Что лучше оформить для розничной торговли: ИП или ООО

Вопрос государственной регистрации встаёт перед любым будущим предпринимателем одним из первых. По закону, обычный гражданин не может получать прибыль от продажи какой-либо продукции без учёта и налогов. И здесь важно заранее понять, какая форма будет оптимальна —  ИП или ООО.

2020-12-08
Открываете бизнес?

За 15 минут подберём ОКВЭД и налоговый режим, соберём документы бесплатно.

Подготовить документы

Отличия между ИП и ООО

Чтобы определиться в организационной формой бизнеса, нужно ориентироваться на принципиальные отличия между ними. Первое и самое главное — правовой статус.

Индивидуальный предприниматель имеет право заниматься коммерческой деятельностью и зарабатывать на этом, но владелец бизнеса остаётся физическим лицом.

ООО — это коммерческая организация, которая носит статус юридического лица.

Другие условия и факторы напрямую исходят уже из статуса. Чтобы продемонстрировать это наглядно, мы составили таблицу отличий ИП от ООО.

Фактор ИП ООО
Регистрация Процедура несложная и довольно быстрая (в среднем, 3-5 дней). Из документов необходимо:
  • заявление о регистрации;
  • копия паспорта (или другого удостоверения личности);
  • квитанция об оплате государственной пошлины (800 рублей).
Зарегистрировать ООО относительно сложнее. Из документов нужны:
  • заявление о регистрации;
  • решение о создании Общества с ограниченной ответственностью (в форме договора, соглашения, иного подобного документа);
  • учредительный устав;
  • квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей).

Если в уставе или соглашении будут ошибки и неточности, процедуру нужно повторять снова.
Участники Один владелец. До 50 учредителей.
Уставной капитал Не нужен. Минимум 10 000 рублей.
Печать Не нужна. По закону, это больше необязательно. Но на практике не все подзаконные акты адаптировались к новому условию. Без печати есть риск совершить сделку, которую признаю недействительной.
Виды деятельности Для ИП предусмотрен ряд ограничений. Нельзя заниматься следующим:
  • производство и продажа алкоголя (кроме продажи пива);
  • производство лекарственных средств;
  • негосударственная охрана;
  • услуги страхования;
  • производство и продажа оружия и боевых припасов;
  • инвестиции;
  • услуги туристических операторов;
  • другими видами деятельности, предусмотренными законодательством.
Ограничений нет.
География деятельности В любом регионе и городе страны, вне зависимости от места регистрации ИП. В целом, ООО также может действовать по всей стране, но в других городах нужно открыть филиалы или обособленные подразделения.
Бухгалтерский учёт Необязателен на нескольких налоговых режимах. Если нужен, в большинстве случаев очень упрощен. Обязателен, в большинстве своём сложный и подробный.
Вывод прибыли Предприниматель распоряжается прибылью как хочет. В любой момент он может взять ее из кассы, так как она принадлежит конкретно ему как физическому лицу. Прибыль компании принадлежит фирме. Учредители получают дивиденды в установленный срок, и платят за их получение 13% НДФЛ (как при зарплате). Свободного вывода средств не предусмотрено.
Обязательные платежи Предприниматели в обязательном порядке уплачивают:
  • налоги;
  • платежи за работников;
  • фиксированные страховые взносы (в 2021 году они составляют 40 874 рубля);
  • если выручка больше 300 000 рублей, необходимо оплатить 1% взноса на остальную часть дохода.

Минус в том, что фиксированные взносы платятся даже в том случае, если предприниматель временно приостановил деятельность.
ООО платят:
  • налоги;
  • платежи за работников;
  • страховые взносы.
Если по какой-то причине деятельность ООО приостановилась, учредитель может не оплачивать взносы в пенсионный фонд.
Юридический адрес Отдельного адреса не требуется — можно зарегистрироваться по месту прописки. Юридический адрес — фактическое местонахождение директора. Фирма должна вести деятельность именно по юр. адресу — туда будут приходить все документы, и по нему определяется налоговый орган, за которым закрепят ООО.
Ответственность Предприниматель несёт материальную ответственность лично. По закону, у него не смогут отобрать единственное жильё, продукты питания, личные вещи (полный список указан в 446 статье Гражданского Кодекса) Учредители не отвечают за долги фирмы личным имуществом. В редких случаях можно говорить о субсидиарной ответственности — если удастся доказать, что фирма пришла в упадок из-за конкретных действий учредителя.
Штрафы В целом, сравнительно ниже, чем для организаций. К примеру, за потерю документов, подтверждающих хозяйственную деятельность, предприниматель заплатит 10 000 рублей. Выше, чем у ИП, иногда — в десятки раз. За потерю тех же подтверждающих документов штраф составит 500 000 рублей.
Ликвидация Если у предпринимателя нет долгов и обременений, достаточно заплатить пошлину в размере 160 рублей и подать заявление. Его снимут с учёта в течение 5 дней, и официально бизнес будет ликвидирован. Ликвидировать фирму — сложнее и дольше. Процесс может затянуться до полугода. Учредителю необходимо соблюсти порядок ликвидации, предусмотренный законом: созвать комиссию, предупредить кредиторов и налоговую, оплатить выходное пособие всем сотрудникам и т.д.

