Пояснения по налогу на прибыль. Различается выручка в декларациях по налогу на прибыль и НДС. Реализация лома

Редакция 1 от 27.11.2023

Скачивание и заполнение бланков доступно сразу после

Руководителю ИФНС России по г. Москве № 1
А.М. Фомину
Адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 9

 

от ООО "Бета"
ОГРН 1236547890123
ИНН 7736046991
КПП 775001001
Адрес: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Тел.: 8 (495) 123 45 67
e-mail: beta@mail.ru

 

 

ПОЯСНЕНИЕ

 

исх. № 78 от 24.08.2018

 

г. Москва

Об отсутствии ошибок и несоответствий в декларациях по НДС и налогу на прибыль

На Ваше требование30-01/125 от 17 августа 2018 г. сообщаем, что ошибок в декларациях по НДС за I-II кварталы 2018 года и в декларации по налогу на прибыль организаций за полугодие 2018 года нет.

Расхождение в сумме выручки (налоговой базы) в 1,5 млн руб. – это доход ООО "Бета" от реализации лома цветных металлов. Отгрузка металлолома была во II квартале 2018 года в адрес ООО "Альфа". Соответственно, организация отразила доход в декларации по налогу на прибыль по строке 010 приложения 1 к листу 02 без учета НДС.

В разделе 3 налоговой декларации по НДС выручка от реализации лома цветных металлов продавцом не отражается. Рассчитать НДС с данной операции и отразить налог по строке 060 раздела 2 налоговой декларации обязан налоговый агент – ООО "Альфа" (п. 8 ст. 161 Налогового кодекса РФ, письма ФНС России № СД-4-3/480 от 16 января 2018 г., № СД-4-3/7484 от 19 апреля 2018 г.).

 

 

Генеральный директор _________________________ А.И. Петров

Главный бухгалтер _________________________ Ю.В. Серебрякова

М.П.

Готовые образцы документов с возможностью редактирования и автозаполнения прямо на сайте

Актуальные формы бланков согласно последним изменениям законодательства

Подсказки и инструкции 
по заполнению, составленные ведущими экспертами

Возможность отправить формы отчётов в ФНС/ФСС/ПФР/Росстат онлайн

Автоматическое заполнение налоговых деклараций и проверка checkXML перед отправкой

Первые 3 дня бесплатно

Вы сразу получите доступ ко всем бланкам. Создавайте и редактируйте любую отчётность.

Имя
E-mail
Телефон
ИНН (юридическое лицо)
Пароль
Нажимая на кнопку, я соглашаюсь с политикой обработки персональных данных.
Спасибо за обращение!
Мы получили вашу заявку.
В ближайшее время наш менеджер свяжется с вами. Удачного дня!

Все возможности сервиса «Моё дело»

Зарегистрироваться

Минута на выставление счёта

Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для них способом. Мы всё предусмотрели!

Никто не хочет платить налоги, но…

Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит вам все возможные варианты снизить налоги.

Сдавайте отчётность не выходя из дома

Сервис автоматически сформирует отчёт, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли ваш отчёт, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.

Не оставим наедине с бухгалтерией

Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела». Мы разберём вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.

Сверка с ФНС 
в любое время

Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды, можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

Не забудьте про сотрудников

Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления сотрудников формируется в один клик.

Удобная интеграция с банками

Мгновенная выгрузка платёжных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств всегда под контролем.

Несём финансовую ответственность

Мы не ошибаемся, но…Для вашего спокойствия наша ответственность застрахована на 100 000 000 рублей!

Интеграция с Моё дело.API

Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который вы используете.