Платежей и отчетов у предпринимателей и организаций на общем режиме побольше, чем у тех, кто работает на спецрежимах. Чтобы не запутаться в сроках, ничего не забыть и не упустить изменений, пользуйтесь календарем для бухгалтера, который мы подготовили для вас в виде списков и таблиц.
В нем расписана вся отчетность ООО и ИП на ОСНО в 2019 году, а также платежи. А чтобы у вас не было соблазна откладывать дела на потом, мы указали размеры штрафов, которые грозят за невыполнение обязательств.
Календарь налогов общий для предпринимателей и организаций. Напомним, что на общем режиме ИП платят НДФЛ, а ООО – налог на прибыль. В начале списка идут дела, обязательные для всех, а потом – только для ИП-работодателей и ООО.
Кликните на нужный месяц календаря для бухгалтера и узнайте состав и сроки сдачи отчетности для ООО (организаций) и ИП на ОСНО
Отчетность за январь
Авансовый платеж по НДФЛ за ИП за IV квартал 2018 года
- Кто платит? ИП на ОСНО
- Когда? До 15 января
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Рассчитать налоги и сдать отчетность на ОСНО
Оплатить торговый сбор за IV квартал 2018 года
- Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
- Когда? До 25 января
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченного сбора
Сдать декларацию по НДС за IV квартал 2018 года
- Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО
- Когда? До 25 января
- Куда? В свою ИФНС.
- Штраф: от 5% до 30% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за январь 2018 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 января
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2018 года
- Когда? До 15 января
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за декабрь 2019 года
- Когда? До 15 января
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Подать сведения о среднесписочной численности за 2018 год
- Когда? До 21 января
- Куда? В свою ИФНС
- Штраф: 200 рублей
Сдать расчет по страховым взносам за 2018 год
- Когда? До 30 января
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате, минимум 1000 руб.
Сдать отчет 4-ФСС за 2018 год
- Когда? До 21 января в бумажном виде и до 25 в электронном
- Куда? В ФСС
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб.
Перечислить НДФЛ за сотрудников за декабрь 2018 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени
Отчетность за февраль
Авансовый платеж по налогу на прибыль за февраль 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 февраля
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2019 года
- Когда? До 15 февраля
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за январь 2019 года
- Когда? До 15 февраля
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Перечислить НДФЛ за сотрудников за январь 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за март
Оплатить фиксированные взносы за I квартал 2019 года
- Когда? До 31 марта
- Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
- Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль 2019 года
- Когда? До 15 марта
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Сдать отчет СЗВ-стаж за 2018 год
- Когда? До 1 марта
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 руб. за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за февраль 2019 года
- Когда? До 15 марта
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Авансовый платеж по налогу на прибыль за март 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 марта
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Технологичный аутсорсинг бухгалтерии
Сдать декларацию по налогу на прибыль за 2018 год
- Кто сдает? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 марта
- Куда? ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 5% налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 руб. Блокировка расчетного счета в банке
Оплатить налог на прибыль по итогам 2018 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 марта
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченного налога и пени из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Перечислить НДФЛ за сотрудников за февраль 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Подготовить и сдать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за 2018 год
- Кто сдает? Все организации, зарегистрированные до 1 октября отчетного года
- Когда? До 1 апреля (31 марта выходной)
- Куда? В свою налоговую и Росстат.
- Штраф: 200 рублей за каждый отчет (не менее 400 рублей за два отчета). За неподачу бухотчетности в Росстат – от 20 до 70 тысяч рублей
Отчетность за апрель
Оплатить торговый сбор за I квартал 2019 года
- Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
- Когда? До 25 апреля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченного сбора
Сдать декларацию по НДС за I квартал 2019 года Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО Когда? До 25 апреля Куда? В свою ИФНС Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей
Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год
- Кто сдает? ИП на ОСНО
- Когда? До 30 апреля
- Куда? В свою ИФНС
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей
Подать справки о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ за 2018 год
- Кто сдает? Все работодатели, которые делали выплаты сотрудникам в 2018 году
- Когда? До 1 апреля
- Куда? В свою ИФНС
- Штраф: 200 рублей за каждую справку
Сдать расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год
- Кто сдает? Все работодатели, которые производили выплаты сотрудникам в 2018 году
- Когда? До 1 апреля
- Куда? В свою ИФНС
- Штраф: 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки отчета
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 15 апреля
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за март 2019 года
- Когда? До 15 апреля
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
- Кто подтверждает? Все ООО
- Когда? До 15 апреля
- Куда? Территориальное отделение ФСС
- Штраф: увеличение тарифов взносов на травматизм
Сдать отчет в ФСС за I квартал 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 22 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде
- Куда? В ФСС
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, не менее 1000 руб.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за апрель 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 29 апреля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Сдать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2019 года
- Кто сдает? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 апреля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.
Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2019 года
- Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками
- Когда? До 30 апреля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал, не менее 1000 руб.
Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2019 года
- Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам
- Когда? До 30 апреля
- Куда: в ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
Перечислить НДФЛ за сотрудников за март 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за май
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 15 мая
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за апрель 2019 года
- Когда? До 15 мая
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Авансовый платеж по налогу на прибыль за май 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 мая
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Перечислить НДФЛ за работников за апрель 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за июнь
Оплатить фиксированные взносы за II квартал 2019 года
- Когда? До 30 июня
- Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
- Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 17 июня
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за май 2019 года
- Когда? До 17 июня
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Авансовый платеж по налогу на прибыль за июнь 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 июня
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Перечислить НДФЛ за работников за май 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за июль
Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес
Оплатить НДФЛ за ИП за 2018 год
- Кто платит? ИП на ОСНО
- Когда? До 15 июля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога и пени
Авансовый платеж по НДФЛ за ИП за I полугодие 2019 года
- Кто платит? ИП на ОСНО
- Когда? До 15 июля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день
Оплатить дополнительные взносы за 2018 год
- Когда? До 1 июля
- Кто платит? ИП, которые в 2018 году заработали больше 300 тысяч рублей
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
Оплатить торговый сбор за II квартал 2019 года
- Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
- Когда? До 25 июля
- Куда? В налоговую по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченного сбора
Сдать декларацию по НДС за II квартал 2019 года
- Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО
- Когда? До 25 июля
- Куда? В свою ИФНС
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 15 июля
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за июнь 2019 года
- Когда? До 15 июля
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Сдать отчет в ФСС за II квартал 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 22 июля на бумаге и до 25 в электронном виде.
- Куда? В ФСС
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 рублей
Авансовый платеж по налогу на прибыль за июль 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 29 июля
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Сдать декларацию по налогу на прибыль за I полугодие 2019 года
- Кто сдает? ООО на ОСНО
- Когда? До 29 июля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.
Сдать расчет по страховым взносам за II квартал 2019 года
- Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками
- Когда? До 30 июля
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за II квартал, минимум 1000 рублей
Сдать расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года
- Кто сдает? Все, кто в I полугодии платил сотрудникам
- Когда? До 31 июля
- Куда: в ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
Перечислить НДФЛ за сотрудников за июнь 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за август
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 15 августа
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за июль 2019 года
- Когда? До 15 августа
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Авансовый платеж по налогу на прибыль за август 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 августа
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Перечислить НДФЛ за работников за июль 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени
Отчетность за сентябрь
Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2019 года
- Когда? До 30 сентября
- Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
- Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 16 сентября
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за август 2019 года
- Когда? До 16 сентября
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 30 сентября
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Перечислить НДФЛ за работников за август 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за октябрь
Авансовый платеж по НДФЛ за ИП за 9 месяцев 2019 года
- Кто платит? ИП на ОСНО
- Когда? До 15 октября
- Куда? В свою налоговую
- Пени: из расчета 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день
Оплатить торговый сбор за III квартал 2019 года
- Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
- Когда? До 25 октября
- Куда? В налоговую по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченного сбора
Сдать декларацию по НДС за III квартал 2019 года
- Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО
- Когда? До 25 октября
- Куда? В свою ИФНС
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 15 октября
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за сентябрь 2019 года
- Когда? До 15 октября
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Сдать отчет в ФСС за III квартал 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 21 октября на бумаге и до 25 в электронном виде
- Куда? В ФСС
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 рублей
Авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 октября
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года
- Кто сдает? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 октября
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.
Сдать расчет по страховым взносам за III квартал 2019 года
- Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками
- Когда? До 31 октября
- Куда? В налоговую по месту регистрации
- Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за III квартал, минимум 1000 рублей
Сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года
- Кто сдает? Все, кто в течение 9 месяцев платил сотрудникам
- Когда? До 31 октября
- Куда: в ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
Перечислить НДФЛ за работников за сентябрь 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за ноябрь
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 15 ноября
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за октябрь 2019 года
- Когда? До 15 ноября
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Авансовый платеж по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 28 ноября
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Перечислить НДФЛ за работников за октябрь 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Отчетность за декабрь
Оплатить фиксированные взносы за 2019 год
- Кто платит? Все ИП
- Когда? До 31 декабря
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Пени: 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь 2019 года
- Кто сдает? Все работодатели
- Когда? До 16 декабря
- Куда? В территориальное отделение ПФР
- Штраф: 500 рублей за каждого работника
Перечислить страховые взносы за работников за ноябрь 2019 года
- Когда? До 16 декабря
- Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
- Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Авансовый платеж по налогу на прибыль за декабрь 2019 года
- Кто платит? ООО на ОСНО
- Когда? До 30 декабря
- Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
- Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки
Перечислить НДФЛ за работников за ноябрь 2019 года
- Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
- Куда? В ИФНС по месту регистрации
- Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
Бухгалтерское обслуживание ИП и ООО от 1 667 руб./мес
