Налоги

Система налогообложения при оказании услуг аутсорсинга

Вопрос:

ИП -аутсорсер, предоставляет для агрокомплексов людей (аутсорсинг),какой вид налогообложения и как вести учет по людям,какие налоги надо платить?

Ответ:

ИП не вправе заниматься деятельностью...

Совмещение УСН и ПСН

Вопрос:

ИП совмещает УСН и ПСН по сдаче в аренду (наем) жилья, нежилых помещений.
1. Как учитывать ОС для соблюдения лимита на УСН при совмещении УСН и ПСН?
2. МОЖНО ЛИ УМЕНЬШИТЬ СРОК ПОЛЕЗНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЫВШИХ
В УПОТРЕБЛЕНИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ?
3. ИП сдает в аренду объекты, полученные по договору долевого участия. С какого момента начислять амортизацию по этим ОС? С даты Акта приемки объекта или с даты гос. регистраци...

Налог на УСН при превышении лимита по доходу

Вопрос:

 

В марте этого года я переехал в город Читу, мы применяем УСН доходы минус расходы, и на основании регионального Постановления применяем ставку 5%. В середине мая у нас произошло превышение доходов , свыше 150 млн. рублей.
Вопрос: Какой алгоритм расчета налога УСН при превышении порога в 150 млн. руб., и изменится ли процентная ставка, если мы зарегистрированы в городе Чита, учитывая региональное законодательство?

...
Налогообложение ИП при договоре дарения квартиры

Вопрос:

ИП на УСН(,6% на доходы) в рамках предпринимательской деятельности построил 27 квартирный дом для продажи. Одну из квартир он подарил по договору дарения своему другу, т.е деньги от сделки с квартирой в кассу не поступили. Как быть с налогом? Налоговая...

Налогообложение ИП при приобретении недвижимости по бартеру

Вопрос:

ИП, действуя как физическое лицо, приобретает квартиру в строящемся ЖК. В качестве оплаты планируется поставка стройматериалов этим же ИП на строительство ЖК. ИП применяет УСН 6%, производство и реализация стройматериалов является основной деятельностью ИП. Между физ лицом (не в качкстве ИП) и ЖСК заключен договор паенакопления, в котором прописан график платежей с датами поставки материалов. Можно ли зачесть личную покупку ИП в качестве оплаты за поставленный материал...

Уменьшение УСН на страховые взносы

Вопрос:

 

В 2020 году ИП совмещал УСН и ЕНВД, доходы получал от обоих видов деятельности. По итогам 2020 года и полученных доходов была рассчитан 1% с доходов подлежащих уплате в ПФР. Сумма СВ была уплачена в июне 2021 года. Но с 2021 года ИП находится только на УСН.Может ли ИП принять в уменьшение налога по УСН за 2 ква...

Расходы ИП при УСН

Вопрос:

Я ИП на УСН. Мой вид деятельности - сдача имущества в аренду
Во 2 кв-ле зарегистрировано право собственности на нежилое помещение, поиском арендатора в данное помещение занималась риелторская компания.
1. Можно ли взять на затраты услуги по поиску арендатора в данное помещение?
2. Как списать на затраты стоимость данного помещения?

 

Ответ:

Отв...

Расчет патента при продаже запчастей в автосервисе

Вопрос:

Как рассчитывается патент при продаже запчастей, если у магазина нет торгового зала, а запчасти продают при автосервисе , как клиентам автосервиса, так и клиентам со стороны. заранее мы не знаем оборота по выручке.

Ответ:

Стоимость патента будет рассчитана налоговой инспекцией исходя из ПВГД, установленного в региональном законе, например, для розничной торговли через объекты стационарной...

Налоговый учет доходов и расходов у ИП на ОСНО

Вопрос:

ИП применяет ОСНО, также в качестве налогового агента исчисляет НДС и налог на прибыль при покупке товаров у иностранной организации.
1. Уменьшаются ли полученные ИП доходы на суммы НДС и налога на прибыль, перечисленные в бюджет в качестве налогового агента?
2. Профессиональные вычеты включаются в состав р...

Патент при торговле в автосервисе

Вопрос:

Как рассчитывается патент при продаже запчастей, если у магазина нет торгового зала, а запчасти продают при автосервисе , как клиентам автосервиса, так и клиентам со стороны. заранее мы не знаем оборота по выручке.

