НДС
Вопрос:
Организация арендует земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности. Продажа земельных участков не облагается НДС. А аренда земельных участков? Должна ли организация-арендатор исчислять НДС, как агент с аренды ЗУ, находящихся в муниципальной собственности.
Ответ:
Нет, организация-арендатор исчислять и удерживать НДС в качестве налого...
Вопрос:
Мы ведем строительство газопроводов подрядным способом. В рамках догазификации строительство осуществляется без взимания платы от заявителей. Для регистрации заявлений от заявителей, регистрации договоров и работы по оформлению построенных сооружений привлечены специалисты абонентского отдела, кадастровые инженеры, сметчики, арендовано помещение, приобретена компьютерная техника. Каким образом включить в стоимость объекта затраты на заработную плату привлечен...
Вопрос:
Контрагент выслал копию счет- фактуры по электронной почте в 2021 году ,мы приняли к зачету НДС так как ожидали оригинал документа ,но оригинал так и не получили ,теперь наш поставщик предлагает принять документ по ЭДО но уже подпись будет стоять 2022 год. Влияет подпись ЭДО (2022 г) на принятие НДС к вычету в 2021 году
Ответ:
Да, повлияет.
...
Вопрос:
Наше Общество построило в 2020 году многоквартирный жилой дом для реализации квартир работникам и сторонним лицам. Вопрос: как правильно отразить НДС по затратам (коммунальные расходы, электроэнергия и тд) нереализованных квартир ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация в установленном порядке не отказывалась от льготы по НДС.
К вычету принять не...
Вопрос:
ООО на ОСНО, занимается покупкой и продажей металлолома. Купили канцтовары, НДС учли на 19 счете, возможно НДС сразу списать на счет 91 расходы не облаг., так как возмещать не планируем или данный НДС
Ответ:
Входной НДС с расходов (в том числе общехозяйственных) подлежит вычету (при соблюдении всех требований). Если организация не намерена возмещать (принимать к вычету) НДС, то списать его в бухучете следует на счет 91.2 (а п...
Вопрос:
Поставщик предоставил декларацию соответствия, в декларации прописаны 4 кода ТН ВЭД, код 2004909800 не соответствует ставке НДС-10? Можем ли мы в отношении продукции для реализации применять НДС 10%?
Ответ:
Налоговая ставка (10 или 20 процентов) зависит от того, к какому коду по ОКПД2 относится конкретная товарная позиция. По нашему мнению, к овощным котлетам ставка 10 процентов не применяется.
Товары, опер...
Вопрос:
Организация приобрела право требования долга, возникшего из суммы неосновательно удерживаемого аванса, суммы неустойки за нарушение сроков работ и расходов по уплате третейского сбора в размере 100 тыс. руб. Цена уступаемых прав требования составила 70 тыс. руб.
Надо ли исчислять Цеденту НДС с продажи прав требования и может ли Цессионарий возместить НДС с покупки прав требования?
Через 6 месяцев после приобретения долга должник ликвидировался.<...
Вопрос:
ООО на ОСНО приобрело объект недвижимости у Управления архитектуры, осуществляющего полномочия собственника в сфере управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального образования городского округа. Ранее, находясь на УСН Д-Р, ООО арендовало этот объект недвижимости, который является собственностью муниципального образования и входит в состав казны. Являлось ли ООО налоговым агентом и должны ли были уплачивать НДС...
Вопрос:
ООО на УСН доходы, нужно выделять НДС при поступлении материалов? Что лучше учитывать в стоимости, не выделять или отдельно учитывать на 19 счёте?
Ответ:
Материалы можно приходовать на всю сумму, включая входной НДС, не используя при этом счёт 19 вовсе. Если же Вы используете счёт 19, то НДС нужно отразить по дебету счёта 19, а затем (в момент включения е...
Вопрос:
Наша компания собирается продать медицинский термоконтейнер Сейфпак с кодом ОКП 32.50.50.190 (документы прилагаю), код ТНВЭД в сертификате на этот товар не обозначен. Мы видим, что данный код попадает в перечень "Об утверждении перечней кодов медицинских товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов" (как бывший 32.50.50.000). Также этот код попадает в "Перечень
медицинских товаров, реализация кото...
Вопрос:
Наша организация приобрела оборудование у продавца из Казахстана.
