Основы налогообложения

Лимит доходов самозанятого

Вопрос:

Если мы заключаем договор с самозанятым гражданином, по закону лимит 2 000 000 ,00 рублей. Самозанятой гражданин должен оплачивать 6% налога с этой суммы? Т.е он получает доход 1 880 000,00? Или 2 000 000 и плюс 6%=2 120 000 рублей? Чтобы не слететь с лимита, как правильно?

 

Учет в расходах оплаты самозанятому

Вопрос:

1. ООО на УСНО 15% приобрело мебель у самозанятого. Чек был сделан на 427 тыс. Есть ли ограничения между самозанятым и ООО? Можно ли данные расходы взять на уменьшения УСНО д-р 15%
2. ИП зарегистрирован в г. Владивостоке, а сотрудников оформили в г. Хабаровске. Так как ИП не открывает обособку, то платит НДФЛ и страховые взносы по месту регистрации ИП?
3. ООО арендует у физического лиц...

Требования потенциального клиента

Вопрос:

Мы готовимся к сделке, в рамках которой нам необходимо произвести ремонт цоколя жилого дома. Клиент требует, чтобы мы прогарантировали, что налоговая примет расходы по нашим работам как расходы по нас. Но я же не налоговая и гарантии за их решения дать не могу. Вопрос: как грамотно ответить на данное требование? на что ссылаться? какие расходы налоговая принимает как ндс? обязан ли я гарантировать действия налоговой? может ли налоговая не признать расходы по ндс на осно...

Организация вебинаров для не резидентов

Вопрос:

 

 

ООО на УСН проводит платные вебинары (информационно-консультационные услуги) по использованию оборудования и освоения программного обеспечения разработанного ООО. Иногда организации не резиденты (из ЕАЭС) изъявляют желание поучаствовать в данных мероприятиях. Вебинар проводится одновременно как для резидентов так и не резидентов. Нерезиденты все время норовят удержа...

Услуги по предоставлению доступа к Windows

Вопрос:

Организация приобрела доступ к WindowsServer . Как данные услуги отразить в бух. и налоговом учете (можно сразу списать на 26 счет).

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.

Относительно бухгалтерского учёта

Приобретение прав на использование компьютерной программы (неисключительных прав, лицензию) по лицензионному договору о...

Первичная документация для подтверждения расходов по прибыли

Вопрос:

 

 

Организация-промоутер для проведения спортивных мероприятий приглашает спортсменов. И оплачивает проезд к месту проведения мероприятия ( это прописано в соглашении со спортсменами) . Оплачивает за билеты агенству по безналичному расчету. Агенство предоставляет на эту оплату акт, в котором прописано ФИО , номер билета, дата, маршрут, а также прилагает реестр билетов....

Оплата меньше суммы в инвойс

Вопрос:

 

ООО на УСН проводит платные вебинары (информационно-консультационные услуги) по использованию оборудования и освоения программного обеспечения разработанного ООО. Иногда организации не резиденты (из ЕАЭС) изъявляют желание поучаствовать в данных мероприятиях. Вебинар проводится одновременно как для резидентов так и не ре...

Налоговые каникулы в Тульской области

Вопрос:

Имеет ли право ИП, вновь созданный, зарегистрированный в Тульской области, на налоговые каникулы ( освобождение от уплаты налогов или налоговые льготы)? Вид деятельности оптовая торговля, налогообложение УСН 6%

Ответ:

Вновь зарегистрированный в Тульской области ИП при соблюдении определённых условий имеет право на применение нулевой ставки по единому нало...

Оказание услуг по ст. 372.1 ГК РФ

Вопрос:

Можно ли заключить договор оказания с услуг (организация мероприятий для ООО) с физическим лицом (не ИП, не самозанятый), встречное предоставление ООО (процент от полученного дохода по такому мероприятию) будет обусловлено наступлением определенных событий по ст. 372.1 ГК РФ (например, если ООО получает доход от указанных мероприятий). Какие налоговые риски возникают в данном случае?

...
Безвозмездная помощь дочернему обществу

Вопрос:

Просим пояснить какие налоговые последствия в части исчисления налога на прибыль организаций ожидают материнскую компанию при оказании безвозмездной финансовой помощи дочернему обществу (ДО) безналичными денежными средствами. Доля владения в ДО более 50 %.

