Страховые взносы ИП 


Сразу после получения на руки свидетельства о регистрации у каждого бизнесмена возникает обязанность уплаты страховых взносов ИП за себя.

Эта обязанность не зависит ни от режима налогообложения, ни от вида деятельности, ни от суммы заработка.

Платить должны даже те, кто не получал доходов, вели деятельность с убытком или не вели вовсе.

Зато эти платежи могут уменьшать налог, об этом расскажем чуть ниже.

Платеж состоит из двух частей: фиксированной и дополнительной.



Расчёт фиксированной части страховых взносов ИП за себя

Фиксированную часть платят все без исключения.

Она состоит из пенсионного и медицинского страхования.

Размер платежа устанавливается каждый год и зависит от МРОТ.

Пенсионная часть = МРОТ × СВП × ЧМ,

где
МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный на 1 января отчетного года. На 01.01.2017 он составил 7500 рублей;
СВП – ставкана обязательное пенсионное страхование, в 2017 году это26%;
ЧМ – число месяцев в году.

В 2017 году страховые взносы ИП на формирование будущей пенсии составляют:

7500 руб. × 26% × 12 мес. = 23 400 рублей.

Расчет по медицинскому страхованию выглядит так:

Медицинская часть = МРОТ × СВМ × ЧМ,

где
СВМ – ставка медстрахование, в 2017 году это5,1%.
В 2017 году платеж по медстраху:
7500 руб.× 5,1% × 12 мес. = 4 590 рублей.

Итого общая сумма обязательного платежа в 2017 году - 27 990 руб.

Самостоятельно эти расчеты делать не обязательно.

Нужно знать только общую сумму на каждый год, а ее всегда можно посмотреть в открытых источниках.



Расчет суммы дополнительных страховых взносов для ИП

Этот раздел касается только предпринимателей, которым за год посчастливилось заработать больше 300 тысяч рублей.

Они обязаны в счет своей ну очень большой будущей пенсии дополнительно перечислить 1% с суммы превышения.

Например, бизнесмен заработал в 2016 году 1 000 000 руб.

Он оплатил фиксированный взнос за себя в размере 27 990 руб. и дополнительно должен заплатить в ФНС (1 000 000 – 300 000)х1% = 7 000 руб.

Предпринимателей, которые зарабатывают очень много, бесконечно доить не будут – размер страховых взносов для ИП имеет верхний предел, который рассчитывается от 8-кратного МРОТ:

8 х 7500 руб.× 26% х 12 мес. = 187 200 руб. в год. Это максимум, который придется заплатить.

Дальше можно зарабатывать хоть сотни миллионов и платить с них только налоги, страховых обязательств уже не будет.

Важно! Каждый предприниматель должен знать, что ему могут начислить максимальную сумму даже при минимальном или вовсе нулевом доходе.

Это произойдет, если не сдать декларацию до конца следующего после отчетного года.

К примеру, если предприниматель не сдаст декларацию за 2017 год до 31 декабря 2018 года, он должен будет заплатить по верхнему пределу 187 200 рублей.

Это правило действовало и раньше, но после того, как ИП все-таки сдавал декларацию, ему делали перерасчет.

Теперь же Пенсионный фонд считает, что не обязан этого делать.

Об этом он сообщил в Письме от 10 июля 2017 г. № НП-30-26/9994.

Сдавайте отчеты вовремя, это выгоднее, тем более что в сервисе «Мое дело» подготовить и отправить отчет можно за несколько секунд.



Уменьшение налога за счет страховых платежей

Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно


Это самая приятная часть.

Чтобы облегчить налоговую нагрузку, предпринимателям разрешается уменьшать налог за счет уплаченных страховых сумм.

Как именно, зависит от режима налогообложения:

1) На ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и ЕСХН уплаченные суммы включаются в расходы и уменьшают налогооблагаемую базу.

2) На УСН «Доходы» и ЕНВД суммы вчитаются из уже рассчитанного налога.

Но нужно иметь в виду, что если есть наемные работники, то налог можно уменьшить не более, чем на 50 %.

Чтобы уменьшить ЕНВД, нужно равномерно перечислять взносы каждый квартал.

Подробнее об этом читайте в нашей статье «Как уменьшить налог ЕНВД».

На УСН в течение года можно вычитать взносы и за прошлые кварталы, но все же удобнее платить их поквартально, чтобы каждый раз вычитать их из авансовых платежей.

Подробнее об этом в материале «Страховые взносы при УСН».

Патентной системы в этом списке нет. Про нее не забыли, просто стоимость патента на взносы не уменьшается.



Уплата ИП страховых взносов в 2017 году 

- фиксированная часть в размере 27 990 руб., перечисляется полностью или частями до 31 декабря 2017 года.

- дополнительная часть с доходов свыше 300 тыс. рублей оплачивается не позднее 3 апреля 2018 года.

Согласно НК РФ, платить надо до 1 апреля следующего года, но в 2018 году

1 апреля приходится на субботу, поэтому срок переносится на следующий понедельник.



Как оплачивать страховые взносы ИП в 2017 году

Вариант 1. Вручную заполнить реквизиты в бланке платежного документа и оплатить в банке.

Вариант 2. Зайти на сайт ФНС, ввести свои реквизиты и скачать заполненный бланк. Там же можно сразу оплатить нужную сумму.

Вариант 3. Воспользоваться сервисом «Мое дело».

Платежный документ с вашими реквизитами сформируется автоматически, останется его только распечатать или произвести электронный перевод денег.

Уплаченные суммы отразятся в отчетности и будут учтены при расчете налога.

Если вы хотите:

- быть уверенными в правильности расчетов по налогам и сборам;
- заполнять отчеты правильно и сдавать их вовремя;
- производить расчеты с бюджетом и контрагентами, перечислять страховые взносы ИП за год не покидая рабочего места,приглашаем вас бесплатно протестировать возможности интернет-бухгалтерии «Мое дело» и убедиться в ее эффективности.

Интернет-бухгалтерия для предпринимателей

Ближайшие отчетные даты для ИП

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.

Интернет- бухгалтерия "Моё дело".
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.