Вопросы:
1. Как заполнить косвенную декларацию по НДС?
2. В какой момент мы можем принять к вычету данный НДС?
3. Какие документы подаются в налоговую вместе с декларацией?
Поставщик из ЕАЭС выставил транспортные расходы, кот...
Вопрос:
Наша организация на ОСНО. Подскажите пожалуйста как правильно отразить в НД по НДС возврат некачественного товара (частичный) , импортированного из Беларуси.
Ответ:
Порядок оформления декларации по косвенным налогам зависит от срока возврата товаров. При возврате товаров в месяце их принятия на учет данные о таком возврате в декларации по косвенным налогам указывать не нужно. Уточненные (дополнительные) декла...
Вопрос:
Наша Компании на УСН (доходы). Мы (Подрядчик) работаем по договорам строительного подряда с Заказчиками (контрагентами на ОСНО).
1. Обязана ли наша компания вести учет НДС, рассчитывать НДС и указывать в сметных документах? Если ДА, то какие действия должна производить наша компания, чтоб не возникло проблем со стороны Налоговиков.
2. Могут наши Заказчики рассчитывать на компенсацию по НДС? При каких условиях?
3. Какие документы наша компания должны...
Вопрос:
Российская организация заключает договора коммерческой концессии с иностранными компаниями и организациями из государств-членов ЕАЭС на предоставление неисключительного права использования системы организации, открытия и работы розничных магазинов под определенной торговой маркой. Товарным знаком российская организация владеет на основании неисключительной лицензии.
При реализации услуг по передаче в соответствии с договором коммерческой концессии неис...
Вопрос:
Поставщик предоставил свидетельство о гос.регистрации (во вложении), возможно ли по данному свидетельству применять к товару ставку НДС-10%?
Ответ:
Зависит от того, какой код по ОКПД2 присвоен данному товару и включён ли такой код в Перечень, утв. Постановлением Правительства РФ № 908 от 31 декабря 2...
Вопрос:
Заключили договор купли продажи с Альбион Моторс (комиссионер) , перевели им деньги, УПД выставил ООО, в упд нет подписи руководителя и главного бухгалтера. Можно ли в данном случае воспользоваться вычетом НДС ?
Ответ:
Для применения вычета счет-фактура (УПД) должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями. При оформлении счета-фактуры на стоимость товаров, реализованных через посредника, предусмотрены отдельны...
Вопрос:
Авиакомпания «Аэрофлот» информируем о том, что для продажи и перевозки с 11.02.2020 ПАО «Аэрофлот» вводит сбор под кодом YR за предоставление услуг автоматизированных систем бронирования, взимаемый при оформлении билета за каждый участок маршрута перевозки на рейсы под кодом SU в следующем размере 3.90 EUR на международных рейсах и 270 RUB на внутренних рейсах, за исключением...
Вопрос:
Мы ООО на ОСНО. В собственности ж/д вагоны, предоставляем их заказчику на основании ДОГОВОРА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ
ПОДВИЖНОГО СОСТАВА. Оплата фиксированная руб/вагон.
по договору: "Исполнитель оказывает определенные настоящим Договором услуги, связанные с предоставлением собственного, арендованного или принадлежащего Исполнителю на ином законном основании подвижного состава (далее по тексту Договора – вагонов Исполнителя) д...
Вопрос:
Предприятие, будучи на УСН, покупало какие-либо товары и материалы. Потеряв право быть «упрощенцем», оно теперь может поставить к вычету предъявленные суммы НДС. Это следует из норм НК РФ (п. 6 ст. 346.25, п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ) и разъяснений чиновников (письма Минфина РФ от 01.10.2013 № 03-07-15/40631, от 15.03.2011 № 03-07-11/53, ФНС от 30.07.2018 № КЧ-4-7/14643). При этом должны выполняться следующие условия:
счета-фактуры с выд...
Вопрос:
мы ООО на ОСНО. В собственности ж/д вагоны, предоставляем их заказчику на основании ДОГОВОРА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ
ПОДВИЖНОГО СОСТАВА. Оплата фиксированная руб/вагон.
по договору: "Исполнитель оказывает определенные настоящим Договором услуги, связанные с предоставлением собственного, арендованного или принадлежащего...
