Основы налогообложения

Переход на ПСН

Перейти вправе индивидуальные предприниматели (граждане, планирующие зарегистрироваться одновременно в качестве индивидуального предпринимателя и плательщика на ПСН), которые соответствуют требованиям, предусмотренным...

Утрата права на УСН

Вопрос: 

Какой необходимо указать налоговый период в сообщении об утрате права в Разделе «Несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 ст.346.12 и пунктом 3 ст.346.14»? Ограничение, установленное пунктом 4 ст 346.13 по сумме доходов произошло в ноябре, дата перехода на иной режим налогообложения - 01.10.2014.

Ответ:

Сообщить о переходе с УСН на ОСНО в налоговую инспекцию по месту учета организации нужно в течение 15 кал...

Какая отчетность требуется для НКО?

Вопрос:

Какая отчетность требуется для некоммерческих организаций?  

 На сегодняшний день деятельность не ведется, зарплата не начислялась. Расчетный счет открыт. Движения по нему были только при открытии счета (внесение денег и списание за обслуживание и открытие счета). В 2015 году организация планирует принять на работу до 3 человек и начать деятельность. Организация зарегистрирована в октябре 2014 года. В статистику сдала ПМ-4. за ноябрь 2014 года до 15,...

УСН или ЕНВД?

Вопрос:

Организация на УСН оказывает посреднические услуги. Какая будет применяться система налогообложения при оказании услуг по грузоперевозкам?

Ответ:

Следует применять УСН (при соблюдении необходимых для этого условий) или ОСНО (по общему правилу). ЕНВД применять нельзя.

Под спецрежим в виде ЕНВД подпадают услуги по автомобильным перевозкам пассажиров и грузов. При этом организация должна...

Может ли организация уменьшить налог?

Вопрос:
Вправе ли организация, применяющая УСН (доходы), уменьшить налог за 2014 год:
1 - на сумму уплаченных страховых взносов в январе 2014 года за декабрь 2013 года (по сроку 15.01.2014) ?
2 - на сумму оплаченного больничного листа по уходу за ребенком, превышающего сумму начисленных страховых взносов в ФСС за налоговый период?

Ответ:

Относительно страховых взносов

Можно уменьшить.

Уменьшать единый налог нужно в порядке, котор...

Отчетность по УСН за 2014 г

Вопрос:

Была создана новая фирма на УСН доходы минус расходы, 26.11.2014 г. нужно ли сдавать бухгалтерскую отчетность за 2014 год?

Ответ:

Относительно представления бухгалтерской отчетности

Бухгалтерскую отчетность за 2014 год представлять не нужно. Первую годовую бухгалтерскую отчетность нужно будет представить не позднее 31 марта 2016 года.

...

Налогообложение кредитно-потребительского кооператива

Вопрос:

Открывается Кредитно-потребительский кооператив (КПК), налогообложение УСН -доходы. На каких счетах бухгалтерского учета отражаются паевые взносы? Как правильно отразить начисленные проценты, и что будет являться доходом КПК?

Ответ:

В отношении бухгалтерского учета паевых взносов

Паевым взносом являются денежные средства, переданные членом кредитного кооператива (пайщиком) в собственность кредитного кооперати...

Какие налоги платить за рекламу на сайте ИП?

Вопрос:

На сайте ИП размещена реклама. Какие налоги и по каким ставкам нужно платить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что индивидуальный предприниматель размещает у себя на сайте рекламу третьих лиц

Индивидуальный предприниматель уплачивает налоги в зависимости от применяемой системы налогообложения в общем порядке. Оказание услуг рекламного характера на размер ставок по налогам не влияет.

Предприниматель должен уплачива...

Среднесписочная численность в налоговую инспекцию

Вопрос:

Есть ООО. Деятельность не ведется, заработная плата не начисляется.
Как сдать отчет в налоговую инспекцию по сведениям о среднесписочной численности (0 или 1)?

Ответ:

Порядок расчета среднесписочной численности работников изложен в п. п. 78 - 81.11 Указаний, утв. Приказом Росстата № 428 от 28 октября 2013 г. Определенная в соответствии с указанным порядком среднесписочная численность и указывается в отчете.

Организац...

