ПИСЬМЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ (ОТЧЕТ) РУКОВОДСТВУ КОМПАНИИ | П4-2 |
КЛИЕНТ | … | ПРОВЕРЯЕМЫЙ ПЕРИОД: | … |
Уважаемый, | … | (руководитель ООО "Мое дело") ! |
В соответствие с полученным заданием П3-1 "Задание на проверку" нами (мной) была проведена проверка экономического
субъекта | … | за период с | … | по | … | (указывается период проверки). |
В проведении проверки непосредственно принимали участие следующие Контролеры | … |
ИЛИ Лицо, осуществляющее проверку: Контролер | … | . |
Осуществляет ведение бухгалтерского и налогового учетов в проверяемом экономическом субъекте: | … | ,. |
Проверяемый экономический субъект: (наименование, регистрационный номер, кем зарегистрирован, когда.)
Адрес субъекта: (указывается полный юридический адрес).
Руководитель субъекта: (Указываются ФИО и должность руководителя).
Лицо, ответственное за подготовку бухгалтерской (финансовой) отчетности: (указываются ФИО, должность).
Целью письменной информации является доведение до руководства ООО "Мое дело" сведений о наличии существенных недостатков в учетных записях, бухгалтерском учете и системе внутреннего контроля, которые могут привести к существенным ошибкам в бухгалтерской отчетности, а также внесение рекомендаций по совершенствованию системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля.
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
При проверке были рассмотрены финансово-хозяйственные операции (указывается наименование хозяйствующего субъекта) за период с … по … (указывается период проверки).
Проверке подвергались: (перечисляются основные объекты, которые подвергнуты проверке в соответствии с ф. П3-4 Программой поверки).
Методика проверки: указать, что проверялось сплошным образом, что с помощью выборки.
Проверка производилась в соответствии с внутрифирменными стандартами.
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРКИ
При планировании и проведении проверки рассмотрено состояние внутреннего контроля в (указывается наименование экономического субъекта).
Перечисляются выявленные существенные недостатки внутреннего контроля (из форм Б1 и Б2).
В ходе поверки обнаружен ряд нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и совершения финансово-хозяйственных операций (указываются нарушения обобщенные в форме П4-5 "Свод нарушений, выявленных по результатам проверки").
Обращаем(ю) Ваше внимание на существенные нарушения действующего законодательства РФ и порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, могущие повлиять на ее достоверность, а именно: (кратко и аргументировано излагаются наиболее существенные выявленные нарушения).
ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ
Приводится общая оценка состояния бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля и даются рекомендации по устранению выявленных нарушений.
НАПРИМЕР Мы (я) полагаем, что проведенная проверка дает основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности бухгалтерской отчетности за
НАПРИМЕР Изложенные в разделе "Результаты аудиторской проверки" существенные нарушения установленного законодательства РФ и порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также другие нарушения, содержащиеся в отчете и подлежащие отражению в бухгалтерской отчетности, а также другие нарушения, содержащиеся в отчете и подлежащие отражению в бухгалтерской отчетности. Послужили основанием для составления условно положительного заключения.
Рекомендуем(ю) своевременно внести исправления в бухгалтерский учет и отчетность по выявленным нарушениям. В случае, если Специалистом не будут устранены нарушения и замечания, отмеченные в ходе проверки, то контролирующие органы могут предъявить к субъекту штрафные санкции, предусмотренные действующим законодательством.
Руководитель проверки: | Лицо, ответственное за подготовку финансовой (бухгалтерской) отчетности: |
… | … |
Должность | Должность |
… | | … | |
(ФИО) | Подпись | (ФИО) | Подпись |