NN | Сегмент проверки | Процедуры по существу (индекс) | Способ
(сплошной/выборочный) | Документирование |
1. | Проверка отражения учредительных документов предприятия | А-1 | … | … |
2. | Проверка соответствия учетных политик законодательству | … | … | … |
3. | Проверка учета капитальных вложений | … | … | … |
4. | Проверка учета основных средств | … | … | … |
5. | Проверка учета нематериальных активов и НИОКТР | … | … | … |
6. | Проверка учета запасов резервов под снижение стоимости | … | … | … |
7. | Проверка учета затрат и расходов на продажу | … | … | … |
8. | Проверка учета расходов будущих периодов | … | … | … |
9. | Проверка учета готовой продукции | … | … | … |
10. | Проверка учета денежных средств | … | … | … |
11. | Проверка учета финансовых вложений и резервов по обесценению | … | … | … |
12. | Проверка учета расчетов с покупателями и заказчиками и резервов по сомнительным долгам | … | … | … |
13. | Проверка учета расчетов с поставщиками и подрядчиками | … | … | … |
14. | Проверка расчетов по кредитам и займам | … | … | … |
15. | Проверка расчетов с бюджетом | … | … | … |
16. | Проверка расчетов по оплате труда, по НДФЛ и страховым взносам | … | … | … |
17. | Проверка расчетов с подотчетными лицами | … | … | … |
18. | Проверка внутрихозяйственных расчетов | … | … | … |
19. | Проверка расчетов по совместной деятельности | … | … | … |
20. | Проверка учета финансовых результатов и распределения прибыли | … | … | … |
21. | Проверка учета уставного, резервного и добавочного капитала | … | … | … |
22. | Проверка учета нераспределенной прибыли/непокрытого убытка | … | … | … |
23. | Проверка учета целевого финансирования | … | … | … |
24. | Проверка учета забалансовых счетов | … | … | … |
25. | Проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности (проверка на соответствие требованиям действующего законодательства) | … | … | … |
26. | Анализ существенных событий после отчетной даты до даты подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год. | … | … | … |
27. | Анализ существенных событий, произошедших до даты подписания Письменной информации | … | … | … |
Подготовка письменной информации по результатам проверки |
28. | Обработка результатов проверки | … | … | … |
29. | Подготовка Письменной информации по результатам проверки | … | … | … |
30. | Контроль качества проведенной проверки | … | … | … |
31. | Формирование и подписание Письменной информации (Отчет) руководству | … | … | … |