Уменьшение доходов для целей исчисления НДФЛ

Вопрос:

ИП применяет ОСНО, также в качестве налогового агента исчисляет НДС и налог на прибыль при покупке товаров у иностранной организации.
1. Уменьшаются ли полученные ИП доходы на суммы НДС и налога на прибыль, перечисленные в бюджет в качестве налог...

Налогообложение при переуступке прав требования

Вопрос:

Ситуация: у физлица (так же является ИП) есть объект коммерческой недвижимости, который должны скоро сдать (приобретен по ДДУ), физ. лицо хочет переуступить права на этот объект до ввода в эксплуатацию своему другому физлицу. Вопрос: Должен ли будет физ.лицо (ИП) платить какие-либо налоги при совершении такой сделки или т...

Пониженная ставка налога УСН

Вопрос:

ИП зарегистрирован по адресу Всеволожский район Ленинградской области, наемные работники трудятся на территории Волгоградской области, где соблюдается пониженный тариф ставок на УСН при соблюдении определенных критериев. Все налоги уплачиваются во Всеволожскую налоговую инспекцию. Имеет ли право наше ИП на пониженные ставки при уплате налога при УСН?

 

Ответ:<...

Учет дохода в переходный период с ЕНВД на УСН

Вопрос:

1) Интересует как правильно учесть доходы ИП в переходный период с ЕНВД на УСН (Доходы-Расходы). В 2020г. наше ИП стояло на учете в качестве плательщика налога ЕНВД. 31 декабря продавались товары, которые покупатели оплачивали банковскими картами. Выручка от продаж по платежным картам (эквайринг) поступила на расчетный счет 1 января 2021г. Включается ли данная выручка в доход по УСН ? Или это доход ЕНВД? По ОФД (в ИФНС) выручка прошла 31.12.2020г. 2) ИП в 2021 году нахо...

Возмещение коммунальных платежей на УСН

Вопрос:

ИП сдает в аренду нежилое помещение. В договоре аренды есть постоянная часть арендной платы, есть переменная ( коммунальные платежи, э/энергия, тепло, вода)
Арендодатель выставляет отдельным счетом переменную часть арендной платы и прилагает расшифровку расходов: э/энергия и вода согласно счетчикам, а тепло, содер...

Переход ИП с УСН на ОСНО

Вопрос:

 

ИП с 01.01.21 перешел на ОСН с УСН. В июне 2021 на расчетный счет поступил платеж от покупателя в размере 193 тыс. руб. за товар, реализованный ему в 2020г., т.е. погашена дебиторская задолженность покупателя, которая числилась на 01.01.21 (на дату перехода на ОСН).
1. В какой момент признавать доходом указанную сумму: на дату перехода на ОСН или на дату поступления на р/с?
2. Полученная сумма учитывается в доходах в полном размере 193 тыс. руб....

НДС при аренде муниципального имущества

Вопрос:

ИП (зарегистрирован в Москве) является арендатором нежилых помещений в Москве, арендодателем выступает Департамент городского имущества Москвы.
Пункт договора предусматривает:
«Арендатор, за исключением физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, самостоятельно исчисляет налог на...

Продажа товара по патенту

Вопрос:

 

ИП продает мебель, изготавливаемую по индивидуальным заказам физическим лицам через салоны мебели по договорам розничной торговли. Попадает ли такая продажа под деятельность на патенте. Торговый зал менее 150 метров квадратных.

ИП налоговый агент по НДС

Вопрос:

Наша организация производит сбор макулатуры от физ лиц и реализует ее . Согласно п.8 ст.161 НК РФ НДС с подобной реализации исчисляет и оплачивает налоговый агент. (ПОКУПАТЕЛЬ) . Обязан ли исчислять НДС и перечислять его в бюджет , с покупки макулатуры ИП на патенте или УСНО ? В дальнейшем ИП отгружает это вторсырье на п...

Нулевые декларации по ЕНВД с 2018 года

Вопрос:

 

ИП с 2018 года применял упрощенную систему налогообложения, при этом с учета как плательщик вмененного налога не снялся. В настоящее время налоговая требует сдать все декларации по ЕНВД начиная с 2018 года. Поскольку фактически деятельность не велась, возможно ли сдать нулевые декларации?

Ответ:

Нет, подать нулевые декларации, к сожалению, не получится. Так как ИП не снялся с учёта в качестве плательщика ЕНВД, то нал...

