Налогообложение фирмы с обособленным подразделением

Читать статью

Ближайшие отчетные даты ООО

Налог ЕНВД за IV квартал 2017 года

25.01.2018

Отчитаться онлайн

Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2017 год

02.04.2018

Отчитаться онлайн

Декларация по НДС за I квартал 2018 года

25.04.2018

Отчитаться онлайн

Интернет-бухгалтерия для директоров ООО

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Автоматическая подготовка отчетов и встроенная проверка.

Декларация по НДС и прибыли; Бухгалтерская отчетность; РСВ-1, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 4-ФСС, СЗВ-М

Отправка отчетности в ФНС, ФСС, ПФР, Росстат онлайн.

При подключении электронной подписи отправить отчетность можно в электронном виде прямо из личного кабинета

Отслеживание статуса отчетности.

В любой момент Вы можете проверить, была ли принята отчетность фондами

Автоматический расчет налогов и взносов.

Сервис сам рассчитывает налоги и взносы с учетом всех изменений законодательства и формирует платежки

Напоминания о приближающихся налоговых событиях.

Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит, что пора платить налоги или сдавать отчетность

Выставление счетов и первичных документов клиентам.

Введите ИНН контрагента и сервис моментально сформирует счет. Закрывающие документы готовятся в 2 клика

Налогообложение фирмы с обособленным подразделением

Вопрос:

Фирма зарегистрирована в Моск. области. Открыто обособленное подразделение (аптека) в г. Москве, на отдельный баланс не выделено, не имеет расчетного счета. Вся деятельность будет вестись в Москве. Фирма на УСН. Сотрудников двое: ген. директор (ставка ген. директора 0,25 и фармацевта 0,25) и фармацевт на полную ставку. Где платить налог и где НДФЛ?

Ответ:

Налог по УСН платиться по месту регистрации головной организации.

Отчетность по УСН (декларация и КУДИР) ведется головной организацией в целом по всей деятельности и отдельно формировать по доходам ОП её не нужно.

Бухгалтерская отчетность сдается единая (головная организация + ОП) -только в налоговую инспекцию и Росстат по месту регистрации организации (головной) по итогам года (до 31 марта года, следующего за отчетным).

Обособленному подразделению, не выделенному на отдельный баланс и не имеющего отдельного расчетного счета (как филиал) от головной организации, бухгалтерскую отчетность отдельно формировать и подавать в налоговую не нужно.
В этом случае бух.учет нужно вести и формировать по нему отчетность вместе с общими данными головной организации.

НДФЛ за сотрудников, работающих в обособленном подразделении, перечисляется в ИФНС по месту регистрации обособленного подразделения.
По окончанию года, до 1 апреля в ИФНС по месту головной организации и в ИФНС по мету нахождения обособленного подразделения подается отчетность по НДФЛ (форма 2-НДФЛ).

Т.е. отчетов по НДФЛ у Вас будет два:
- один в налоговую инспекцию головной организации только за сотрудников, которые работают в головной организации.
- второй в налоговую инспекцию, где находится ОП. Сюда сдаете и справки 2-НДФЛ по сотрудникам, которые работают в ОП.

Взносы в ПФР и ФСС платятся и отчетность по ним подается по месту нахождения головной организации. Отдельную отчетность для обособленного подразделения по взносам подавать не надо.

Подробнее об уплате налогов и сдаче отчетности при наличии ОП в справке сервиса.

Важно! В сервисе ОП и головное предприятие вести в одном аккаунте нет возможности. В связи с этим рекомендую Вам связаться с отделом продаж по бесплатному телефону 8 800 200 77 27. Они предложат Вам варианты ведения учета головной организации и ОП.


Актуально на 03.06.2015 г.



Узнать подробнее про:

- Авансовый отчет
- Бланки отчётности(БО-17)
- БСО
- Документы при оплате аренды
- Документы при оплате аренды
Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!