Не секрет, что средний уровень зарплат в РФ, мягко говоря, оставляет желать лучшего. Поэтому многие наёмные сотрудники ищут различные варианты подработки. Один из способов получения дополнительного дохода — открытие ИП.
Рассмотрим, можно ли открыть ИП, если работаешь официально на другой работе, и на что при этом следует обратить внимание.
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультациюКто из наёмных работников не имеет права открыть ИП
Открыть ИП может любой совершеннолетний и дееспособный человек, проживающий в РФ. Само по себе наличие трудового договора не запрещает физическому лицу открывать ИП.
Однако здесь многое зависит от того, где именно трудится будущий индивидуальный предприниматель. Закон запрещает открывать ИП:
- Военнослужащим.
- Работникам органов безопасности и прокуратуры.
- Государственным и муниципальным гражданским служащим.
Остановимся подробнее на последнем пункте. Многие путают государственных служащих и работников бюджетных организаций, например — школ.
Поэтому школьный учитель или директор школы может без ограничений открывать ИП и в свободное время заниматься предпринимательской деятельностью. Но если директора пригласят работать, например, на должность начальника отдела в комитет по образованию городской администрации, то ИП придётся закрыть.
Должности государственной или муниципальной службы — это должности, связанные с управлением на уровне государства в целом, регионов или муниципалитетов (городов, районов, сельских поселений). Это, например, руководители и большинство сотрудников областных и городских администраций.
В органах власти не все сотрудники — госслужащие. Конкретный перечень должностей для каждой госструктуры устанавливается федеральными законами или нормативными актами субъектов РФ, городов, районов.
Процедура оформления ИП
Порядок открытия ИП не зависит от того, есть ли у будущего предпринимателя официальное трудоустройство, или нет.
Для того, чтобы стать предпринимателем, нужен паспорт и заявление по форме Р12001. Также могут потребоваться и деньги, но не всегда. Затраты зависят от того, каким образом будущий ИП собирается оформлять документы и направлять их налоговикам. Заявитель может:
-
Лично отнести документы в ИФНС. В этом случае нужно заполнить форму Р21001 на бумаге и заплатить 800 рублей госпошлины. Подпись на форме заранее ставить не нужно — будущий ИП распишется в присутствии инспектора после того, как предъявит паспорт.
-
Сдать документы через представителя или направить по почте. Тогда подпись заявителя нужно будет заверить нотариально. Кроме того, на представителя также нужно будет оформить нотариальную доверенность. Поэтому к 800 руб. госпошлины добавятся еще затраты на услуги нотариуса (не менее 2000–3000 руб.) и, при необходимости, почтовые расходы.
-
Направить документы в электронном виде через сайт ФНС или Госуслуги. Пошлину в этом случае можно не платить, но потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись, которая стоит не менее 2000 руб.
-
Отправить документы в электронном виде через нотариуса. Нотариус сам оформит документы и заверит их своей цифровой подписью, но за весь комплекс услуг придется заплатить не менее 3000–4000 руб.
-
Сдать документы через МФЦ. Необходимо заранее уточнить, есть ли у вашего МФЦ соглашение об электронном документообороте с налоговиками.
-
Воспользоваться онлайн-сервисами. Например, «Моё Дело» предлагает бесплатную регистрацию ИП и два месяца интернет-бухгалтерии в подарок.
При регистрации ИП лучше сразу подать заявление о выборе специального налогового режима. Это не обязательно, но если в течение месяца после регистрации не выбрать никакой спецрежим, то ИП будет считаться работающим на общей налоговой системе, что невыгодно для большинства бизнесменов. Поэтому, чтобы не забыть, лучше выбрать налоговый режим сразу.
Если вопросов по документам не будет, то налоговики зарегистрируют ИП в течение трёх рабочих дней. Предприниматель получит по электронной почте лист записи ЕГРИП по форме Р60009, который подтверждает его регистрацию.
- Без поездок в налоговую и очередей
- Без оплаты госпошлин
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Обязательно ли сообщать работодателю о своём статусе ИП
Работник не обязан сообщать работодателю о том, что он открыл ИП. Занятия сотрудника в свободное от работы время не должны интересовать работодателя.
