Регистрация бизнеса 05 октября’23

Можно ли начать бизнес без регистрации

Если вы продаёте товары или оказываете услуги за деньги — значит, ведёте предпринимательскую деятельность и должны платить налоги. В свою очередь, предпринимательскую деятельность нужно регистрировать в налоговой инспекции. Без регистрации можно получать только разовые доходы. Расскажем, как ИФНС штрафует за незаконное предпринимательство и в каких случаях можно не регистрировать ИП или ООО.

Какая деятельность считается предпринимательством

Если вы сдаёте на лето свою квартиру в аренду или иногда продаёте на Авито личные вещи, вам не нужно регистрироваться в ИФНС. Это единичные сделки, связанные с имуществом, которое вы приобретали для личных нужд.

Деятельность становится предпринимательской, если вы систематически получаете доходы от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Согласно п. 3 ст. 120 НК РФ систематически — это два раза и более в течение календарного года. У предпринимательства есть и другие признаки, например:

  1. Вы приобрели имущество, чтобы получать прибыль, а не для использования в личных целях.
  2. Ведёте учёт своих сделок.
  3. Привлекаете других людей для выполнения работ или оказания услуг.
  4. У вас есть клиенты, продавцы или другие контрагенты, с которыми постоянно работаете.

Список признаков предпринимательства не исчерпывающий. В каждом конкретном случае нужно оценивать всё в совокупности, в том числе сколько длится деятельность, как часто совершались сделки, объём продаж и многое другое.

Как выявляют незаконный бизнес

Без регистрации в ИФНС предпринимательство считается незаконным. Налоговики и другие контролирующие органы могут проверить вас по своей инициативе или по чьей-то жалобе.

Наказать за незаконный бизнес могут, если докажут, что деятельность была предпринимательской. Для этого изучают все обстоятельства и собирают информацию, например:

  • банковские выписки;
  • показания тех, кто оплатил вам товары, работу, услуги;
  • размещённые рекламные объявления;
  • информацию о закупках товаров и материалов;
  • договоры аренды помещений и другое.

Даже если деятельность была убыточной, её всё равно могут расценить как предпринимательство, потому что при ведении бизнеса всегда есть риск финансовых и материальных потерь.

Что будет за незаконное предпринимательство

За ведение бизнеса без регистрации предусмотрены штрафы, доначисления налогов и сборов, а иногда и уголовная ответственность.

Суд по заявлению ИФНС может оштрафовать физлицо по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ на сумму от 500 до 2000 руб.

Также придётся заплатить налоги, сборы и фиксированные страховые взносы как для ИП, которые начислит налоговая инспекция согласно пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ. Причём начисления будут по общей системе налогообложения (ОСНО) — самому невыгодному для предпринимателей и с большим количеством отчётов.

На неуплаченные налоги ИФНС начислит пени, а также оштрафует по ст. 122 НК РФ — 20% от неуплаченной суммы или 40%, если докажет, что неуплата была умышленной.

За несдачу каждой декларации или расчёта будет штраф по ст. 119 НК РФ — 5% от сумм, которые нужно было заплатить по данным этих отчётов. Но не более 30% от неуплаты и не менее 1000 руб.

Физлицу грозит уголовная ответственность, если незаконный бизнес причинил крупный ущерб людям, организациям или государству либо принёс владельцу доходы в размере 2 250 000 руб. и более. В этом случае назначат одно из трёх наказаний по ч. 1 ст. 171 УК РФ:

  1. Штраф до 300 000 руб. либо в размере зарплаты или другого дохода осуждённого за период до двух лет.
  2. Обязательные работы до 480 часов.
  3. Арест на срок до шести месяцев.

Избежать уголовной ответственности можно, если такое нарушение было впервые, нарушитель возместил пострадавшим ущерб, а также перечислил в федеральный бюджет двукратную сумму этого ущерба либо заплатил другие суммы по ч. 2 ст. 76.1 УК РФ.

Какой бизнес можно вести без регистрации ИП

Если вы не собираетесь нанимать работников, а ваш годовой доход не превысит 2 400 000 руб., можно обойтись без статуса ИП. Нужно зарегистрироваться в ИФНС как самозанятое физлицо и платить налог на профессиональный доход (НПД): с выручки от физлиц — 4%, а от организаций и ИП — 6%. Причём в первое время налог будет ещё меньше за счёт бонуса, который начисляют при регистрации.

Статус самозанятого поможет легализовать вашу деятельность с минимальными расходами. Вам не придётся платить страховые взносы, применять контрольно-кассовую технику, открывать отдельный банковский счёт, сдавать отчётность и самостоятельно рассчитывать налоги. Вы просто принимаете от клиентов деньги любым удобным способом, вносите доход в приложение «Мой налог», формируете и выдаёте клиенту чек, и до 28 числа каждого месяца оплачиваете налог.

Зарегистрироваться самозанятым можно одним из способов:

На режиме НПД можно оказывать услуги по присмотру и уходу за детьми, ремонту помещений, сдавать квартиру или комнату в аренду, заниматься репетиторством, продавать изделия собственного изготовления и другое.

Когда самозанятость не подойдёт, прописано в ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Например, нельзя перейти на НПД и сдавать в аренду коммерческую недвижимость, доставлять товары с приёмом платежей через свою онлайн-кассу, быть страховым агентом.

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Спасибо! Подтвердите подписку на почте.