Пояснения по налогу на прибыль. Прямые расходы больше выручки от реализации

Редакция 1 от 27.11.2023

Скачивание и заполнение бланков доступно сразу после

 

Руководителю ИФНС России по г. Москве № 1
А.М. Фомину
Адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 9

 

от ООО "Бета"
ОГРН 1236547890123
ИНН 7736046991
КПП 775001001
Адрес: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Тел.: 8 (495) 123 45 67
e-mail: beta@mail.ru

 

 

ПОЯСНЕНИЕ

 

исх. № 124 от 21.05.2018

 

г. Москва

Об отсутствии ошибок в декларации

На ваше сообщение № 14-23/58624 от 17 мая 2018 г.о представлении пояснений по вопросу превышения в декларации по налогу на прибыль за I квартал 2018 годапрямых расходов над выручкой от реализации сообщаем следующее.

В I квартале 2018 года спрос резко сократился, и, чтобы удержать покупателя, мы вынуждены были снизить цены на продукцию. Перечень продукции, которую продали по сниженным ценам, указан в приложении 1. Кроме того, в I квартале продали старую продукцию. Поэтому в декларации по налогу на прибыль организаций за I квартал 2018 года прямые расходы больше выручки от реализации на 600 000 руб.:

 

Строка и раздел декларации

Наименование показателя

Сумма, руб.

Приложение 1 к листу 02

Строка 010

Выручка от реализации, всего

12 000 000

 

В том числе:

 

Строка 011

– выручка от реализации товаров собственного производства

9 500 000

Строка 012

– выручка от реализации покупных товаров

2 500 000

Приложение 2 к листу 02

Строка 010

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам

7 900 000

Строка 020

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном периоде, относящихся к реализованным товарам

4 700 000

Строка 030

– в том числе стоимость реализованных покупных товаров

2 300 000

 

Генеральный директор _________________________ А.И. Петров

Главный бухгалтер _________________________ Ю.В. Серебрякова

М.П.

 

Приложение 1

Перечень продукции, которую в I квартале 2018 года продали по сниженным ценам

Наименование

Цена за единицу

Сниженные цены за единицу

Шкаф-перегородка "Клен"

29 900

26 910

Шкаф настенный "Клен"

24 400

20 740

Шкаф напольный "Береза"

33 500

30 150

Диван "Комфорт"

39 900

33 915

Диван-кровать "Комфорт-2"

27 800

25 020

Диван угловой

38 800

34 920

Диван "Лен"

20 430

10 965

Мягкий уголок h3

15 400

13 090

Мягкий уголок h2

12 900

10 965

Мягкий уголок h1

10 400

8840

 

 

 

Готовые образцы документов с возможностью редактирования и автозаполнения прямо на сайте

Актуальные формы бланков согласно последним изменениям законодательства

Подсказки и инструкции 
по заполнению, составленные ведущими экспертами

Возможность отправить формы отчётов в ФНС/ФСС/ПФР/Росстат онлайн

Автоматическое заполнение налоговых деклараций и проверка checkXML перед отправкой

Первые 3 дня бесплатно

Вы сразу получите доступ ко всем бланкам. Создавайте и редактируйте любую отчётность.

Имя
E-mail
Телефон
ИНН (юридическое лицо)
Пароль
Нажимая на кнопку, я соглашаюсь с политикой обработки персональных данных.
Спасибо за обращение!
Мы получили вашу заявку.
В ближайшее время наш менеджер свяжется с вами. Удачного дня!

Все возможности сервиса «Моё дело»

Зарегистрироваться

Минута на выставление счёта

Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для них способом. Мы всё предусмотрели!

Никто не хочет платить налоги, но…

Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит вам все возможные варианты снизить налоги.

Сдавайте отчётность не выходя из дома

Сервис автоматически сформирует отчёт, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли ваш отчёт, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.

Не оставим наедине с бухгалтерией

Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела». Мы разберём вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.

Сверка с ФНС 
в любое время

Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды, можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

Не забудьте про сотрудников

Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления сотрудников формируется в один клик.

Удобная интеграция с банками

Мгновенная выгрузка платёжных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств всегда под контролем.

Несём финансовую ответственность

Мы не ошибаемся, но…Для вашего спокойствия наша ответственность застрахована на 100 000 000 рублей!

Интеграция с Моё дело.API

Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который вы используете.