Обособленные подразделения

Вопрос:

Организация работает на УСН, планирует открыть обособленное подразделение в другом городе, без выделения на отдельный баланс, без открытия р/с и т.д. Там будут работать 3 работника (местных) и из головного офиса по командировочным удостоверениям приезжать работники. Необходимо ли в 2015 году (в связи с новыми изменениями в законодательстве) сообщать об этом факте в инспекцию и фонды? Или можно ограничиться внутренним приказом? И не потеряет ли организация возможность применения У...

Для кого действуют налоговые каникулы в 2015-2016?

Вопрос:

Какие виды деятельности и кто из юридических лиц смогут воспользоваться налоговыми каникулами в 2015- 2016 г.г.?

Ответ:

С 1 января 2015 года федеральным законодательством введены налоговые каникулы для ряда индивидуальных предпринимателей.
Подтверждение: п.1-3 ст. 1 Федерального закона № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 г. )

Предусмо...

Учет фактической себестоимости изделий

Вопрос:

Организация производит более 100 видов изделий. Цикл изготовления одной штуки составляет в среднем 1,5-2 месяца. Можно ли в бухгалтерской программе 1с7 организовать учет фактической себестоимости отдельно по каждому виду номенклатуры из 100 (чтобы видна была себестоимость каждого вида)? Если да, то как это сделать? Какие бухгалтерские проводки должны быть сделаны в программе в данном случае?

Ответ:

Вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Служб...

Бухучет и налогообложение расходов по контракту

Вопрос:

Российской организацией заключен контракт с иностранной организацией. В нем прописано отдельными двумя пунктами: 1). оплата услуг по контракту (технич. помощь и обучение иностран. специалистов) и 2). оплата расходов на получение виз, перелет, проезд к месту оказания услуг (на территорию иностранного заказчика - загр...

Расчет страховых взносов

Вопрос:

Организация является автономной некоммерческой и работает в сфере образования (имеется образовательная лицензия), а также применяет упрощенную систему налогообложения и использует в расчетах страховых взносов пониженные тарифы в соответствии с п.11 части 1 ст.58 ФЗ №212-ФЗ от 24.07.2009 г. в размере: ПФР-20%; ФОМС-0...

Отчетность для ООО на ОСНО

Вопрос:

ООО на ОСНО. Деятельность не ведет, за 3 квартала 2014г. сдавали отчетность по почте с описью вложения (НДС, прибыль). Расчетный счет был закрыт в июне 2014г. Движения по кассе не было.
Можно ли за 2014г. сдать Единую (упрощенную) налоговую декларацию по почте с описью вложения? Или за 2014г. должны сдавать декларации по НДС и прибыли?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– в IV квартале 2014 года у орга...

Налогообложение ломбарда

Вопрос:

Организация выдает краткосрочные займы по залогу автомобилей, согласно ФЗ о ломбардах, организация должна иметь место для хранения данных автомобилей. Влияет ли на налогообложение тот факт, что место хранения автомобилей будет в аренде или в собственности? Если данное место будет в собственности, попадает ли это под...

Проблемы с пунктом 6 статьи 172 НК

Вопрос:

В старой редакции пункт 6 статьи 172 НК РФ звучал так: «Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).»

В новой редакции с 01,10,2014 пункт 6, статья 172 читается так : «Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественн...

Совмещение режимов УСНО и ОСНО

Вопрос:

Может ли ООО совмещать УСНО и ОСНО?

Ответ:

Нельзя одновременно работать на УСН и на общей системе налогообложения, поскольку каждый из этих режимов применяется в отношении всех видов деятельности, которые ведет налогоплательщик.

На это, в частности, указал Конституционный Суд РФ в Определении № 667-О-О от 16 октября 2007. Аналогичного подхода придерживаются Минфин России (Письма от № 03-11-12/33 18 марта 2013 г., № 03-11-1...

Налогообложение субсидий в поддержку малого бизнеса

Вопрос:

Предприятие находится на УСН (доходы).В 2014 году было предоставлено как субъект малого и среднего предпринимательства, осуществляющего ремесленную деятельность. Государственная поддержка - в виде субсидий. Включаются ли эти суммы в доход для налогообложения?

Ответ:

Да, включаются (в особом порядке).

Государственную помощь, выделенную в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства, нужно учитывать...

Налогообложение субсидий для малого бизнеса

Вопрос:

Предприятие находится на УСН (доходы ). Как отразить в книге доходов и расходов полученные субсидии на развитие малого и среднего бизнеса, если сначала были израсходованы средства, а потом предоставлена субсидия в размере 50% понесенных затрат?

