Пояснения по НДС. Выручка не совпадает с данными бухучета. Осуществление экспортных операций

Редакция 1 от 19.08.2021

Руководителю ИФНС России по г. Москве № 1
А.М. Фомину
Адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 9

 

от ООО "Бета"
ОГРН 1236547890123
ИНН 7736046991
КПП 775001001
Адрес: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Тел.: 8 (495) 123 45 67
e-mail: beta@mail.ru

 

 

ПОЯСНЕНИЕ

 

исх. № 78 от 06.04.2018

 

г. Москва

Об отсутствии ошибок и несоответствий в декларации по НДС за IV квартал 2017 года

На Ваше требование30-01/125 от 2 апреля 2018 г. сообщаем, что в декларации за IV квартал 2017 года выручка отражена верно.

Расхождение выручки, указанной в декларациях по НДС за периоды 2017 года, с данными строки 2110 Отчета о финансовых результатах за 2017 год связано с тем, что в этой строке отражается выручка организации по всем обычным видам деятельности.

В IV квартале 2017 года у организации была экспортная поставка на сумму 500 тыс. руб. Право на нулевую ставку НДС по ней на 31 декабря 2017 года не подтверждено. Поэтому организация не отразила эту операцию в разделе 4 декларации по НДС за IV квартал 2017 года. Такой порядок оформления декларации по НДС соответствует правилам ст. 165 Налогового кодекса РФ и п. 41-41.9 Порядка, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-3/558 от 29 октября 2014 г.

 

Генеральный директор _________________________ А.И. Петров

Главный бухгалтер _________________________ Ю.В. Серебрякова

М.П.

Спасибо за Вашу заявку!