Коэффициент К2 для расчета ЕНВД

Вопрос:

 

ИП с 2018 года применял упрощенную систему налогообложения, при этом с учета как плательщик вмененного налога не снялся. В настоящее время налоговая требует сдать все декларации по ЕНВД начиная с 2018 года. Поскольку фактически деятельность не велась, возможно ли сдать нулевые декларации?
Необходимо знать коэффициент к2 для расчета ЕНВД в Пензенской области за 2018 г. и 2019 г.

Продажа квартир индивидуальным предпринимателем

Вопрос:

 

ИП на УСН продает в 2020 году 4 квартиры как ФИЗ ЛИЦО. 2 квартиры были приобретены в 2015 году, одна в 2018, и еще одна в 2019.
УФНС посчитало, что это предпринимательская деятельность и предлагает включить выручку от продажи в доход от УСН. Мы с данной позицией УФНС не согласны.
Вопрос. Как в данном случае отделить деятельность ИП от доходов физ.лица? Право ли УФНС или нет, какие основания в подтверждение или опровержение позиции УФНС.

Уменьшение доходов на сумму возврата предоплаты

Вопрос:

ИП работает на УСН 15% . В 1 кв. 2020г. на расч. счет получил предоплату, которую вернул в 4кв. 2020г. При этом, сумма возвращенной предоплаты превысила сумму дохода в 4кв. 20г. и за 4 кв. сумма дохода получилась с минусом. За какой квартал нужно уменьшить доходы в декларации за 2020г. на сумму возврата предоплаты?

Ответ:

Сотрудники у ИП на патенте

Вопрос:

Тут мне сказали что якобы сотрудники (администрация, бухгалтерия, уборщица ) и т.д. можно считать как 0.5 . т.е. при ограничениях при патенте в 15 человек , соответственно можно взять на работу 6 человек ,которые не занимаются прямой деятельностью фирмы и они будут считаться как 3 ? Правильно ли это ?

Ответ:

Нет, неправильно. Норм, которые бы позв...

Смена адреса ИФНС

 

Вопрос:
Индивидуальный предприниматель (УСН доходы минус расходы 15% г. Новосибирск) планирует сменить место жительства на регион, в котором действует льготная ставка 5%. Деятельность будет продолжать вести в г. Новосибирске. Заниматься предпринима...

Заявление на патент

Вопрос:

1.ИП планирует вести деятельность по производству электромонтажных работ на нескольких муниципальных образованиях, которые не относятся к его месту прописки. Он не состоит в этих регионах на учете в качестве налогоплательщика и плательщика патента.

В какой налоговой ему необходимо подавать заявление на приобретение патента?
1. Всвоей по месту прописки один патент, который будет действовать на всех места осуществления услуги?
2. Отдельно в ка...

Уменьшение налоговой базы в 2021 году

Вопрос:

Я вчера задавала вопрос по открытию ИП и видам деятельности...
Вопрос «2) Планирую открыть ИП, вид деятельности услуги по кадровому обслуживанию, ведение кадров. Но не могу найти нужные ОКВЭД. Что лучше подойдет?»
ОТВЕТ

Если Вы планируете оказывать услуги «по кадровому обслуживанию, ведение кадров», то указанному виду деятельности могут соответствовать следующие коды по ОКВЭД2:
Имеется ввиду, что ИП будет работ...

Доказательство своевременной подачи заявления на патент

 

Вопрос:

ИП находится на патенте. В декабре прошлого года заявление на патент на 2021 год опустила в ящик в налоговой инспекции. Приказом ИФНС по пермскому краю доступ в налоговую инспекцию был закрыт, запись отменена. Оплату патента произвела во-время в полном объеме за 1 полугодие 2021 года. При посещении налоговой инспекции в июле месяце ИП сообщают, что он уже не на патенте, а на общем режиме, со...

Заполнение 3-НДФЛ

Вопрос:

Как ИП заполнить 3 НДФД в 2021 г., если доходы превысили 5 000 000 руб.

 

Ответ:

На текущий момент порядок заполнения, учитывающий применение прогрессивной ставки, не утвержден.

С 1 января 2021 года гл. 23 Налогового кодекса РФ...

Патент при ОКВЭД 79.11 и 79.90

Вопрос:

ИП с ОКВЭД 79.11 и 79.90 может ли применять патент? В перечне видов деятельности для применения патента - услуги экскурсионные туристические, что включает в себя этот раздел не могу найти конкретного ответа.

Ответ:

По нашему мнению, ПСН по такому основанию, как...

Спасибо за Вашу заявку!