Ответ:

Законодательством...

Налоговые льготы для вновь созданных ИП

Вопрос:

В течение 2х календарных лет с момента регистрации вашего бизнеса налоговая ставка будет не 6 или 13, а 0%. Кроме того, предлагается отменить даже уплату минимального налога, предусмотренного в п. 6 ст. 346.18 НК РФ.

Ответ:

Текст в данном диалоговом окне не содержит конкретного вопроса. В связи с этим ответ подготовлен исходя из допущения, что пользователя интересуют детали применения новой нормы о налоговых льготах с 2015 года д...

Корреспонденция счетов при лизинговых операциях

Вопрос:

Просьба разобрать бухгалтерский и налоговый учет у лизингополучателя и написать корреспонденцию счетов.

Организация приобрела автомобиль в лизинг в июне 2014 года на 2 года, предмет лизинга составляет 4000000 рублей без НДС. Лизинговые платежи оплачивает в размере и в сроки, указанные в договоре согласно графику платежей по 212,0 тыс. руб, в т.ч. НДС 18% 32,34 тыс. руб. Предмет лизинга учитывается у организации, т. е. на балансе лизингополучателя. Организация...

Режим налогообложения для общественной организации

Вопрос:

Региональная общественная организация поддержки и развития спорта "Развитие спорта во дворах" Республики Башкортостан зарегистрирована в Минюсте как некоммерческая организация. К какому налогообложению она относится?

Ответ:

Организация, в том числе некоммерческая (НКО), самостоятельно выбирает систему налогообложения. По умолчанию следует применять общую систему налогообложения (ОСНО). При соблюдении определённых условий организация...

Форма налогообложения транспортной логистики

Вопрос:

Открывается фирма по транспортной логистике. Какую форму налогообложения выбрать более выгодно?

Ответ:

В отношении услуг по транспортной логистике организация вправе применять общий режим налогообложения или спецрежим УСН (при соблюдении всех условий, предусмотренных главой 26.2 Налогового кодекса РФ). Применять спецрежим ЕНВД организация не вправе.

Относительно системы налогообложения ЕНВД

Применять спецре...

Налогообложение ИП на патенте

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель в 2013 году находился на УСНО с объектом «доходы 6%». В декабре 2013 он подал заявление на патент на 2014 год по виду деятельности "Сдача в аренду собственного нежилого помещения". Патент им был получен и оплачен. Иной деятельности кроме указанной в патенте ИП не вел. В декаб...

Нумерация требований-накладных

Вопрос:

Есть ли ответственность перед налоговой за сбой в нумерации требований накладных?

Ответ:

Нет, ответственности не предусмотрено.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение предусмотрены гл. 16 Налогового кодекса РФ.

Такого отдельного вида налогового правонарушения как нарушение порядка нумерации первичных документов данной главой не предусмотрено.

При этом ст. 120 Налогового кодекса...

Счета в банках за пределами РФ

Вопрос:

В Федеральный Закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 04.11.2014 с изм. и доп., вступил в силу с 01.01.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле" были внесены изменения.

В связи с этим просьба дать разъяснения по следующим вопросам:

1. Когда у резидента - физического лица, впервые возникает обязанность предоставления в налоговый орган ежеквартального отчета и подтверждающих банковских документов по движению на счетах (вкладах) открыты...

Уступка права требования

Вопрос:

Фирма находится на общей системе налогообложения и занимается оптовой торговлей. Ввозит товар из Белоруссии с завода.

Завод задолжал определенную часть денег другой белорусской компании, и они хотят заключить между собой договор уступки права требования, по которому фирма (рос. организация) должна будет напрямую заплатить белорусской организации (в части долга завода перед ними), а товар также будет поступать с завода.

В Белоруссии эта схема очень...

УСНО при перевозке грузов

Вопрос:

Возможно ли при осуществлении деятельности "перевозка грузов" применять УСНО?

Ответ:

Возможно при выполнении определенных условий.

Организация (...

Сроки проведения доп.мероприятий при камеральной проверке

Вопрос:

Налоговым органом в период с 18.07.2014 по 20.10.2014 проводилась камеральная налоговая проверка по декларации НДС (заявлен к возмещению). Было вынесено решение о частичном возмещении НДС, которое было обжаловано. 26.12.2014 Налоговый орган принял решения проведении дополнительных мер в срок до 23.01.2015...

Спасибо за Вашу заявку!