Какие налоги платит ИП в 2018 году?

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за II квартал 2018 года

Налог ЕНВД за II квартал 2018 года

Фиксированные взносы за II квартал 2018 года

Вы зарегистрировались в качестве предпринимателя или только планируете это сделать и хотите знать, какие налоги платит ИП? В этой статье мы подробно расскажем, что вас ждет.

В первую очередь нужно определиться с системой налогообложения. От этого будут зависеть налоговая нагрузка ИП и состав отчетности.

ОСНО
УСН
ЕНВД
ПСН
ЕСХН
Налог на имущество: какие ИП его платят?
Налоги работодателей
Фиксированные страховые взносы за себя
Другие налоги 


ОСНО

Для того, чтобы работать на общем режиме, не нужно ничего специально предпринимать – все ИП автоматически считаются работающими на ОСНО, если не подали заявление о переходе на другой режим.

ОСНО выгодно тем, кто работает с крупными организациями, потому что такие организации охотнее сотрудничают с плательщиками НДС.

На общей системе платят НДФЛ и НДС.


НДС

Ставка НДС в общем случае 18%.
 
Есть ряд исключений, прописанных в Налоговом кодексе, когда ставка равна 10% или 0%.

Налоговую декларацию по НДС сдают ежеквартально до 25 апреля, июля, октября и января. НДС перечисляют в течение трех месяцев равными частями. Например, за первый квартал нужно перечислить первую часть до 25 апреля, вторую до 25 мая и третью до 25 июня.


НДФЛ

Ставка 13%.

Платеж рассчитывают с разницы между выручкой и расходами. Если нет возможности подтвердить расходы, то можно использовать профессиональный вычет – 20% от доходов. То есть доходы уменьшают на 20% и оставшуюся часть умножают на 13%. 

Будучи на ОСНО вы сможете использовать и другие вычеты, которые полагаются физическим лицам: стандартные, социальные, имущественные. То есть как и наемные работники вы можете вернуть или уменьшить НДФЛ при покупке квартиры, получении платного образования или медицинских услуг.

НДФЛ в течение года платят в 4 этапа:

1. Аванс за первое полугодие – до 15 июля.
2. Аванс за 9 месяцев – до 15 октября.
3. Аванс за 12 месяцев – до 15 января следующего года.
4. Итоговый платеж за год – до 15 июля следующего года.

Авансовые платежи ИП сам не считает, а платит по уведомлениям, которые приходят из налоговой инспекции. Налоговики рассчитывают авансовые платежи исходя из показателей за прошлый год или (если ИП только начал работать) на основе декларации 4-НДФЛ. Эту форму все вновь зарегистрированные ИП должны направить в ИФНС в течение 5 дней после получения первой выручки.

Срок сдачи налоговой декларации по НДФЛ – до 30 апреля.


Налог на имущество

Предприниматели на ОСНО платят его по тем же правилам, что и физические лица. Ставка определяется местными властями и не превышает 2%. Перечислить налог следует до 1 декабря следующего после отчетного года.
Налог на имущество предпринимателям не нужно рассчитывать самостоятельно. Инспекция ФНС сама рассчитает и пришлет уведомление. Декларацию по этому налогу ИП тоже не сдают.


УСН

Здесь ваши платежи будут зависеть от того, какой объект налогообложения вы выберете. Есть два варианта:

1. Все доходы облагаются по ставке 6%. 
2. Доходы за вычетом расходов облагаются по ставке 15%. Здесь важно учитывать и документально подтверждать накладными, актами или чеками все затраты, связанные с предпринимательской деятельностью.

Чтобы определиться, какая ставка выгоднее: 6% с выручки или 15% с прибыли, нужно хотя бы примерно представлять соотношение предстоящих доходов и расходов.

График выплат в обоих случаях одинаковый. До 25 числа месяца после первого, второго и третьего кварталов нужно посчитать и перечислить авансовые платежи. До 30 апреля следующего года необходимо рассчитать итоговую сумму, доплатить остаток и сдать декларацию.


ЕНВД

Этот режим отличается тем, что платеж зависит не от фактического дохода, а от вмененного. Он зависит от физического показателя. Это может быть количество задействованных в бизнесе людей, квадратных метров торговой площади, единиц транспорта – зависит от вида деятельности. 

