный автомобиль исключительно для "доставки" себя и других сотрудников (3 человека) к новому месту работы и обратно домой? Образуется ли при этом личная выгода у этих сотрудников? Как быть с НДФЛ?
Ответ:
Если у работников есть возможность добираться к месту работы на общественном транспорте, то:
- расходы на аренду автомобиля при расчете налога на...
Вопрос:
18.03.2025 г. организация заключила договор купли-продажи офисного помещения, находящегося в его собственности, а также подписала акт приема-передачи офисного помещения с покупателем. Договором купли-продажи предусмотрен переход права собственности на дату государственной регистрации перехода права собственности от продавца к покупателю. Запись о переходе права собственности внесена в ЕГРН 19.03.2025 г. На какую дату организация должна выставить УПД на продажу помещения: 18.03.2025 или...
Вопросы:
где взять положение об обработке персональных данных образец
Ответы на Ваши вопросы:
Положение об обработке и защите персональных данных см. на нашем сервисе по ссылке: https://www.moedelo.org/Pro/View/Forms/118-4662
В каком порядке утверждать Положение о работе с персональными данными работни-ков (о защите персональных данных)?
Утверждать нужно в следующем порядке.
1. Разработать проект Положения, в котором отразить основные условия работы с...
Вопрос:
У нас заключен контракт с поставщиком из Казахстана, мы являемся дилерами по продаже их продукции в РФ. Контракт поставлен на учет в банке по валютному контролю, ежемесячно сдается стат форма в таможню по импорту, в ИФНС отправляется заявление о ввозе товара и сдается декларация по косвенным налогам .. В январе 2025г было принято решение о начисления Нам ретро бонусов за продвижение продукции 5% от товарооборота. Ретро бонусы нам платить в денежном виде не будут, начисленные по итогу...
Вопрос:
ИП на ПСН (вид деятельности разработка и сопровождение ПО, и перевозка пассажиров и багажа) зарегистрирован в Адыгее, патенты получены по месту регистрации. Подскажите, насколько принципиально, в случае заключения договора (с покупателем/заказчиком), указывать место заключения договора именно по месту прописки ИП? Могут ли возникнуть проблемы с контролирующими органами (при определении налоговой базы) если договор заключен на территории заказчика/покупателя? (Услуги по патенту фактически о...
Вопрос:
Форвард в 2021г перечислил AWAKу (за ООО Гарантию, она должна была AWAKу по договору займа от 04.03.2013-скан во вложении) n-ую сумму согласно договору уступки от 01.06.2021г(во вложении скан). В январе 2025г ООО Гарантия выплатила (вернула задолженность) Форварду n-ую сумму по соглашению от 15.01.2025. Форвард до 2023 года была на ОСНО. С 2023 перешла на УСН (Доход)-6%. С 2025 - УСН (Доход)-6% и НДС - 7%. Займ был оформлен между AWAK и Гарантией. ВОПРОС: Входит ли сумма, перечисленная Гар...
Вопрос:
Лизинговая компания заключает договор с ООО КЛЕН (приобретение автомобиля). На следующий день ООО КЛЕН продает автомобиль ООО БЕРЕЗЕ. БЕРЕЗА делает задаток и далее платит по графику с назначением платежа "аванс по договору купли-продажи". Каждый месяц после получения платежа КЛЕН отправляет эти деньги лизинговой компании и ежемесячно получают от них закрывающие документы. Какими документами сопровождает КЛЕН входящие авансовые платежи БЕРЕЗЕ? Выплаты по договору рассчитаны...
Вопрос:
оформление на ввоз из Белоруссии и обратно оборудования по гарантийному ремонту
Нам из Белоруссии отправляют оборудование по гарантийному ремонту. Затем отправка будет обратно из ремонта в Белоруссию. Транспортная компания требует оформить товарную накладную с обозначенной стоимостью. В итоге это через таможню пройдет как импорт и экспорт. Как быть в этой ситуации?
какие документы нужно оформить для отправки оборудования из Белоруссии в Россию по гарантийному ремонту? Посл...
Вопрос:
В ООО 2 участника. Одному принадлежит 99% УК, второму 1% УК.
Участник, которому принадлежит 99% УК хочет выйти из общества. При выходе участника ООО обязано ему выплатить его действительную долю. При этом, он должен Обществу по договору займа определенную сумму. Возможно ли засчитать его долг по займу при расчете действительной доли. И какие проводки при этом нужно сделать
Ответ:
Относительно осуществления взаимозачета
Проведение взаимозачета н...
Вопрос:
В заявлениях стоит отметка 1 кв 2025г я их в декларации за 1 квартал 2025 г не должна показывать? По сути они указаны в декларации за 2 кв 2022 г, но не получится у меня разрыв?
Ответ:
Нет, не нужно показывать ввоз 2022 года еще раз в декларации за 1 квартал 2025 г. Уточнять налоговые обязательства также не нужно.
В данном случае Вы подаете не первичное, а уточненное заявление по просьбе поставщика. В нем отражается номер и дата предыдущего заявления.