Но работодатель, если захочет, может легко проверить, является ли его сотрудник предпринимателем, с помощью сервиса на сайте ФНС.
Если работодатель узнал, что его сотрудник одновременно является ИП, то возможны следующие варианты:
-
Работодателя устраивает сотрудник и ему всё равно, каким бизнесом тот занимается в свободное время. Тогда трудовые отношения продолжатся в прежнем формате.
-
У работодателя есть претензии к сотруднику и он считает, что недостатки в работе могут быть связаны с «побочным» бизнесом. В этом случае работодатель может попытаться вынудить сотрудника уволиться или закрыть ИП. И то и другое — незаконно, поэтому работник в подобной ситуации имеет право обратиться в трудовую инспекцию.
-
Работодатель может предложить сотруднику расторгнуть трудовой договор и заключить с ним гражданско-правовой договор, как с ИП.
Рассмотрим подробнее последний вариант. На первый взгляд, он выгоден для обеих сторон. Работодатель экономит на страховых взносах, которые в большинстве случаев составляют не менее 30% от оплаты труда. Работник может перейти на УСН «Доходы» и платить всего 6% от полученных денег, вместо 13% НДФЛ. Кроме того, работник может договориться с работодателем и повысить свое вознаграждение за счёт части экономии по страховым взносам.
Кроме того, здесь возникают и налоговые риски. Если фактически между сторонами договора продолжаются трудовые отношения, то налоговики при проверке могут переквалифицировать гражданско-правовой договор «обратно» в трудовой. При этом проверяющие взыщут за весь период страховые взносы, НДФЛ, а также штрафы и пени.
Чтобы снизить риски при проверке, нужно правильно оформить договор с ИП. В нем не должно быть ничего, что указывало бы на трудовые отношения: должностных обязанностей, правил внутреннего распорядка, оплаты отпусков и больничных и т.п.
Налоги и взносы ИП, работающего по найму
Работодатель удерживает с зарплаты сотрудников, работающих по найму, НДФЛ по ставке 13%. Также на выплаты в пользу работников начисляются страховые взносы. В общем случае, без учёта льгот, минимальная общая ставка страховых взносов составляет 30,2%. Расчеты со страховыми фондами работодатель производит за свой счёт.
Если работник регистрируется, как ИП, то все налоги и взносы, которые перечисляет работодатель, остаются без изменений. Обязательные платежи по предпринимательской деятельности платит сам работник, вне зависимости от расчётов по налогам с зарплаты. Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в зависимости от того, какой налоговый режим выбрал предприниматель:
-
При общей налоговой системе — НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%.
-
При УСН — 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами, в зависимости от того, какой вариант «упрощёнки» выберет предприниматель.
-
При использовании ЕНВД или ПСН налог зависит от установленного законом потенциально возможного дохода и физических показателей. В зависимости от вида деятельности потенциальный доход может быть определен на 1 работника, 1 кв. м площади, 1 автомобиль и т.п. Ставка по ЕНВД без учёта льгот, составляет 15%, а по ПСН — 6%.
Также все ИП, вне зависимости от режима налогообложения, должны платить страховые взносы за себя. В 2021 году сумма страховых взносов ИП составляет 40 874 руб. плюс 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Если же предприниматель сам наймёт работников, то он будет платить взносы с их зарплаты, как и любой работодатель — по ставке от 30,2% без учета льгот.
Вывод
В большинстве случаев наёмный работник имеет право зарегистрировать ИП и заниматься бизнесом в свободное время. Запрет на ведение бизнеса действует только для военных, госслужащих и сотрудников спецслужб. Работники бюджетных учреждений далеко не всегда являются госслужащими, например, школьные учителя могут без проблем открывать ИП.
Работник не обязан сообщать работодателю, что он открыл ИП. Работодатель не имеет права применять к сотруднику какие-либо санкции из-за того, что он стал предпринимателем. ИП должен самостоятельно исчислять и платить налоги от предпринимательской деятельности. При этом обязательные платежи по его зарплате продолжает рассчитывать и перечислять работодатель.
0 рублей за регистрацию бизнеса. Вы не платите государственную пошлину, не оплачиваете ЭЦП, не оплачиваете услуги юриста.
Оставить заявкуСобираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:
