Расходы

Списание в прочие расходы части госпошлины

Вопрос:

 

При подаче иска в суд в качестве истца нами была оплачена госпошлина в размере 86868,00 руб. В процессе рассмотрения дела сумма иска была уменьшена.
По итогам рассмотрения дела часть гос.пошлины в размере 84010.00 р была взыскана с ответчика, часть в размере 2000,60 вернула ИФНС. Имеем ли мы право списать остаток госпошлины в размере 857,40 на прочие расходы теущего периода( периода, когда было вынесено решение суда)и принять их к расходам в налоговом...

Списание на расходы разработок документаций по охране труда и пожарной безопасности

Вопрос:

 

Предприятие заказало и получило разработки документаций по охране труда и по пожарной безопасности. Как правильно сделать списание на затраты? Единовременно при получении документов или через расходы будущих периодов 97 счет?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Признавать затраты (расходы) нужно единовр...

Учет расходов на продажу

Вопрос:

 

Мы ООО на ОСНО, сельхозтоваропроизводители. Основной вид деятельности выращивание сельскохозяйственных культур. Основная выручка это выручка от продажи сельскохозяйственной продукции собственного производства. В 2021 году отгружали продукцию на экспорт, были большие платежи за вывозную таможенную пошлину, портовые сборы, фрахт. Вопрос: как для целей налогового учета и расчета налога на прибыль правильно учитывать эти расходы, в составе прямых или в составе ко...

Расходы по коллективному товарному знаку

Вопрос:

Ситуация: четыре организации - материнская компания и три её дочки (материнская компания занимается инвестиционной деятельность, применяющая ОСН, дочки - это агропромышленные комплексы с полным производственным циклом (находятся на ЕСХН) решили объединиться в группу компаний и зарегистрировать коллективный товарный знак. Вопросы: вправе ли организации на ЕСХН включать в расходы затраты по продвижению коллективного товарного знака (реклама на мероприятиях и пр.) на основ...

Материальные расходы при производстве готовой продукции

Вопрос:

ООО на УСН (доходы-расходы) закупает сырье (золото) передает его подрядчику для изготовления ювелирных изделий. Далее полученные изделия ООО передает в продажу.
Согласно НК РФ (подп. 1 п. 2 ст. 346.17) расходы по приобретению сырья списываются в момент погашения задолженности после оплаты. Т.о. в расходы в целях налогообложения списывается стоимость оплаченного сырья. А в доходы - суммы, полу...

Транспортные расходы

Вопрос:

ОСНО, оптовая торговля.
Перевозчик 1 доставляет товар на склад.
В этот же день другой Перевозчик 2 забирает товар и отвозит Покупателю.
Транспортные услуги Перевозчика 1, в этом случае, являются распределяемыми?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан относительно налогового учета.

Так...

Учет расходов на проезд в отпуск членов семьи

Вопрос:

Организация в форме ООО, занимается выработкой электрической энергии., находится в районе крайнего севера.На предприятии имеется 5 подразделений, т.е 5 дизельных станций расположенных в сельских местностях. Учет по этим дизельным станциям ведется раздельно. Работник дизельной станции "А" использовал проезд в отпуск , сумма расходов составила 10 000 руб.

Расходы по электроэнергии и аренде

Вопрос:

Предприятие на ОСНО заключает договор аренды контейнера с ИП (доходы-расходы). Аренду платит ИП. Какие нюансы по налогообложению возникают у обоих при условии, что арендатор (ИП) оплачивает расходы по электроэнергии Арендодателю (ОСНО)? начисляется ли НДС? принимаются ли расходы на электроэнергию при расчете налога на прибыль у арендодателя и расходы при УСН у арендатора (ИП)? Какой пакет документов...

Расходы на экологическую экспертизу

Вопрос:

 

ООО на ОСНО, метод начисления, вид деятельности розничная торговля лекарственными средствами:
1. на торговых объектах установлены газовые котлы, заключен договора на поставку газа. Данное оборудование используются для отопления торговых помещений .ООО произвело оплату услуг по разработке экологической документации выбросов вредных веществ в атмосферный воздух. Данная документация включает проведение инвентаризации источников выбросов вредных веществ, а...

Затраты на капитальный ремонт по ФСБУ 26/2020

Вопрос:

Организация на ОСНО арендует автомобиль, по условиям аренды должны содержать автотранспорт в исправном состоянии, и за свой счет производить ремонт. Необходимо внепланово отремонтировать внедорожник с заменой ДВС. Вопрос: к какому виду ремонта отнести затраты по ФСБУ 26/2020: капитальный или текущий, ведь замене подлежит...

Затраты по работам над сайтом

Вопрос:

Может ли стоимость работ по сайту включаться в затраты компании, если сайт (доменное имя) передано в аренду этой компании?

Данный вопрос задан "на опережение", чтобы понять, как лучше поступить.
Заказчиком работ может быть ООО как на ОСН с НДС 20%, так и ООО на УСН (15%), исполнитель - ИП. (дог...

Учет расходов на материалы и лизинговые платежи

Вопрос:

1. организация на усн 15%. в какой момент списанные расходные материалы берутся в расходы на уменьшение доходов.
2. организация на усн 15% купила технику в лизинг. лизингодатель ежемесячно предоставляет счета фактуры на оплаченные лизинговые платежи. может ли организация брать в расходы лизинговые платежи.

Ответ:...

Транспортные расходы при покупке товаров

Вопрос:

ООО микропредприятие, занимается оптовой торговлей лома. Доставку товара при покупке осуществляет сторонний перевозчик, стоимость перевозки включается в себестоимость товара, при реализации товаров, также прибегаем к услугам перевозчиков и расходы списываем на 44 счет. Есть ли упрощенные способы учета транспортных расходов при покупке товаров, например полностью списывать расходы по транспортировке на 44 счет? (не включая стоимость в себестоимость и не списывая пропорци...

Плата за эксплуатацию рекламной конструкции

Вопрос:

ООО применяет УСНо, объект налогообложения Доходы, уменьшенные на величину расходов. Основной вид деятельноссти 73.11 - деятельность рекламных агентств. Занимается размещением наружной рекламы на щитах и экранах. Самостоятельно устанавливает рекламные конструкции на муниципальной земле. Разрешение на установку и эксплуатацию муниципального рекламного места выдает Департамент архитектуры, все места и...

Затраты на разработку проектной документации

Вопрос:

В сентябре разработку рабочей документации объекта пожарной сигнализации включили в состав НМА со СПИ 12 месяцев как Рабочая документация (отчет), по объекту в декабре проведена модернизация, ранее введен в эксплуатацию. Правильно провели отражение на НМА?

Ответ:

Ответ подготовлен...

Перевыставление затрат

Вопрос:

Нами были оказаны услуги сторонней организации по договору. Но в процессе работ, пришлось привлечь стороннего контрагента (субподряд) для оказания услуг по спайке оборудования. В установленный срок были выполнены услуги и передано оборудование заказчику. Но в процессе эксплуатации заказчик выявил брак, по вине субподрядчика. Наша организация должна была на тот момент контрагенту (субподрядчику и он без оплаты отказался исправлять брак) и мы своими силами отремонтировали...

Расходы на амортизацию основных средств на консервации

Вопрос:

Согласно п.30 ФСБУ 25/2018 начисление амортизации не приостанавливается в т.ч. при прекращении использования основных средств. Куда (на какие счета БУ) в данном случае относить расходы по амортизации по неиспользуемым объектам?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно прямо не урегулирован. Организация вправе самостоятельно решить вопрос о том, в составе каких ра...

Капитализируемые расходы

Вопрос:
Согласно пп.м.п.16 ФСБУ 26/2020 затраты на обучение не включаются в капитальные вложения. Наша организация в рамках инвестиционной деятельности является заказчиком-застройщиком, а в рамках текущей деятельности управляет объектами ОЭЗ и их эксплуатацией. Тарифы по которым отпускается тепловая энергия, электроэнергия и вода регулируются и проверяются Государственным комитетом РТ по тарифам. До применения ФСБУ 26/2020 затраты на обучение работников УКС и бухгалтера, который с...

Котельная на складе

Вопрос:

У ИП был холодный склад (для товара и для сдачи в аренду). В 2021г решили провести отопление (по просьбе арендаторов). Отгородили кирпичной стеной в складе помещение под газовую котельную. Купили и установили котлы, трубы и т.п. Ввели в эксплуатацию в этом же году. теперь склад отапливаемый собственной котельной. Как списать затраты на строитель...

Внереализационные расходы прошлого года

Вопрос:

Можно ли учесть во внереализационных расходах этого года комиссии банка за прошлый год, т.к. поздно были предоставлены документы?

Ответ:

Можно отразить в текущем периоде (за некоторыми исключениями...

Расходы на дополнительный отпуск

Вопрос:

О дополнительных отпусках. На основании ст. 116 ТК РФ (второй абзац) работодатель исходя из производственных и финансовых возможностей установил дополнительные отпуска сотрудникам с целью недопущения массовых увольнений в связи с кризисной ситуацией в производстве. Относятся ли данные отпуска к "предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации" для целей статьи 255 НК РФ для принятия...