Вопрос:
Российский ИП выставляет иностранному контрагенту (из Италии) инвойс в евро за оказанные услуги (договор не заключался), а иностранный контрагент этот инвойс будет оплачивать в рублях, т.е. указанную в инвойсе сумму в евро он сконвертирует в рубли по курсу своего банка и отправит платеж в рублях. Как ИП определить, всю ли сумму контрагент оплатил и какие документы ИП нужно иметь, подтверждающие что пришла именно сумма, указанная в инвойсе?
Ответ:
Ответ на вопро...
Вопрос:
ИП (Агент) на УСН оказывает транспортные услуги, также заключен договор с агентский договор юридическим лицом (Принципал) по которому ИП от своего имени, но за счет юридического лица (Принципала), оказывает услуги по поиску исполнителей для выполнения транспортных услуг. На сумму своего вознаграждения ИП (Агент) выставляет акт выполненных работ на Принципала. Привлеченные ИП для выполнения агентского договора выставляют на Агента акты выполненных работ, Агент их оплачивает. Какие...
Вопрос:
чтобы долго не описывать ситуацию скидываю ссылку на статью .. что делать в случае , который описывается в данной статье ?
https://denuo.legal/ru/insights/news/CS20/
Ответ:
Уважаемый пользователь, на основании п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров Службой консалтинга не рассматриваются вопросы, относящиеся к специальным отраслям права (например, к правовым основам оборота и ограничения потребления алкогольной продукции в России, таможенному, вал...
Вопрос:
Общество с ограниченной ответственностью, где один собственник физическое лицо, владеет акциями другого юридического лица, которые год назад приобретены за 117 млн. рублей.
Данное ООО хочет продать данные акции физическому лицу (собственнику) в счет долга за 60 млн. рублей
Подскажите, какие налоги необходимо будет уплатить ООО (продавцу акций) и физ.лицу (покупателю акций)?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим н...
Вопрос:
Работодатель хочет либо сам платить за аренду квартиры, либо компенсировать расходы иногороднего сотрудника на наем жилья с коммунальными услугами. Облагаются ли данные платежи, компенсация НДФЛ, страховыми взносами?
Ответ:
НДФЛ
Единая точка зрения по этому вопросу не выработана.
НДФЛ не облагаются все виды установленных законодательством компенсационных выплат (в пределах установленных норм), в частности связанных с выполнением работником трудовых обязанн...
Вопрос:
ООО применяло режим упрощенный налогообложения и поэтому не перешло по учету аренды на ФСБУ 25/2018 с 2022г. С 2025 года ООО перешло на общий режим налогообложения.
Вопрос: как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете переход на ФСБУ 25/2018 по договорам аренды, заключенным в 2017г на срок до 2032г.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в данном случае имеется в виду, что ООО с 2025 года утратило право на упрощенные способы ведени...
Вопрос:
Дочерняя организация, передала в аренду транспортное средство головной организации, по существенно заниженной от рынка цене. Возможно избежать доначисление налога на прибыль и ндс, если дочерняя компания начислит налоги с рыночной стоимости транспортного средства, и как отразить в учете данное начисление?
Ответ:
Да, организация вправе самостоятельно провести корректировку налоговых обязательств, если по сделке с взаимозависимым лицом применяли нерыночные цены, и упла...
Вопрос:
Организация оплатила патент за иностранного сотрудника.
Если иностранный сотрудник из заработной платы компенсирует на основании заключенного соглашения оплаченный организацией патент, в данном случае такой платеж не будет признан натуральным доходом?
Ответ:
Да, в случае компенсации работником стоимости патента дохода в натуральной форме у него не возникает.
При определении налоговой базы по НДФЛ необходимо учитывать все доходы гражданина, которые получ...
Вопрос:
ОСНО.
Собираемся купить ТМЦ в республике Беларусь, доставка автоперевозчиком. Документы на ТМЦ будут, например, от 30.05, перевозка 02.06 и сдача на наш склад. За какой месяц нужно будет отчитаться в таможню и ФНС по косвенному НДС?
За май или июнь 2025?
По договору, переход собственности в момент принятия ТМЦ перевозчиком, либо при самовывозе - при получении на складе Поставщика.
Ответ:
Относительно уплаты НДС
Оплатить Н...
Вопрос-1:
Дочерняя организация, передала в аренду транспортное средство головной организации, по существенно заниженной от рынка цене.Возможно избежать доначисление налога на прибыль и ндс, если дочерняя компания начислит налоги с рыночной стоимости транспортного средства, и как отразить в учете данное начисление?
Вопрос-2:
Как данное доначисление налогов отразить в декларациях по НДС и Налогу на прибыль
Ответ-1:
Да, организация вправе самостоятельно провест...
Вопрос:
Заключен договор аренды земельного участка с множественностью лиц на стороне арендатора, Арендодатель - Мэрия города.
В договоре числится Арендатор , другие собственники помещений, расположенных в здании находящемся на земельном участке договор не заключили.
Мы являемся арендаторами земельного участка т к на земельном участке здание и сооружение. Сооружение принадлежит нам на праве собственности.
Можем ли мы только с согласия Арендодателя заключить договор суб...