Ставки страховых взносов в 2017 году для ИП и налогоплательщиков

Ближайшие отчетные даты по сотрудникам

Отчетность 4-ФСС
за III квартал 2019 года

Отчет СЗВ-М за сентябрь 2019 года

Сдать расчет 6-НДФЛ за III квартал 2019 года

В таблице приведены ставки страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков, применяемые в 2017 году:

Категории

Пенсионный фонд

ФФОМС

ФСС

Общая сумма взносов

Для лиц 1966 г. рожд.

Для лиц 1967 г. рожд.

и старше

и моложе *

Страх. часть

Страх. часть

Накопит. часть

Общий режим налогообложения (свыше 711 000 руб.)

10

10

0

5,1

0

15,1

Плательщики на УСН (свыше 711 000 руб.)

Плательщики на ЕНВД (свыше 711 000 руб.)

ИП на ПСН: торговля, общепит, сдача имущества в аренду (свыше 711 000 руб.)

Общий режим налогообложения (свыше 670 000 руб.)

22

  22 / 16

  0 / 6

5,1

0

27,1

Плательщики на УСН (свыше 670 000 руб.)

Плательщики на ЕНВД (свыше 670 000 руб.)

ИП на ПСН: торговля, общепит, сдача имущества в аренду (свыше 670 000 руб.)

Общий режим налогообложения

22

  22 / 16

  0 / 6

5,1

2,9

30

Плательщики на УСН

Плательщики на ЕНВД

ИП на ПСН: торговля, общепит, сдача имущества в аренду

Организации, получившие статус участников проекта «Сколково»

14

  14 / 8

  0 / 6

0

0

14

Организации, заключившие с органами управления ОЭЗ соглашения о ТВД или о туристско-рекреационной деятельности

8

   8 / 2

   0 / 6

4

2

14

Общества (хозяйственные), созданные позднее 13 августа 2009 года бюджетными научными учреждениями (127-ФЗ)

Организации, осуществляющие разработку, а также реализацию программ для ЭВМ, БД

Плательщики на УСН с основным видом деятельности указанным в пункте 8 части1 статьи 58 Федерального закона № 212**

20

  20 / 14

   0 / 6

0

0

20

Аптечные организации

НКО на УСН, осуществляющие деятельность в области социального обслуживания населения, научных разработок, здравоохранения, культуры и искусства, а также благотворительные организации

Индивидуальные предприниматели, применяющие "патентную" систему налогообложения"

Участники свободной экономической зоны Республика Крым и Севастополь

6

  6 / 0

  0 / 6

0,1

1,5

7,6

Резиденты территории опережающего социально-экономического развития

6

  6 / 0

  0 / 6

0,1

1,5

7,6

Экипажи судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов

0

0

0

0

0

0

Тарифы страховых взносов для страхователей, не производящих выплаты физическим лицам

26

  26 / 20

  0 / 6

5,1

0

31,1

* В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15.12.2001 г. "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (с последними изменениями согласно федеральному закону № 519-ФЗ от 31 декабря 2014 г.), для лиц 1967 года рождения и моложе в рамках установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов в размере 711 000 рублей возможны два варианта:
- вариант пенсионного обеспечения 0,0% на финансирование накопительной пенсии;
- вариант пенсионного обеспечения 6,0% на финансирование накопительной пенсии.

** Основные виды экономической деятельности
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения, основным видом экономической деятельности (классифицируемым в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) которых являются:

