Единый налог при УСН

УСН: денежные средства

Вопрос:

ООО Управляющая компания ( усн доходы минус расходы ) получает наличные денежные средства от физических лиц за возмещение расходов коммунальных , эксплуатационных услуг , пробивает чек ККТ , но в налоговый учет по УСН не отражает ссылаясь на 54-ФЗ . Но все денежные средства поступившие на расчетный счет с тем же назначением отражает в УСН. Права ли она ?

Ответ:

Учёт (или не учёт) доходов для целей расчёта единого налога при УСН...

УСН: оплата ресурсов

Вопрос:

По безналичному расчету оплату коммунальных услуг, оказанных сторонними организациями, при определении объекта налогообложения учитывают, а за наличный расчет не учитывают? Либо из доходов нужно исключить и безналичные поступления оплату коммунальных услуг, оказанных сторонними организациями, а так же убрать из расходов оплаты ресурсов снабжающим организациям?

Ответ:

Уменьшить доход на сумму уставного капитала

Вопрос:

При ликвидации ООО на УСН, единственный учредитель забирает здание, вложенное в Уставный капитал, денежных вложений не было. По какой стоимости определяется доход у учредителя рыночной или балансовой? Можно ли уменьшить доход на сумму уставного капитала.

Ответ:

Исходя из буквальной трактовки норм Налогового кодекса РФ в части обязанностей налогового агента, НДФЛ нужн...

УСН: списание долга


Вопрос:

Организация на УСН (доходы минус расходы) прощает долг организации за поставленное ей оборудование. Как списать данный долг? и будет ли прощенная сумма попадать в УСН нашей организации?

Ответ:

Налог УСН, раздел 3 расчета по страховым взносам

Вопрос:
1. Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу по УСН на исчисленные и оплаченные налоги по имуществу организации и транспортному налогу.
2. Что следует указывать в расчете по страховым взносам в 2022 г. в разделе 3 по сотрудникам в случае отсутствия у них начислений (без содержания, отпуск и т.п.) : НР или прочерк?

Ответ:

По первому вопросу

Можно учесть в расходах, если организация (ИП) п...

Исправление ошибки УСН в учёте и отчётности

Вопрос:
ООО на Усн доходы минус расходы, микропредприятие . По итогам 2021 года завысили налог на имущество (авансовые платежи за каждый квартал и сам налог). Всю отчетность за 21 год сдали. В связи с этим неправильно сдан и УСН. По УСН у нас переплата, которая перекрывает сумму недоплаченных авансовых платежей внутри периода и по итогам начислен минимальный налог, поскольку заявлены убытки за прошлые года. Подскажите, как исправить ошибку:
1. В бух учёте суммы начисленных...

УСН: какую ставку использовать

Вопрос:

ИП В 2020 ГОДУ ПРИМЕНЯЛ ЕНВД, ПОСЛЕ ОТМЕНЫ ПЕРЕШЕЛ НА УСН ДОХОДЫ. ИМЕЕТ 2 МАГАЗИНА, ОДИН ИЗ КОТОРЫХ ИМЕЕТ СТАТУС "СОЦИАЛЬНЫЙ". СОГЛАСНО 4-ЗО ОТ 10 ФЕВРАЛЯ 2009 В 2021 ГОДУ НА ТЕРРИТОРИИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ ВВЕДЕНЫ ПОНИЖЕНЫЕ ТАРИФЫ ДЛЯ УСН: ДЛЯ СОЦИАЛЬНОГО МАГАЗИНА 2021 - 1%, 2022 - 2%, ДЛЯ ОБЫЧНОГО МАГАЗИНА (НЕ СОЦИАЛЬНОГО) В 2021 - 1%, В 2022 - 4%. ВОПРОС: ПО КАКОЙ СТАВКЕ РАСЧИТЫВАТЬ НАЛОГ УСН В 2022...

Заключение нового договора

Вопрос:
Производитель ШЛС настаивает на расторжении текущего договора с ИП и заключении нового договора с ИП, объясняя тем, что договор будет содержать в себе услуги с ндс и без ндс. Действительно ли необходимо заключение нового договора?

Ответ:

Заключать новый договор необязательно, стороны могут продол...

Финансовый результат застройщика

Вопрос:
Организация-застройщик (система налогообложения - упрощенная с объектом налогообложения "доходы") осуществляет строительство многоквартирных жилых домов путем привлечения денежных средств участников долевого строительства. Доходом застройщика является экономия застройщика, полученная по окончании строительства объекта. Экономия застройщика сейчас нами рассчитывается отдельно по каждому договору долевого участия. Верховный суд в определ...

