Последнее обновление: 21.10.2019

Расчёт налога ЕНВД в 2019 году

Время чтения: 3 минуты Нет времени читать?
1566 0 Распечатать

Расскажем, как рассчитать налог ЕНВД, как его уменьшить и когда нужно отчитаться.

Ближайшие отчетные даты по сотрудникам Ближайшие отчётные даты
  • Отчетность 4-ФСС за IV квартал 2019 года до 30.01.2020
  • Отчет в СЗВ-ТД за май 2020 года до 17.06.2020
  • Отчет РСВ за I квартал 2020 года до 15.05.2020
Налоговый календарь Отчитаться онлайн

Компании на ЕНВД не платят налог на прибыль, на имущество и НДС.

ИП на ЕНВД освобождены от НДС и НДФЛ, а также налога на имущество физлиц в отношении того имущества, которое используется для извлечения прибыли в деятельности на этом спецрежиме.

Освобождение от уплаты НДС для ИП и ООО не действует, если речь идет о ввозе товаров на территорию РФ.

Освобождение от уплаты НДС, НДФЛ, налога на прибыль, налога на имущество действует только в отношении выручки от деятельности, переведённой на уплату «вменённого» налога.

Если предприниматель или фирма работают не только в рамках ЕНВД, но осуществляют и другие виды деятельности, доходы от них облагаются по правилам, действующим для соответствующих режимов налогообложения (УСН «доходы» или «доходы минус расходы», ПСН, ОСНО).

А вот от обязанностей работодателей ЕНВД не освобождает. Организации и ИП с наемными работниками в общем порядке должны перечислять взносы за сотрудников на социальное, медицинское, пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Расчёт ЕНВД

Платеж в бюджет считают от потенциального дохода, который можно получить, занимаясь данным видом деятельности. Базовая доходность для всех видов деятельности прописана в статье 346.29 Налогового кодекса. Сколько при этом вы на самом деле получите доходов не имеет значения, сумма налога не изменится ни в меньшую, ни в большую сторону.

Рассчитать налог ЕНВД и сдать отчетность онлайн

Расчет делают по формуле:

  • ЕНВД = (БД × К1 × К2) × ФП × Ст, где:

БД – базовая доходность по определённому виду бизнеса;

К1 – дефляционный коэффициент, который един для всех и ежегодно устанавливается приказом Минэкономразвития;

К2 – корректирующий понижающий коэффициент. Его значение в каждом регионе разное, т.к. устанавливается местными властями. Минимальное значение К2 – 0,005, максимальное – 1. Если региональные власти не установили значение К2, оно автоматически принимается за максимальное, т.е. единицу;

ФП – физический показатель. Зависит от того, какая деятельность ведется. Это может быть количество сотрудников, занятых в деятельности (включая самого ИП), транспортных единиц, посадочных мест в транспорте, земельных участков, квадратных метров торговой площади.

Ст - действующая ставка налога.

Значение корректирующего коэффициента К1 на 2019 год обновлено и составляет 1,915. Действующая ставка налога Ст равна 15%. Коэффициент К2 нужно искать в местных нормативных актах. Их можно найти на сайте Федеральной налоговой службы и в правовой базе сервиса «Моё дело» (опция доступна зарегистрированным пользователям сервиса).

Налог на ЕНВД рассчитывают ежеквартально. Причем даже если не было доходов или деятельность не вели совсем, налог нужно рассчитать и заплатить.

Налоговые вычеты на ЕНВД

«Вменённый» налог можно уменьшить:

  • на величину страховых платежей, перечисленных за работников;
  • на суммы выплаченных работникам больничных за счет работодателя;
  • на размер страховых взносов ИП за себя в виде фиксированных платежей и дополнительных при доходах свыше 300 тысяч рублей (считаются с вмененного, а не фактического дохода).

Налог можно уменьшать только на суммы (взносы и выплаченные пособия), которые исчислены и уплачены в отчетном квартале. При этом ИП с наемными сотрудниками и организации не могут уменьшить платеж в бюджет больше, чем на 50%.

ИП без сотрудников вправе уменьшать ЕНВД на сумму перечисленных взносов полностью, то есть на 100%.

Сроки уплаты и отчетности

Исчисленный ЕНВД уплачивают не позднее 25 числа месяца, который следует за отчётным кварталом.

Срок сдачи декларации – не позднее 20 числа по истечении квартала.

С 2021 года режим ЕНВД прекращает свое действие и продлевать его не будут. Подумайте заранее, какой режим вы будете применять вместо ЕНВД

Расчёт ЕНВД в сервисе «Моё дело»

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» позволяет максимально упростить и ускорить расчёт налога на ЕНВД, уменьшив его на сумму страховых выплат.

Вы можете без труда формировать декларацию по ЕНВД, другие отчётные формы и отправлять их в электронном виде. Кроме того, в сервисе «Моё дело» доступна возможность не только быстро и правильно составлять платёжные поручения на перечисление налога, но и производить налоговые платежи.

Большинство форм в сервисе заполняется автоматически – без ошибок и в полном соответствии с действующим налоговым законодательством.

Получить бесплатный доступ к сервису

Вы не пропустите ни одной даты, когда надо представить отчётность и перечислить платеж: налоговый календарь в личном кабинете оповестит о приближающихся сроках заранее, причем вы можете настроить отправку уведомлений на электронную почту и в виде SMS-сообщений.

Работать в сервисе может как профессиональный бухгалтер, так и пользователь без специальных знаний. Хотите лично убедиться в этом? Тогда зарегистрируйтесь и попробуйте бесплатную демоверсию интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас!

В избранное
Вам будет интересно
Комментарии 0

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!
Расчет налогов и сдача отчетности онлайн

Сервис рассчитает и снизит налоги, сформирует и сдаст отчетность без ошибок


Новости законодательства для предпринимателей

Только 1 раз в месяц