  • — производство пищевых продуктов;
  • — производство минеральных вод и других безалкогольных напитков;
  • — текстильное и швейное производство;
  • — производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;
  • — обработка древесины и производство изделий из дерева;
  • — химическое производство;
  • — производство резиновых и пластмассовых изделий;
  • — производство прочих неметаллических минеральных продуктов;
  • — производство готовых металлических изделий;
  • — производство машин и оборудования;
  • — производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования;
  • — производство транспортных средств и оборудования;
  • — производство мебели;
  • — производство спортивных товаров;
  • — производство игр и игрушек;
  • — научные исследования и разработки;
  • — образование;
  • — здравоохранение и предоставление социальных услуг;
  • — деятельность спортивных объектов;
  • — прочая деятельность в области спорта;
  • — обработка вторичного сырья;
  • — строительство;
  • — техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
  • — удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность;
  • — транспорт и связь;
  • — предоставление персональных услуг;
  • — производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них;
  • — производство музыкальных инструментов;
  • — производство различной продукции, не включённой в другие группировки;
  • — ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования;
  • — управление недвижимым имуществом;
  • — деятельность, связанная с производством, прокатом и показом фильмов;
  • — деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа (за исключением деятельности клубов);
  • — деятельность музеев и охрана исторических мест и зданий;
  • — деятельность ботанических садов, зоопарков и заповедников;
  • — деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, за исключением:
    • — организаций и индивидуальных предпринимателей, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне, для организаций и индивидуальных предпринимателей, заключивших соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства Российской Федерации в кластер;
    • — организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне), которыми признаются российские организации, осуществляющие разработку и реализацию разработанных ими программ для ЭВМ, баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывающие услуги (выполняющие работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных;
  • — розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, ортопедическими изделиями;
  • — производство гнутых стальных профилей;
  • — производство стальной проволоки.

Лимиты по страховым взносам в 2017 году

В 2017 установлена новая линейка предельных размеров базы при начислении страховых взносов:

  • в фонд обязательного пенсионного страхования (ПФР): 711 000 руб.;
  • в фонд обязательного социального страхования (ФСС): 670 000 руб.;
  • в фонд  обязательного медицинского страхования (ОМС): предельный размер отменен (взимание взносов осуществляется со всего объема зарплаты по установленному для организации тарифу).

Основание: постановление правительства РФ № 1316 от 04.12.2014 г. «О предельной величине базы для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации с 1 января 2015 г.»

Отношения, связанные с расчётом и уплатой страховых взносов различными категориями налогоплательщиков в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) регламентируются Федеральным законом № 212 от 24 июля 2009 года.

Сроки сдачи отчётности в 2017 году

Налогоплательщики, осуществляющие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, обязаны сдавать отчётность:

  • отчет в ФСС (форма 4-ФСС): до 15 числа (включительно) месяца, следующего за отчётным (ФЗ № 339 от 8 декабря 2010 года);
  • отчет в ПФР (форма РСВ-1) и сведения по персонифицированному учету:  до 15 числа (включительно) месяца, следующего за отчётным (ФЗ № 339 от 8 декабря 2010 года);
  • отчет в НИ (форма 2-НДФЛ): до 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, не осуществляющие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, с 2012 года не обязаны сдавать отчётность в ПФР.

С 2017 года обязанность предоставления отчетов в электронном виде появилась у страхователей с численностью персонала от 25 человек (ранее – от 50 человек).

Страховые взносы, которые уплачиваются субъектами предпринимательской деятельности в 2017 году

Согласно федеральному законодательству, размер страховых взносов, которые уплачивает индивидуальный предприниматель, зависят от его дохода.

Если по итогам расчетного периода доход не превышает 300 тысяч рублей, то сумма страховых взносов определяется произведением минимального размера оплаты труда (МРОТ) и тарифа страховых взносов в соответствующий фонд, умноженными на 12.

Если по итогам расчетного периода доход превышает 300 тысяч рублей, то сумма страховых взносов на ОПС определяется произведением минимального размера оплаты труда (МРОТ) и тарифа, умноженными на 12, плюс 1% от дохода, превышающего 300 тыс. руб. При этом расчетная величина не может превышать восьмикратного произведения величины МРОТ и тарифа, умноженных на 12.

С 1 января 2015 года величина МРОТ установлена в размере 5965 рублей.

Тариф страховых взносов в ПФР составляет 26%; в ФФОМС составляет 5,1%.

 Размер страховых взносов в 2017 году

С учётом размера МРОТ расчёт страховых взносов при доходах, не превышающих 300 тыс. руб., следующий:

ПФР(н) = 5965 * 26% * 12 = 18610,8 руб.
ФФОМС = 5965 * 5,1% * 12 = 3650,58 руб.

Общая сумма страховых взносов в 2015 году составляет: 18610,8 + 3650,58 = 22261,38 руб.

В случае если доход превышает 300 тыс. рублей, то расчет стразовых взносов на ОПС производится по формуле: ПФР (н) + 1%, где 1% - это доля от дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Страховые взносы в Пенсионный фонд начисляются либо полностью на страховую часть (лица 1966 года рождения и старше) либо разделяются следующим образом:

  • страховая часть —20%;
  • накопительная часть — 6%.

Выплаты в фонд социального страхования

Налогоплательщики имеют право вступить в добровольные правоотношения с фондом социального страхования. В этом случае они обязаны производить уплату страховых взносов в размере 2,9% от стоимости страхового года. 

Уплата страховых взносов выполняется до 31 декабря текущего года (начиная с года, когда было подано заявление). Согласно возникшим правоотношениям по обязательному социальному страхованию, плательщики взносов получают пособия в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов.

Размер пособия вычисляется исходя из среднего заработка. Ежемесячные выплаты по уходу за ребёнком не могут быть менее минимального размера пособия, установленного на основании Федерального закона «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей».

Изменение налогообложения иностранных граждан

Согласно Федеральному закону № 188-ФЗ от 28.06.2014 г., с 1 января 2015 года любой гражданин иностранного государства, временно пребывающий на территорию РФ, является застрахованным лицом в ПФР, вне зависимости от продолжительности заключенного с ним трудового или срочного трудового договора. Это означает, что с зарплаты каждого иностранного гражданина необходимо уплачивать взносы в ПФР по тарифу, установленному для граждан РФ.
Кроме того, с начала текущего года за каждого временно пребывающего иностранного гражданин необходимо уплачивать взносы в ФСС по тарифу 1,8%.

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать

Наши тарифы

Эконом

Комфорт

Премиум

833 ₽/месяц*

417 ₽/месяц**

1 624 ₽/месяц*

812 ₽/месяц**

2 083 ₽/месяц*

1 042 ₽/месяц**

ИП на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД,
Патенте и ОСНО
Персональный налоговый календарь

Персональный налоговый календарь

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Консультации бухгалтеров

Консультации бухгалтеров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с банками в режиме онлайн

Обмен данными с банками в режиме онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоматическое распознавание выписки

Автоматическое распознавание выписки

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплата и кадры До 5 сотрудников До 100 сотрудников

Зарплата и кадры

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Учёт производства

Учёт производства

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Расчёт налогов и взносов

Расчёт налогов и взносов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Уменьшение налогов

Уменьшение налогов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Сверка с ФНС онлайн

Сверка с ФНС онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоформирование счетов и закрывающих
документов

Автоформирование счетов и закрывающих
документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Шаблоны договоров с автозаполнением

Шаблоны договоров с автозаполнением

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Страхование ответственности

Страхование ответственности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная подпись в облаке

Электронная подпись в облаке

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
2 000 нетиповых форм документов

2 000 нетиповых форм документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт базовый

Товарный учёт базовый

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт расширенный

Товарный учёт расширенный

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Открытое API

Открытое API

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Настройка и обучение работе в сервисе

Настройка и обучение работе в сервисе

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Доступ для сотрудников по ролям

Доступ для сотрудников по ролям

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(получение документов)

Электронный документооборот
(получение документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(отправка документов)

Электронный документооборот
(отправка документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес

Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Проверка контрагентов Плюс 900 ₽мес Плюс 900 ₽/мес Плюс 900 ₽/мес

Проверка контрагентов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц) Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес

Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Попробовать Попробовать Попробовать

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Наши тарифы

Эконом
ИП на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
833в месяц *
417в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Комфорт
ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Открытое API
  • Товарный учёт
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
1 624в месяц *
812в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Премиум
ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
  • Зарплатный проект со «Сбербанком»
    и «Альфа-Банком»
  • Учёт производства
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Электронный документооборот (отправка документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
2 083в месяц *
1 042в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Спасибо за Вашу заявку!
Расчет налогов и сдача отчетности онлайн

Сервис рассчитает и снизит налоги, сформирует и сдаст отчетность без ошибок


Подпишитесь на новости законодательства
для предпринимателей

Только 1 раз в месяц