Ответ:

При оказании безвозмездной финансовой помощи дочернему обществу (ДО) безналичными денежными средствами у материнской компании на...

Сезонное производство услуг

Вопрос:

Предприятие на ОСН. Основной вид деятельности оптовая торговля. По мимо торговли оказывался не большой объем услуг по хранению, погрузо-разгрузочным работам и прочее. Основной счет затрат сч44, сч.26-Директ-костинг. С этого года мы открыли вид деятельности - производство сельхозпродукции , затраты собираются на сч.20 и списываются...

Компенсация пострадавшей стороне по досудебному мировому соглашению

Вопрос:

ООО(1) на ОСНО заключило с ООО(2) мировое соглашение по которому обязуется выплатить 20000 руб., а ООО(2) не предъявлять никаких претензий к ООО(1). Как учесть эти 20000 руб. в налоговом и бух. учете.

Изначально в вопросе я ошиблась, мы выплачиваем 200 000руб. Досудебное урегулирование. Вопрос задан в отношении организации Тверьметалл.

Ответ:

Льготный кредит по 2%

Вопрос:

01.04.2021 г. организации был списан льготный кредит по 2% . В налоговом учете при получении и списании (или погашении) основной суммы льготного кредита данный доход не учитывается. Надо ли в налоговом учете учитывать расходы, которые оплачиваем данным кредитом.

Ответ:

Да, расходы, произведенные за счет средств полученного кредита, для целей расчета налога на прибыль и единого налога при УСН учитываются в общеустановленном по...

Учет недостачи денежных средств

Вопрос:

Выявлена недостача денежных средств в кассе. Что делать организации в данном случае? 1 вариант: если нет виновных лиц. 1 вариант: если есть виновное лицо.
Недостача обнаружена в предыдущем периоде и в балансе акт не отразили. Сдавать уточнение баланса? Что за это грозит организации? Какие последствия?

 

Ответ:

По вопросу: &la...

Бесплатное питание экипажа речного судна

Вопрос:

Предприятие занимается выпуском цемента на ОСНО.
При этом имеет на балансе паром и катер для непроизводственных целей, затраты по содержанию которых не учитываются в расходах по налогу на прибыль.
Обязано ли предприятие обеспечить экипаж этих речных судов бесплатным питанием на определенный приказом период и в каком размере?
Какими документами оформить обеспечение бесплатного пи...

Взаимозачет между ООО и ИП

Вопрос:

Организация ООО заплатила со своего расчетного счета за ИП контрагенту ИП .
на следующий месяц ИП вернул со своего расчетного счета эту сумму ООО.Будет ли эта сумма считаться доходом ООО или нужно правильно провести проводки и какой договор при этом необходим между ООО и ИП? ( ИП и директор ООО одно лицо)

Ответ:

ООО и ИП могут оформить договор займа (ООО по сути предоставляет ИП заё...

Учет вклада в имущество при реализации акций

Вопрос:

При реализации акций , долей налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на сумму расходов, а также на величину вклада в виде денежных средств уменьшенных на сумму денежных средств, указанных в пп. 11.1 п.1 ст. 251 НК РФ (пп.2.1 п1 ст. 286 НК РФ). Такие разъяснения даёт Минфин в письме от 9 июня 2021 N 03-03-06/1/45468. По каким статьям НК РФ должны быть перечислены денежные средства,...

Налогообложение переходного периода 2021 - 2022 гг.

Вопрос:

 

 

Одна из наших компания осуществляет оптовую торговлю нефтепродуктами, в настоящее время система налогообложения УСН Доходы (6%).
С 2022 года мы планируем перейти на УСН Доходы минус расходы.
В связи с этим просим дать следующие разъяснения:
1. Каким образом должно осуществляться налогообложение в 2022 году? То есть мы должны заплатить 6% с аванс...

Признак обращаемости ценных бумаг для целей налогового учета

Вопрос:

В рамках УП компании, начисление купонного дохода (НКД) производится ежедневно с учетом заранее объявленного размера купона. Соответственно и проверка для налогового учета, является ли облигация обращающейся на ОРЦБ или нет, осуществляется каждый день.
В разъяснении МинФина (Письмо от 8 апреля 2020 г. N 03-03-06/2/28207) указано, что датами признания процентного дохода, полученного налогоплат...

