Общий план проведения проверки (ПЗ-3) (Стандарты внутреннего контроля)

Редакция 1 от 19.08.2021

ОБЩИЙ ПЛАН ПРОВЕДЕНИЯ  ПРОВЕРКИ

П3-3

 

КЛИЕНТ:

ПРОВЕРЯЕМЫЙ ПЕРИОД:

 

Состав контролеров:

Уровень существенности

 

№№

Сегмент проверки

Сроки проверки

Исполнитель

1.

Проверка отражения учредительных документов предприятия

2.

Проверка соответствия учетных политик законодательству

3.

Проверка учета капитальных вложений

4.

Проверка учета основных средств

5.

Проверка учета нематериальных активов и НИОКТР

6.

Проверка учета запасов  резервов под снижение стоимости

7.

Проверка учета затрат и расходов на продажу

8.

Проверка учета расходов будущих периодов

9.

Проверка учета готовой продукции

10.

Проверка учета денежных средств

11.

Проверка учета финансовых вложений и резервов по обесценению

12.

Проверка учета расчетов с покупателями и заказчиками и резервов по сомнительным долгам

13.

Проверка учета расчетов с поставщиками и подрядчиками

14.

Проверка расчетов по кредитам и займам

15.

Проверка расчетов с бюджетом

16.

Проверка расчетов по оплате труда, по НДФЛ и страховым взносам

17.

Проверка расчетов с подотчетными лицами

18.

Проверка внутрихозяйственных расчетов

19.

Проверка расчетов по совместной деятельности

20.

Проверка учета финансовых результатов и распределения прибыли

21.

Проверка учета уставного, резервного и добавочного капитала

22.

Проверка учета нераспределенной прибыли/непокрытого убытка

23.

Проверка учета целевого финансирования

24.

Проверка учета забалансовых счетов

25.

Проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности (проверка на соответствие требованиям действующего законодательства)

26.

Анализ существенных событий после отчетной даты до даты подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год.

27.

Анализ существенных событий, произошедших до даты подписания Письменной информации

Подготовка письменной информации по результатам проверки

28.

Обработка результатов проверки

29.

Подготовка Письменной информации по результатам проверки

30.

Контроль качества проведенной проверки

31.

Формирование и подписание Письменной информации (Отчета) руководству

 

Подписи

 

Дата:

 

 

Спасибо за Вашу заявку!