Вопрос:
С 2021 года перешли с ЕНВД на ОСН, занимаемся торговлей в розницу. На начало 2021 года были остатки товаров, приобретенных на ЕНВД (приобретенных без НДС), которые далее реализовали в 1 квартале 2021 года, находясь на ОСН. Имели ли право реализовывать эти товары без НДС?
Ответ:
Нет. НДС нужно было начислить в общем порядке. Факт приобретения товаров без НДС на обязательства налогоплательщика по НДС не повлияют.
...Вопрос:
Бюджетное учреждение оказывает платные услуги, а именно по аренде техники ( находящейся в оперативном управлении) с экипажем коммерческим организациям.
Правомерно ли выставление актов за оказанные услуги без НДС?
Ответ:
Если бюджетное учреждение признаётся плательщиком НДС и оказывает платные услуги, в т. ч. по аренде техники (находящейся в операти...
Вопрос:
Предприятие является обладателем интерпретированной геологической информации о недрах, согласно ст.27 Закона РФ от 21.02.1992 № 2395-1 "О недрах". При передаче третьим лицам на основании договора о передаче права пользования интерпретированной геологической информации о недрах признается ли эта сделка реализацией, облагается ли НДС?
Ответ:
Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. По нашему мн...
Вопрос:
Частная медицинская клиника оказывает услуги населению. Для проведения определенных операций необходимо сдать комплекс анализов. Появилась идея продавать сертификаты на необходимый комплекс анализов в медицинскую лабораторию (другую частную медицинскую организацию), которая готова сотрудничать. Будет продаваться сертификат (например, на 1500р.), с которым клиент ид...
Вопрос:
Нерезидент, организация Республики Казахстан (РК) оказывает Российской организации услуги по поиску покупателей (в РК) по сбыту продукции на территории РК по агентскому договору. Выступает ли в данном случае Российская организация налоговым агентом по НДС? Какая страна является в данной ситуации местом реализации агентских услуг для целей НДС по ст. 148 НК РФ?
Ответ:
Вопрос:
Российская организация ООО покупает металлолом у нерезидента (фирма зарегистрирована в Казахстане) на территории РФ. И продает металлолом металлургическому комбинату. В данной сделке ООО выступает посредником. Должен ли ООО заплатить НДС?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:
– факт отгрузки товаров иностранным продавцом на территории России подтверждается товаросопроводительными д...
Вопрос:
В настоящее время прорабатываем возможность покупки электронных продуктов( лицензии, пароли для доступа к спутниковому сигналу) у Казахстана как это отразится на исчислении НДС? Нужно ли нам начислять НДС как налоговый агент? Ранее эти продукты брали в компании Тримбл США . Они вставали в нашей ИФНС на налоговый учет выставляли нам инвойс с НДС и сами перечисляли НДС в бюджет.
Ответ:
Относительно паролей для доступа к спу...
Вопрос:
Организация (ОСНо)планирует заключить договор поставки товара из Казахстана (сервера) .Эти сервера будут приобретены для собственного пользования. Как быть с НДС и какой порядок отчета в налоговую по данной сделки?
Являются ли сервера прослеживаемым товаром?
Ответ:
Относительно прослеживаемости Серверов
Серверы прослеживаемым товаром не являются.
Серверы не поименованы в...
Вопрос:
1.По договору пожертвования коммерческая организация передает лекарственный препарат центральной районной больнице по акту приема -передачи в соответствии с обращение глав врача для лечения больного. Будет ли в данном случае стоимость переданного лекарственного препарата облагаться как безвозмездно переданное или данная передача не облагается НДС на основании пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ.
2.На основании договора о сетевом сотрудничестве органу осуществляющему образо...
Вопрос:
Мы на ОСНО приобрели прослеживаемый товар.у поставщика НА УСН. Продали своему покупателю НА ОСНО. Сейчас ТОВАР оказался бракованным и НАМ ЕГО ПЕРЕДАЛ ПОКУПАТЕЛЬ НА ЗАМЕНУ .Своему покупателю МЫ ОФОРМИЛИ КОРРЕКТИРОВКУ РЕАЛИЗАЦИИ В СТОРОНУ УМЕНЬШЕНИЯ. Далее товар передали на замену поставщику, путем оформления в электронном виде упд с признаком 2, тк поставщик на УСН. Поставщик произвел замену товара и также нам выставил УПД с признаком 2. В СВОЮ ОЧЕРЕДЬ МЫ ВЫСТАВИЛИ НАШЕМ...