Открыть ИП жителю Самары будет очень просто, если он воспользуется информацией из этой статьи. В ней мы расскажем куда нужно обращаться, какие документы готовить. За что надо платить, и на чём можно сэкономить.
- Подготовка документов для регистрации
- Резервирование расчетного счета в банке
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Как открыть ИП в Самаре пошагово
Чтобы собрать и заполнить все документы для регистрации ИП, достаточно от одного часа до двух. Но лучше не спешить, одна ошибка в заявлении — это гарантированный отказ в регистрации. Всё делаем последовательно, по инструкции:
- определитесь с системой налогообложения. Это можно сделать позже, в течение месяца после регистрации. Но лучше озаботиться заранее;
- подберите ОКВЭД. Речь идёт о кодах видов деятельности, которой планируете заняться;
- соберите нужные документы. Основное внимание — на заполнение заявления формы Р21001;
- оплатите государственную пошлину 800 рублей. Есть возможность её не платить, расскажем, как;
- документы, вместе с квитанцией об уплате госпошлины, отправьте в налоговую службу. Способы могут быть разные, от этого будет зависеть скорость доставки.
Выбор системы налогообложения
Все налоговые режимы, действующие в РФ можно поделить на две группы: общие (ОСНО) и специальные (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД).
Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО назначают по умолчанию всем регистрируемым ИП и юрлицам, если они заранее не подали уведомление о переходе на специальный налоговый режим. Нагрузка по уплате налогов максимальная: ИП оплачивает НДС по ставке 20%, НДФЛ 13%, налог на имущество, применяемое в предпринимательской деятельности в размере 2% от его стоимости. Обязательно нужно вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
Упрощённая система налогообложения
При упрощёнке (УСН) ИП освобождается от уплаты НДФЛ и большей части налога на имущество, всё заменяет налог с дохода. За имущество, которое числится в кадастровом реестре, налог оплачивают.
Есть две базы расчёта УСН: с дохода по ставке 6%, и с разницы между доходами и расходами по ставке 15%. Есть ограничения для применения упрощёнки: число работников — не больше 100 человек, выручка — до 100 миллионов рублей в год. Чтобы перейти на УСН, нужно при регистрации, или в течение месяца после неё отправить в ИФНС уведомление по форме 26.2-1.
Заполните заявление на переход с помощью сервиса «Моё дело»
Заполнить заявление онлайнЕдиный сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Единый сельхозналог (ЕСХН) ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции. Основное условие — доля такой продукции должна быть не менее 70% от общей выручки. База расчёта ЕСХН — разница между доходами и расходами. Ставка 6%. Есть освобождение от налога на имущество, применяемого в сельхозпроизводстве. НДС платить не нужно, если доходы не превысят 70 миллионов рублей в 2022 году. Чтобы перейти на ЕСХН, нужно заполнить уведомление по форме 26.1-1.
Патентная система налогообложения (ПСН) доступна только для ИП. В Самарской области ПСН действует на основании регионального Закона от 27.11.2012 №117-гд. В него включены 48 видов деятельности. Патенты могут покупать ИП, у которых работают не больше 15 человек и чей доход не превышает 60 миллионов рублей в год. Владельцы патента не платят НДС, НДФЛ и налог на имущество.
База для расчёта ПСН — потенциальный доход, который установили власти Самарской области для каждого вида деятельности. Налог или стоимость патента составляет 15% от потенциального дохода. Патент может выдаваться на любой срок до 1 года. Стоимость патента можно узнать на сайте ФНС России.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Новый налоговый режим для поддержки самозанятых граждан и ИП, работающих в единственном числе. Годовой объём выручки при НПД не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Нельзя перепродавать товары (кроме личных вещей), выступать комиссионером или агентом, реализовывать подакцизную продукцию, заниматься доставкой товаров в интересах третьих лиц, добывать и продавать полезные ископаемые. Подробнее — в Федеральном законе от 27.11.2018 №422-ФЗ.
Ставка налога – 4% от дохода при обслуживании физических лиц и 6% — юридических лиц. Самозанятый не платит НДФЛ и страховые взносы за себя, не сдаёт отчеты и не работает с онлайн-кассой.
Подбор видов деятельности ОКВЭД
Деятельность ИП может быть очень разнообразной, и включать множество направлений. Но при этом только один вид деятельности должен быть основным — тот, который приносит наибольшую долю выручки. Остальные — дополнительные. Коды деятельности вносят в лист А заявления Р21001. Код должен состоять, как минимум, из 4 цифр.
Для выбора кодов применяют классификатор ОКВЭД 2 (КДЕС Ред.2). В нём вся деятельность разбита по разделам, классам и подклассам.
Пример: будущий предприниматель хочет открыть свой интернет-магазин и торговать телефонными аксессуарами с доставкой по почте. Он выбирает:
- раздел G «Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов»,
- класс 47 «Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами»,
- подкласс 47.9 «Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков»,
- код 47.91 «Торговля розничная по почте, или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Именно этот код нужно вписать в заявление как основной вид деятельности.
Нужно иметь в виду, что есть запрет для ИП заниматься определёнными видами деятельности. Сюда относятся:
- производство и продажа алкоголя (кроме пива, пивных напитков, сидра);
- военно-промышленная деятельность;
- выпуск и реализация лекарств;
- космическая деятельность;
- банковская и финансовая деятельность;
- воздушные, морские и железнодорожные перевозки, и т.д.
В статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 №99-ФЗ указана деятельность, которой ИП не могут заниматься без лицензии. Например, оказывать услуги детектива, образовательные или медицинские услуги.
Документы для регистрации ИП
Чтобы открыть ИП в Самаре, в местную налоговую инспекцию нужно отправить следующие документы:
- заявление о регистрации в качестве ИП по форме Р21001;
- копию паспорта (при его отсутствии — загранпаспорта, военного билета, паспорта моряка);
- копию ИНН;
- квитанцию оплаты госпошлины 800 рублей;
- уведомление о переходе на выбранную систему налогообложения (по желанию).
Выбор способа регистрации ИП
Подача документов в налоговую службу осуществляется самостоятельно, либо через представителя, по нотариально заверенной доверенности. При любом варианте, документы можно отправить через:
- Сервис «Моё дело». Бесплатная регистрация ИП и освобождение от уплаты госпошлины.
- Сервис госуслуг. Зарегистрированные пользователи заполняют на сайте заявление Р21001, оплачивают госпошлину, а при наличии ЭЦП – отправляют документы в налоговую службу в режиме онлайн без уплаты госпошлины;
- Специалистов МФЦ. Работники центра примут документы и передадут в инспекцию ФНС. В некоторых МФЦ можно сделать электронно, без уплаты госпошлины;
- Сайт ФНС РФ. Подается в электронном виде, подписанное личной ЭЦП;
- Нотариуса. Он подпишет документы своей ЭЦП;
- Специалистов ИФНС. Непосредственная передача из рук в руки;
- Почту России на адрес ИФНС;
Выбор ИФНС в Самаре
В Самаре одна налоговая инспекция регистрирует всех жителей города с местной пропиской в качестве индивидуальных предпринимателей.
