Пояснения по НДС. Выручка не совпадает с данными бухучета. Осуществление необлагаемых операций

Редакция 1 от 19.08.2021

Руководителю ИФНС России по г. Москве № 1
А.М. Фомину
Адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 9

 

от ООО "Бета"
ОГРН 1236547890123
ИНН 7736046991
КПП 775001001
Адрес: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Тел.: 8 (495) 123 45 67
e-mail: beta@mail.ru

 

 

ПОЯСНЕНИЕ

 

исх. № 78 от 06.04.2018

 

г. Москва

Об отсутствии ошибок и несоответствий в декларации по НДС за IV квартал 2017 года

На Ваше требование30-01/125 от 2 апреля 2018 г. сообщаем, что в декларации за IV квартал 2017 года выручка отражена верно.

Расхождение выручки в декларации по НДС за IV квартал 2017 года и других декларациях за 2017 год с данными строки 2110 Отчета о финансовых результатах за 2017 год связано с тем, что в этой строке отражается выручка по всем обычным видам деятельности.

В декларации по НДС выручка по разным видам операций указывается в разных разделах. В IV квартале 2017 года у организации была не облагаемая НДС операция на сумму 500 тыс. руб. – реализация медицинской техники, которая перечислена в Перечне, утв. Постановлением Правительства РФ № 1042 от 30 сентября 2015 г. Данная операция отражена в разделе 7 декларации по НДС, что соответствует правилам пп. 1 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ и п. 44-44.7 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-3/558 от 29 октября 2014 г.

Приложение:
– копия договора купли-продажи № 177 от 25 сентября 2017 г.;
– копия товарной накладной № 177-1 от 15 октября 2017 г.;
– копия счета-фактуры № 177-1 от 15 октября 2017 г.

 

Генеральный директор _________________________ А.И. Петров

Главный бухгалтер _________________________ Ю.В. Серебрякова

М.П.

Спасибо за Вашу заявку!