Расходы по оплате во время дополнительных дней отдыха

Вопрос:
В АО из-за отсутствия сырья для выпуска продукции по причине нарушения логистических цепей поставок сырья, полуфабрикатов из стран Европы, а также существенным снижением заказов на выпуск продукции из – за введения ограничительных мер в отношении Российской Федерации появляется избыток персонала.
АО заинтересован в сохранении персонала и рассматривает следующие варианты его сохранения:
1. Приказом по АО персонал переводится на 4-х (или 3-х) дневную рабо...

Больничный лист уволившегося

Вопрос:
По инициативе работника, он был уволен 31 марта 2022 года. Сейчас он принес больничный с 18. 04.2022 по 17.05.2022.
Диагноз – Заболевание.
1.) Как правильно компании рассчитать этот больничный? И должна ли компания это делать?
2.) Этот работник в 2021 году болел 63 дня. При расчете больничного их нужно исключать из 730 дней?
3.) В 2020 году и 20...

РБП по пуско-наладочным и шеф-монтажным работам

Вопрос:
ООО СЗ "Мир" ведет строительство Завода ЖБК для производственных целей. Отнесение пуско-наладочных и шеф-монтажных работ производится на расходы будущих периодов или на текущие расходы?  

Ответ:

Бухгалтерский учет

Расходы на шефмонтажные, пусконаладочные работы, произведенные до ввода объекта в эксплуатацию, учитывать нужно в стоимости капитальных вложений.

Капитальные вложени...

Отнесение затрат

Вопрос:

В РАМКАХ ДОГОВОРА на технологическое присоединение к электросети(которые после окончания строительства остаются на балансе исполнителя - ЗАО НРЭС) , ЗАО НРЭС несет расходы связанные со строительством кабельных сетей и приобретением дорогостоящего оборудования (свыше 100 тыс.руб),а также с последующим доведением данных объектов до состояния пригодным для эксплуатации ,физического подключения объектов к электросетям ЗАО НРЭС. Может ли предприятие списать данные расходы им...

91 счет при возмещении коммунальных расходов

Вопрос:
Т.е. 91 счет нужно применять в отношении наших сотрудников и сотрудников дочерней компании при возмещении коммунальных расходов?

 

Ответ:

Да, нужно применять.

В данной ситуации по отношению к потребителям коммунальных услуг Вы являетесь арендодателем (по договору субаренды) и стоимость услуг, которую Вам возмещает арендатор (свои работники и сотрудники дочерней компании), нужно учесть в прочих доходах (...

Как заполнить платежное поручение на оплату алиментов

Вопрос:

Как правильно заполнить платежное поручение на оплату алиментов по исполнительному листу. Удержанные суммы нужно перечислять по реквизитам в Федеральную службу судебных приставов. Какие поля в платежном поручении на перечисление алиментов в ФССП обязательно нужно заполнить? В платежном поручении в поле 60 ИНН указывается организации или ИНН работника за которого перечисляются алименты? Если указывается ИНН рабо...

Отнесение расходов на оплату туда за счет резерва

Вопрос:

Производственная компания ежегодно создает резерв под гарантийный ремонт реализованной продукции на следующий финансовый год (Д20К96.09) только в бухгалтерском учете. Далее в следующем году фактически понесенные расходы по гарантийным обязательствам перед покупателями списывают за счет резерва (Д96.09 К10,71,76,60). В организации имеется штатная единица- инженер по гарантии, в чьи обязанности входит полное сопровождение всех хозяйственных операций по гарантийному ремонт...

Расходы по спецодежде

Вопрос:

Наша организация заключила со сторонней организацией договор оказания услуг на выполнение работ, работы выполняют иностранные рабочие, их работа связанна с различного рода загрязнениями, а также работа в особых температурных условиях. Для выполнения работ наша организация приобретает для данных работников спецодежду (сапоги, костюмы, нарукавники, фартуки). Можем ли мы затраты на приобретение спецодежды для сотр...

Расходы на гостиницу в командировке

Вопрос:

Сотрудник в апреле 2022 г привез закрывающие документы за проживание в командировке. Предоставлен БСО, корешок приходного ордера и справка о том что на основании Федерального Закона 129-ФЗ Ип без наемных работников может не применять ККТ. Достаточно ли всего этого для принятия расходов для налога на приб...

Спасибо за Вашу заявку!