Зачет при возврате в счет аванса по новому договору

Вопрос:

Покупатель вернул товар 30.08.2021. Образовалась предоплата. На 30.08.2021 у нас с покупателем заключена Спецификация на новый товар. Можно предоплату, образовавшуюся от возврата товара, зачесть как предоплату по Спецификации на новый товар? Если да, то нам нужно сделать с/ф на аванс для Спецификации на новый товар сделат...

Крупные и крупнейшие предприятия

Вопрос:

Какие предприятия относятся к крупнейшим какие к крупным? Как правильно выбрать масштаб деятельности предприятия для расчета налоговой нагрузки для отрасли на сайте налоговой "прозрачный бизнес" если организация имеет численность менее 250 человек а выручку более 2 млрд.рублей ?

Ответ:

По вопросу: «Какие предприятия относятся к...

Учет на УСН расходов на ремонт

Вопрос:

Организация на УСН доходы минус расходы, хочет заключить трехсторонний договор:
суть договора: наша организация (УСН) будет осуществлять капитальный ремонт арендованного имущества не своими силами , а третьим лицом.
т.е. мы оплачиваем подрядчику расходы на ремонт, а арендодатель нам возмещает расходы на ремонт в течении 5 лет.
вопрос: расходы на ремонт мы можем в этом случае принять к учету?

Ответ:

Да, мо...

Продажи через маркетплейс

Вопрос:

Как правильно вести бухгалтерский и налоговый учет, наша организация занимается торговой деятельностью, поставки продуктов питания в сетевые магазины, система ОСНО, сейчас хотим продавать продукцию через маркетплейс Валберриз и ОЗОН, Алибаба, как нам правильно выставить счет-фактуру по таким операциям , ведь продаем мы физлицам через посредника, как отразить комиссию маркетплейса.

...

Уточнение Перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Вопрос:

уточнение ПЕРЕЧНЯ ЗАЯВЛЕНИЙ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ0В
должна ли я одновременно сдать Уточнеку по НДС т.к.
«Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – Перечень заявлений) включает в себя титульный лист и раздел 1 «Реквизиты заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, подтверждающие обоснованность применения нулев...

Добровольное медицинское страхование сотрудников от несчастных случаев

Вопрос:

Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете страховую премию по договору добровольного медицинского страхования сотрудников от несчастных случаев, если размер страховой премии превышает 15000 рублей?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о договоре добровольного личного страхования работников, который предусматривает оплату страховщиком медицинских расходов застрахованных работников.

...
Компенсация расходов сотрудникам за использование личного транспорта

Вопрос:

Организация компенсирует расходы, связанные с использованием личного автомобиля в служебных целях в размере 1200 р, в соответствии с нормами. Правомерно ли будет компенсировать расходы сотруднику, автомобиль которого принадлежит бывшему супругу, имущество нажито с браке? Имеется доверенность на управление транспортным средством.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом налогообложения...

Необоснованная налоговая выгода

Вопрос:

Если произошла купля-продажа недвижимости в 2019 году ниже рыночной стоимости между взаимозависимыми лицами, но сделка не является контролируемой (лимит 1 млрд не превышен) то может ли налоговая признать необоснованную налоговую выгоду и доначислить НДС и прибыль. Предприятие в 2020 году находилось на УСН доходы.
Дело в том что ИФНС предоставила ПРОТОКОЛ рабочей встречи с руководством предпри...

Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Вопрос:

уточнение ПЕРЕЧНЯ ЗАЯВЛЕНИЙ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ0В
должна ли я одновременно сдать Уточнеку по НДС т.к.
«Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – Перечень заявлений) включает в себя титульный лист и раздел 1 «Рек...

Передача скота участнику СПОКа

Вопрос:

 

Сельхозкооператив купил скот и передал в собственность участнику СПОКа. Как отразить это в учете и в балансе?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

1) Речь идёт о том, что сельскохозяйственный потребительский кооператив (СПОК) купи...

Отчетность при присоединении организации

 

Вопрос:
Ситуация: Организация В реорганизуется путем присоединения к организации А. Обе – наОСНО, малые предприятия. Работники переходят в организацию А., на основании ст.75 ТК,все подписали уведомление о реорганизации. Дата подачи заявления о регистрациипрекращения деятельности – 5 сентября 2021 г. Начисляем и выплачиваем работникамзарплату за август, выплачиваем 03.09.2021, больше расчетов не будет.
Вопросы:
1.Что нужно успеть сдать в П...

Спасибо за Вашу заявку!