Физический показатель умножают на базовую доходность для конкретного вида деятельности, коэффициент-дефлятор (1,868 в 2018 году) и корректирующий коэффициент (устанавливается местными властями). От получившейся суммы рассчитывают 15% - это и есть сумма ЕНВД за месяц.

ЕНВД платят каждый квартал до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.

Декларации тоже сдают ежеквартально, на это дается на 5 дней меньше. Отчитаться нужно до 20 числа после окончания отчетного квартала.

Список с физическими показателями и суммами базовой доходности для всех видов деятельности смотрите в статье 346.29 НК РФ.


ПСН

Патентная система очень похожа на ЕНВД. Здесь тоже налог зависит не от реального дохода, а от потенциально возможного. Базовую годовую доходность для разных видов бизнеса устанавливают местные власти. 

Стоимость патента на год – это 6% от базовой годовой доходности. Патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

Сумму за патент можно перечислить в любое время до конца срока действия полностью или частями. Но если срок патента больше 6 месяцев, то треть суммы нужно оплатить в течение 90 дней, остаток – до окончания срока патента.

Отчитываться по доходам, то есть сдавать декларацию, ИП на ПСН не нужно.


ЕСХН

Разрешается применять только сельхозпроизводителям и тем, кто оказывает им услуги. 

Ставка налога – 6% с разницы между поступлениями и затратами. Налог оплачивают в два этапа: аванс за первое полугодие до 25 июля и годовой платеж до 31 марта.

Срок сдачи налоговой декларации – до 31 марта.

Налог на имущество: какие ИП его платят?

Его в большинстве случаев платят только ИП на ОСНО. Предприниматели на спецрежимах освобождены от его уплаты в части имущества, которое используется для предпринимательской деятельности. Но есть исключение: налог придется платить, если имущество оценивается по кадастровой стоимости и поименовано в специальном перечне.


Налоги ИП-работодателей в 2018 году

Когда бизнесмен перестает работать один и нанимает сотрудников, он платит налоги не только за себя, но и за них:

1. НДФЛ в размере 13% вычитают из заработной платы работника и перечисляют в бюджет не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. То есть в этом случае наниматель выступает только в роли налогового агента и сам расходов не несет.

2. Страховые взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование. В общей сложности это 30 % от начисленной зарплаты. Эти платежи работодатель делает за свой счет. Срок перечисления – до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

3. Взносы на страхование от несчастных случаев в ФСС. Ставка зависит от класса опасности, который присваивают в Фонде при постановке на учет. Срок – до 15 числа после месяца начисления.


Фиксированные страховые взносы за себя

Эти взносы обязательны для всех ИП независимо от режима налогообложения и доходов. 

В 2018 году это 32 385 рублей, из них 26 545 на пенсионное страхование, 5 840 на медицинское. Все это перечисляют в ИФНС единоразово или несколькими частями до конца года.

Если вам посчастливится заработать за год много, то с суммы, которая превышает 300 тысяч нужно будет перечислить еще 1% до первого июля следующего года. 

За счет фиксированных и дополнительных страховых взносов за себя можно уменьшить налоговую нагрузку:

1. На ОСНО, УСН 15% и ЕСХН сумму включают в состав расходов и тем самым уменьшают налоговую базу.

2. При УСН 6% и ЕНВД сумму взносов уменьшают из рассчитанной суммы налога. Если у ИП без работников налог окажется меньше взносов, то его не платят совсем. ИП с работниками могут уменьшить налог УСН и ЕНВД не больше, чем на 50%.


Какие еще налоги платят ИП в 2018 году?

Все остальные налоги: транспортный, земельный, водный и т.д. платят тогда, когда это предполагает специфика деятельности. Спецрежимы от них не освобождают. Бизнесмены на УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН освобождены только от НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Помните, что на каждое освобождение найдутся исключения – особые случаи, когда тот или иной налог все же надо платить. К примеру, освобождение от НДС не распространяется на случаи, когда речь идет об импорте товаров или аренде госимущества.

Как платить налоги ИП правильно, вести учет и не запутаться, и при этом не тратиться на услуги бухгалтера? 

Оптимальный вариант — зарегистрироваться в системе «Моё дело». Это облачный сервис для ведения бухгалтерии, налогового учёта и кадрового документооборота, который экономит ваше время и дает возможность сосредоточиться на развитии бизнеса. 

«Моё дело» — это ваш надежный помощник. Воспользуйтесь бесплатным доступом – и все увидите сами.
 

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!