Сравнение основных условий ИП и ООО

По всем остальным параметрам особых различий между двумя формами нет. Вы также работаете с сотрудниками официально, платите им зарплату, отвечаете за их безопасность, соблюдаете их права. И, конечно, платите налоги. Именно здесь условия снова расходятся.

Налоги для ИП и ООО

На какие налоговые условия могут рассчитывать индивидуальные предприниматели:

  • Доступны все налоговые режимы (Общая, УСН, ЕНВД, ПНС, ЕСХН).
  • При ОСН предприниматели должны платить 13% НДФЛ.
  • Сумму налога можно уменьшить на выплаты страховых взносов (до 100%). Такое право доступно почти на всех режимах.
  • Есть налоговые каникулы и другие льготы.

Для организаций предусмотрены другие условия:

  • Недоступна Патентная система налогообложения.
  • Нет налоговых каникул.
  • Сумму налога можно уменьшить на размер взносов, но только до 50%.
  • При ОСН организация платит налог в размере 20% от прибыли.

Все остальные условия и ставки по налоговым режимам равны для обеих форм.

Что выгодней для розничной торговли, ИП или ООО?

Чтобы заранее прогнозировать выгоду при каждой из организационных форм, нужно учесть не только плюсы и минусы ИП и ООО, но и дальнейшие перспективы и планы. Например, сейчас вы не занимаетесь продажей алкоголя, но какова вероятность того, что захотите в дальнейшем? Или сейчас вы позиционируете себя в качестве локального розничного бренда, но что, если вы захотите открыть свою сеть по всем городам страны, привлечь к этому партнеров и крупных инвесторов?

Если же перспективы пока непонятны (или принципиально не влияют на выбор формы на данном этапе), выгоду лучше рассчитывать из прогнозируемой прибыли и расходов.

Проанализируем несколько примеров.

Андрей открывает небольшой продуктовый магазин. Табачная продукция там продаваться не будет, из алкоголя — только пиво. Платить налоги он планирует по упрощённой системе (6% с прибыли). Представим, что за год он заработает 2 000 000 рублей и проведём примерный расчёт его выгоды при каждой из форм.

В первом случае, он зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Посчитаем расходы:

Налоги: 2 000 000 *6% = 120 000 рублей.

Обязательные взносы = 40 874 рубля.

Его прибыль составит: 2 000 000 - 120 000 - 40 874 = 1 839 126 рублей.

Также Андрей может уменьшить размер налогов на уплаченные взносы, и тогда прибыль будет больше:

2 000 000 - (120 000 - 40 874) = 1 920 874 рубля.

Вывести эти деньги он может, когда захочет. Распоряжаться ими может по своему усмотрению: закупать новую продукцию, платить зарплату продавцам и уборщице, нанимать транспорт и т.д.

С учётом, налогами и отчётами вам поможет интернет-бухгалтерия «Моё Дело».

Смело открывайте ИП и регистрируйтесь в нашем сервисе. С нами вы всё будете делать правильно.

Попробовать бесплатно

Теперь представим, что Андрей открыл бы ООО. Расходы получились бы следующими:

Зарплата директору (самому себе): 12 130 рублей — минимальный МРОТ. В год — 12 130 * 12 = 145 560 рублей.

Страховые взносы, которые обязательно нужно оплатить: пенсионные (22%), медицинские (5,1%), социальные (2,9%) и на травматизм — 0,2%. Всего — 30,2%.

145 560 * 30,2% = 43 959 рублей.

НДФЛ: 145 560 * 13% = 18 922 рубля

Налог без уменьшения его на взносы составит также 12 000 рублей. Уменьшим его на выплаты взносов: 120 000 - 43 959 = 76 041 рубль.

И посчитаем прибыль с учетом расходов: 2 000 000 - 76 041 - 18 922 = 1 905 037 рублей.

Получить ее свободно Андрей не может — она ещё принадлежит фирме. Он может вывести их через дивиденды не чаще раза в квартал, заплатив предварительно налог в 13%, а конкретно:

1 905 037 * 13% = 247 654 рубля.

1 905 037 - 247 654 = 1 752 345 рублей. Именно такая сумма останется у Андрея.

Все расчёты в данном случае условны. В реальности прибыль, скорее всего, будет меньше — зарплаты сотрудникам, закуп продукции, взносы на работников и т.д. Условно, в случае Андрея ИП будет проще и выгоднее.

Но если бы Андрей хотел открыть сеть, торговать табачной и алкогольной продукцией, подключить инвесторов, и его прибыль исчислялась бы десятками миллионов, скорее всего, ООО подошло бы ему больше, даже с учётом всех расходов.

То же самое можно сказать о любом торговом бизнесе — предварительно, та или иная форма будет более подходящей лишь условно. Грамотный расчёт и анализ всех условий поможет сделать правильный выбор. А ориентироваться нужно как на нынешние обстоятельства, так и на будущие перспективы.

В избранное
Вам будет интересно
Комментарии 0

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!