Смена основного ВЭДа

Вопрос:

Как рассчитать налог УСН во 2 кв., если была смена ОКВЭД в апреле ? , а в зависимости
от ОКВЭДа в регионе действует разная налоговая ставка

Камчатский край
УСН "доходы" ,Закон Камчатского края № 49 от 10 марта 2022г.
45.20 , будет 85.41
все условия выполняются по ОКВЭД 85.41

Уменьшение УСН ИП

Вопрос:

ИП на УСН 6%, без сотрудников и без патента получил доход 500 000 в первом квартале и 500 000 получит во втором квартале 2022г. Третий и четвертый кварталы без дохода. Авансовые платежи по УСН не уплачивались. В 3-м квартале заплатили фиксированные взносы ИП за себя в ПФР и мед фонд в размере 43211 и 1%-ый взнос в размере 7000. Как правильно в этом случае заполнить декларацию по УСН за 2022 год и какая сумма на...

На какую сумму уменьшается налог на УСН и когда

Вопрос:

ИП на упрощёнке (6% доходы) за 2021 год налоговая база 1806990х6%=108419,00 руб. в 143 стр. декларации поставила сумму фиксированного платежа в ПФР-40874. Налог к уплате 67545,00, Согласно (В частности, сроки уплаты за 2022 год для страховых взносов, начисленных за апрель, продлеваются с 16 мая 2022 года до 15 мая 2023 года (включит...

Списание дебиторской задолженности в УСН

Вопрос:

У нашей организации, применяющей УСН с объектом налогообложения Доходы минус расходы, образовалась большая дебиторская задолженность с одним из контрагентов по договору поставки. (Контрагент должен был нам). На основании уведомления, по взаимной договоренности мы простили часть долга контрагенту, списав в учете на убытки данную задо...

Нулевой УСН (Доход минус расход)

Вопрос:
За 2021 год сдали нулевой УСН (Доход минус расход). Так как поступления были только взносы членов кооператива. В эксплуатацию дом введен в апреле 2022 г. Налоговая прислала требование -пояснение. В назначении платежа указывали -внесение целевого взноса на строительство жилья по договору №№№.

требование.pdf

Ответ:

...
Как заполнить раздел 3 Декларации:

Вопрос:
Как заполнить раздел 3 Декларации:
1. ЖСК надо заполнять раздел 2 и 5?
2. Если было 20 поступлений- то должно быть 20 строк с кодом 120?
3. Если были авансы-можно приход объединить с окнчательным расчетом ( приход позже)
4. Какие разделы в декларации раздел 3 ЖСК должен заполнить?
5. Есть образец заполнения с цифрами для поступления взносов ЖСК?
 

Ответ:

Относительно того, какие...

Доначисление ИП дохода

Вопрос:

Физическое лицо открыло ИП, для сдачи в аренду нежилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности. На них имеется договор, получал доход и отчитывался по всем правилам. В 2021 году продал гаражи, которые покупал в 2008 году, задолго до открытия ИП. Планировал развивать там свое производство противопожарных дверей. Но потом сменил место жительства, в новом городе приобрел нежилую недвижимость, которую с...

Агентский договор в рамках интернет магазина

Вопрос:

Организация решила заняться дополнительным видом деятельности- реализацией товаров через интернет-магазин , заключив агентский договор (оферту ). "Предметом Договора являются юридические и фактические действия Агента по реализации Товара потребительского назначения, принадлежащего Принципалу, на Сервисе "_" по договору розничной купли-продажи от имени, по поручению и за счет Принципала с уплатой Принципалом агентского вознаграждения."
Агент от...

УСН отступное

Вопрос:

Организация на УСН (доходы минус расходы) является товарищем в простом товариществе . При распределении прибыли ( дивиденды) вместо денежных средств мы получаем уступку права требования, возникшую по договору займа . денежные средства в рамках этой уступки еще к нам не поступали. В какой момент у нас возникает налогообложение по УСН ? В момент уступки или в момент когда поступят денежные средства по ней?

Продажа ОС: расходы в виде амортизации для УСН

Вопрос:

Организация на УСН , налогообложение " доходы минус расходы" в 4 квартале 2021 приобрела автомобиль. И признала расходы на приобретение ОС, в том же 4 квартале 2021 года . А во 2 квартале следующего года 2022 гг Организация решила продать автомобиль . Как сторнировать расходы на приобретение ОС для УСН ? В каком расходе признать расходы в виде амортизации для УСН ? Последствия по налогу УСН ? <...

Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы

Вопрос:

Как правильно заполнять сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения если сумма дохода превышена превышена то какие графы заполнять и что писать?

Ответ:

Взносы в ПФ с ИП в размере 1%

Вопрос:

Я ИП на УСН (доходы минус расходы)
1 июля должна заплатить в ПФ 1% с доходов, превышающих 300,00 тыс.руб.
За 2021 год у меня ситуация такая: получен убыток в связи с тем, что учтены убытки прошлых лет, хотя доход составил более 300,00 тыс.руб. Должна ли я заплатить 1% в ПФ с доходов более 300,00 тыс.руб. или не платить...

Налогообложение кредиторки и дебиторки при слиянии

Вопрос:

Нашей организации Г предстоит реорганизация путем присоединения компании А. Наша компания Г будет являться правопреемником. На данный момент наша компания Г имеет кредиторскую задолженность перед компанией А, в размере, условно, 1 млн рублей. Что произойдет с этой задолженностью после реорганизации в случае ее неоплаты, будут ли какие -либо налоговые последствия? Компания Г на общей системе налогообложения, компания А на упрощенной/доходы

Ответ:

Отражение призовых в учете

Вопрос:

Организации на УСН (доходы-расходы) необходимо выплачивать призовые деньги победителям марафонов, при проведении которых она является спонсором, а не организатором. Подскажите оптимальный порядок налогообложения этих сумм у ООО и у победителя? Обязана ли организация перечислять НДФЛ как налоговый агент?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что по условиям спонсорского договора победителям марафона призы выплачивает спонс...

Продажа товаров через ОЗОН

Вопрос:
ООО занимается розничной торговлей на УСН доходы минус расходы. Приняли решение торговать через ОЗОН. На сайте размещен «Договор для Продавцов на платформе ОЗОН», который озон предлагает нам скачать с личного кабинета, распечатать и заверить только со своей стороны (они договора в печатной форме не подписывают). Такой договор будет считаться заключенным? Как к таким договорам относится ИФНС? Как правильно оформить данный вид торговли у продавца товара в бухгалт...

Авансы полученные при переходе с УСН на ОСНО

Вопрос:

Строительная компания "Альфа", будучи на системе УСН 6% в 2021 году, в декабре 2021 г. получает на свой расч. счет аванс по строительному контракту от Заказчика АО "Свифт", который находится на ОСНО и является плательщиком НДС. Аванс в 2021 году ООО "Альфа" не освоило и сумма аванса осталась на счете Кт 62,2. У Заказчика аванс выданный остался на сч. Дт 60,2 . С 2022 г ООО "Альфа" перешел на ОСНО.
Вопрос: возникают ли налог...

Переход с одной системы налогообложения на другую

Вопрос:
Предприниматель (ИП) перешел с одной системы налогообложения на другую - УСН 6% на ОСНО с 01.07.2022г.
В 3 квартале 2021 г. ИП был вынужден перейти на ОСНО ввиду превышения 150 млн. руб. остаточной стоимости основных средств на балансе.
До 3 кв. 2021 г. ИП не вел бухгалтерский учет на основании пункта 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, но при начале ведения хозяйственной деятельности по производству молочной продукции, для формирования правил...

Закрытие ИП после постановки на учет самозанятым

Вопрос:

ИП на УСН зарегистрировался как самозанятый. В течении 30 дней ИП ликвидировалось, а соответственно УСН аннулировалось. Нужно ли было в этом случае самозянятому ИП подавать уведомлении о прекращении деятельности на УСН?

Возмещение коммунальных расходов от арендаторов

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель, ОКВЭД 68.20.2 Аренда и управление собственными или арендованным нежилым недвижимым имуществом, УСН, объект налогообложения доходы 6%
в налогооблагаемую базу не включал возмещение коммунальных расходов (электроэнергию, водоснабжение, газоснабжение) от арендаторов. На...

Превышение лимита УСН

Вопрос:

ИП в 2021 году совмещал УСН и ПСН (патент приобретался на 6 месяцев, доход составил 4 млн рублей), потом применяли только УСН. Общий доход составил 150029646,56 рублей (4000000-ПСН, 146029646,56-УСН). Подскажите, мы превысили лимит в 150000000 ? и нам необходимо считать УСН 8% с квартала, в котором произ...

Расходы на ремонт помещения при УСН

Вопрос:

ИП на УСН доходы минус расходы имеет в собственности помещения, в 2021 году потратил определенную сумму на строительные материалы для ремонта этих помещений. Все материалы оплачены и получены, первичные документы в порядке, оплата по банку. Стоимость материалов включена в расходы в 2021 году. Услуг сторо...

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: